Анализ бюджетов с использованием финансовых относительных показателей

Актив

Пассив

1.Основные средства

53042,483

1.Уставной капитал

29662,500

     Износ

23047,763

    Прибыль

4590,060

    Остаточная стоимость

29994,720

2.Расчеты и пр. пассивы

2.Запасы

3204,398

    Долгосрочный  кредит

2542,500

    Материалы

2709,458

    Кредиторы

6926,618

    НЗП

3204,398

    Готовая продукция

549,180

3.Денежные средства

1411,088

    Дебиторы

5852,835

БАЛАНС

43721,678

43721,678

Реализация в предыдущем месяце

11430,289

Доля оплаты реализации в текущем месяце, %

0,8

Доля оплаты закупок в текущем месяце, %

0,4

Нормативы прямых затрат на планируемый квартал (в долях от реализации)

Материалы

0,5

Зарплата производственного персонала

0,2

Инвестиции, у.е.

5439,5

Налог на прибыль, %

0,24

Процент за долгосрочный кредит, %

4,17

Процент за краткосрочный кредит, %

3,4

Наименование показателя

1

2

3

Задание по росту реализации, %

1,08

1,05

1,09

Задание по снижению нормативов оборотов запасов

Материалы

1

2

3

НЗП

3

1

2

Готовая продукция

2

3

2

Косвенные расходы, у.е.

654,66

657,09

716,76

Другие расходы, у.е.

0

0

0

Амортизация, у.е.

238,032

238,032

238,032

Дивиденды, у.е.

0

0

0

Наименование показателей

Месяцы

Показатели за квартал

1

2

3

Материалы

2922,10

3059,56

3320,79

9302,46

Прирост материалов

212,64

137,46

261,23

611,34

НЗП

3448,40

3616,50

3932,57

10997,48

Прирост НЗП

244,01

168,10

316,07

728,17

Готовая продукция

584,88

601,17

645,85

1831,90

Прирост готовой продукции

35,70

16,28

44,69

96,67

ИТОГО прирост запасов

492,35

321,85

621,98

1436,18

Плановая реализация

12344,71

12961,95

14128,52

39435,18

Закупки материалов

6524,85

6710,63

7505,87

20741,35

Зарплата производственного персонала

2524,88

2629,27

2897,86

8052,01

Всего прямых затрат

9049,74

9339,89

10403,72

28793,36

Наименование показателя

Месяцы

Показатели за квартал

1

2

3

1.Начальный запас

6463,04

6955,39

7277,23

20695,66

2.Затраты на производство:

9704,40

9996,98

11120,48

30821,87

     Материалы

6524,85

6710,63

7505,87

20741,35

     Зарплата ППП

2524,88

2629,27

2897,86

8052,01

     Косвенные  расходы

654,66

657,09

716,76

2028,51

3.Амортизация

238,03

238,03

238,03

714,10

4.ИТОГО затрат

9942,43

10235,02

11358,52

31535,96

5.Конечный запас

6955,39

7277,23

7899,22

22131,84

6.Себестоимость продукции

9450,08

9913,17

10736,53

30099,78

Наименование показателей

Месяцы

Показатели за квартал

1

2

3

1.Реализация

12344,71

12961,95

14128,52

39435,18

2.Себестоимость продукции

9450,08

9913,17

10736,53

30099,78

3.Валовая прибыль

2894,64

3048,78

3391,99

9335,40

4.Другие  расходы

0,00

0,00

0,00

0,00

5.Прибыль

2894,64

3048,78

3391,99

9335,40

6.% за долгосрочный кредит

106,02

106,02

106,02

318,07

7.% за краткосрочный кредит

0,00

60,90

60,90

121,80

8.Прибыль к налогообложению

2788,61

2881,85

3225,07

8895,53

9.Налог на прибыль

669,27

691,64

774,02

2134,93

10.Прибыль нетто

2119,35

2190,21

2451,05

6760,61

11.Дивиденды

0,00

0,00

0,00

0,00

12.Прибыль предприятия

2119,35

2190,21

2451,05

6760,61

Наименования показателя

Месяцы

Показатели за квартал

1

2

3

1.Поступление средств

Реализация

12344,71

12961,95

14128,52

39435,18

Поступление в текущем месяце

9875,77

10369,56

11302,82

31548,15

Оплата дебиторской задолженности

2468,94

2592,39

2825,70

7887,04

ИТОГО поступлений

15728,60

12838,50

13895,21

42462,31

2.Расходы

Закупки материалов

6524,85

6710,63

7505,87

20741,35

Оплата в текущем месяце

2609,94

2684,25

3002,35

8296,54

Оплата кредиторской задолженности

6926,62

3914,91

4026,38

4503,52

Зарплата производственного персонала

2524,88

2629,27

2897,86

8052,01

Косвенные расходы

654,66

657,09

716,76

2028,51

Инвестиции

5439,50

0,00

0,00

5439,50

Налог на прибыль

669,27

691,64

774,02

2134,93

% за долгосрочный кредит

106,02

106,02

106,02

318,07

% за краткосрочный кредит

0,00

60,90

60,90

121,80

Дивиденды

0,00

0,00

0,00

0,00

ИТОГО расходов

18930,89

10744,09

11584,28

41259,26

3.Итоги

Поступление

15728,60

12838,50

13895,21

42462,31

Расходы

18930,89

10744,09

11584,28

41259,26

Денежные средства нетто

-3202,29

2094,41

2310,93

1203,05

Начальный остаток денежных средств

1411,09

0,00

2094,41

1411,09

Конечный остаток денежных средств

-1791,20

2094,41

4405,34

4405,34

Потребность в кредитах

1791,20

0

0

1791,20

Наименования показателя

Месяцы

Квартал

1

2

3

Нетто оборотные активы на начало периода

6800,34

7292,69

7614,54

6800,34

Запасы

6955,39

7277,23

7899,22

7899,22

Денежные средства

-1791,20

2094,41

4405,34

4405,34

Дебиторская задолженность

2468,94

2592,39

2825,70

2825,70

Кредиторская задолженность

3914,91

4026,38

4503,52

4503,52

Нетто оборотные активы на конец периода

5509,42

7937,66

10626,74

10626,74

Прирост нетто оборотных активов

-1290,92

2428,24

2689,08

3826,40

Наименования показателя

1

2

3

Квартал

Источники

Прибыль нетто

2119,35

2190,21

2451,05

6760,61

Амортизация

238,03

238,03

238,03

714,10

Заемные средства

1791,20

0,00

0,00

1791,20

Баланс

4148,58

2428,24

2689,08

9265,90

Направление затрат

Прирост чистых оборотных активов

-1290,92

2428,24

2689,08

3826,40

Инвестиции

5439,50

0,00

0,00

5439,50

Дивиденды

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс

4148,58

2428,24

2689,08

9265,90