Составление финансового плана предприятия (c оптимизацией)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 22:39, курсовая работа

Описание работы

4. Оплата труда рабочих, тыс. руб.
4504
3664
5664
5480
5184
5800
6168
6192
5704
5168
4864
4768
5.Управленческий персонал, чел.
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

Содержание работы

Раздел 1. Финансовый план предприятия.............................................................3
1 этап. Расчет доходов и расходов................................................................3
2 этап. Формирование финансовых документов.......................................24
3 этап. Оценка коммерческой привлекательности проекта.....................31
Комментарии к таблицам……………………...………………………….33
Раздел 2. Оптимизация параметров финансового плана...................................51
Раздел 3. Сравнительная характеристика вариантов финансового плана.......78

Скачать архив (237.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Калмыкова Е.Д., гр.09-э-5 последний.docx

— 262.87 Кб (Скачать файл)

Таблица 2.3

Выручка от реализованной продукции

Показатель	Плановый год
	1-й (месяцы)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем реализации, шт. (табл.2)	52000	43000	71000	69000	64000	72000	77000	78000	72000	65000	61000	59000
2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2:1,18)	424	424	424	424	424	424	424	424	424	424	424	424
4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)	26000	21500	35500	34500	32000	36000	38500	39000	36000	32500	30500	29500
5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)	22034	18220	30085	29237	27119	30508	32627	33051	30508	27542	25847	25000
6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)	3966	3280	5415	5263	4881	5492	5873	5949	5492	4958	4653	4500
7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.	18200	22850	31300	34800	32750	34800	37750	38850	36900	33550	31100	29800
8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)	7800	6450	10650	10350	9600	10800	11550	11700	10800	9750	9150	8850

Продолжение табл. 2.3

Показатель	Плановый год									Всего по проекту
	2-й (кварталы)				3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
	1	2	3	4	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Объем реализации, шт. (табл.2)	195000	218000	212000	199000	865200	908460	953883	1001577	1051656	6387776
2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)	500	500	500	500	575	661	760	875	1006	х
3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2:1,18)	424	424	424	424	487	560	644	741	852	х
4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)	97500	109000	106000	99500	497490	600719	725368	875882	1057628	4560588
5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)	82627	92373	89831	84322	421602	509084	614719	742273	896295	3864905
6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)	14873	16627	16169	15178	75888	91635	110649	133609	161333	695683
7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.	96600	107850	106300	100150	495003	598138	722252	872119	1053084	4534147
8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)	9750	10900	10600	9950	12437	15018	18134	21897	26441	х

Таблица 2.4

Объем производства, шт.

Показатель	Плановый год
	1-й (месяцы)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем реализации (табл.3 п.1)	52000	43000	71000	69000	64000	72000	77000	78000	72000	65000	61000	59000
2. Объем производства	56300	45800	70800	68500	64800	72500	77100	77400	71300	64600	60800	59600
3. Запас нереализованной продукции	4300	7100	6900	6400	7200	7700	7800	7200	6500	6100	5900	6500

Показатель	Плановый год									Всего по проекту
	2-й (кварталы)				3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
	1	2	3	4	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Объем реализации (табл.3 п.1)	195000	218000	212000	199000	865200	908460	953883	1001577	1051656	6387776
2. Объем производства	195767	217800	211567	199577	865561	908839	954280	1001994	1052532	6397416
3. Запас нереализованной продукции	7267	7067	6633	7210	7571	7949	8346	8764	9640

Продолжение табл. 2.4

Таблица 2.5

Оплата труда

Показатель	Плановый год
	1-й (месяцы)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Индексация заработной платы	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)	56300	45800	70800	68500	64800	72500	77100	77400	71300	64600	60800	59600
3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00
4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)	4504	3664	5664	5480	5184	5800	6168	6192	5704	5168	4864	4768
5. Управленческий персонал, чел.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб.(п.5·п.6)	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125
8. Специалисты, чел.	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000
10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270
11. Вспомогательный персонал, чел.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250
14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)	5149	4309	6309	6125	5829	6445	6813	6837	6349	5813	5509	5413
15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0,13)	669	560	820	796	758	838	886	889	825	756	716	704
16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)	4480	3749	5489	5329	5071	5607	5927	5948	5524	5057	4793	4709
17. Выплата заработной платы, тыс. руб.	2240	4114	4619	5409	5200	5339	5767	5938	5736	5290	4925	4751
18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.	2240	1874	2744	2664	2536	2804	2964	2974	2762	2529	2396	2355
19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.		669	560	820	796	758	838	886	889	825	756	716
20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.	669	560	820	796	758	838	886	889	825	756	716	704

Продолжение табл. 2.5

Показатель	Плановый год									Всего по проекту
	2-й (кварталы)				3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
	1	2	3	4	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Индексация заработной платы	1	1	1	1	1,12	1,2544	1,4049	1,5735	1,7623	1,12
2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)	195767	217800	211567	199577	865561	908839	954280	1001994	1052532	6397416
3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)	80,00	80,00	80,00	80,00	89,60	100,35	112,39	125,88	140,98
4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)	15661	17424	16925	15966	77554	91204	107253	126131	148390	679670
5. Управленческий персонал, чел.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.	25000	25000	25000	25000	28000	31360	35123	39338	44059
7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб.(п.5·п.6)	375	375	375	375	1680	1882	2107	2360	2644	13673
8. Специалисты, чел.	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.	18000	18000	18000	18000	20160	22579	25289	28323	31722
10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)	810	810	810	810	3629	4064	4552	5098	5710	29533
11. Вспомогательный персонал, чел.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.	10000	10000	10000	10000	11200	12544	14049	15735	17623
13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)	750	750	750	750	3360	3763	4215	4721	5287	27346
14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)	17596	19359	18860	17901	86223	100913	118128	138310	162031	750221
15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0,13)	2288	2517	2452	2327	11209	13119	15357	17980	21064	97529
16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)	15309	16842	16408	15574	75014	87794	102771	120330	140967	652692
17. Выплата заработной платы, тыс. руб.	15112	16587	16481	15713	74484	87262	102147	119598	140107	646819
18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.	2551	2807	2735	2596	3126	3658	4282	5014	5874	Х
19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.	2229	2440	2473	2369	11051	12960	15170	17762	20807	95773
20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.	763	839	817	776	934	1093	1280	1498	1755	Х

Информация о работе Составление финансового плана предприятия (c оптимизацией)