Составление финансового плана предприятия (c оптимизацией)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 22:39, курсовая работа

Описание работы

4. Оплата труда рабочих, тыс. руб.
4504
3664
5664
5480
5184
5800
6168
6192
5704
5168
4864
4768
5.Управленческий персонал, чел.
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

Содержание работы

Раздел 1. Финансовый план предприятия.............................................................3
1 этап. Расчет доходов и расходов................................................................3
2 этап. Формирование финансовых документов.......................................24
3 этап. Оценка коммерческой привлекательности проекта.....................31
Комментарии к таблицам……………………...………………………….33
Раздел 2. Оптимизация параметров финансового плана...................................51
Раздел 3. Сравнительная характеристика вариантов финансового плана.......78

Скачать архив (237.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Калмыкова Е.Д., гр.09-э-5 последний.docx

— 262.87 Кб (Скачать файл)

Продолжение табл. 1.15

Показатель	Плановый год									Всего по проекту
	2-й (кварталы)				3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
	1	2	3	4	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Выручка без НДС (табл.3 п.5)	82627	92373	89831	84322	421602	509084	614719	742273	896295	3864905
2. Себестоимость реализованной продукции (табл. 12 п.7)	41979	46488	45261	42649	196552	219708	246474	277460	313901	1599155
3. Валовая прибыль (п.1-п.2)	40648	45885	44569	41673	225050	289376	368245	464813	582394	2265750
4. Налог на имущество (табл.13 п.4)	104	99	93	88	363	322	281	240	198	2198
5. Прибыль до налогообложения (п.3-п.4)	40545	45787	44476	41584	224687	289054	367964	464573	582195	2263553
6. Налог на прибыль (п.5·0,2)	8109	17266	26162	34478	44937	57811	73593	92915	116439	452711
7. Чистая прибыль (п.5-п.6)	32436	69065	104646	137914	179749	231243	294371	371659	465756	1810842
8. Перечисление налога на прибыль	7653	8109	9157	8895	42020	54592	69647	88084	110558	423601
9. Задолженность по налогу на прибыль	8109	9157	8895	8317	11234	14453	18398	23229	29110

2 этап Формирование финансовых документов

Таблица 1.16

Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатель	Плановый год
	1-й				2-й
	1 кв.	полугодие	9 мес.	год	1 кв.	полугодие	9 мес.	год
1. Выручка без НДС (табл.3 п.5)	70339	157203	253390	331780	82627	175000	264831	349153
2. Себестоимость реализованной продукции (табл. 12 п.7)	36278	80312	128665	168682	41979	88466	133727	176377
3. Валовая прибыль (п.1-п.2)	34061	76891	124725	163097	40648	86534	131103	172776
4. Налог на имущество (табл.13 п.4)	86	195	303	410	104	202	296	384
5. Прибыль до налогообложения (п.3-п.4)	33975	76696	124422	162688	40545	86331	130808	172392
6. Налог на прибыль (табл.15 п.6)	6795	15339	24884	32538	8109	17266	26162	34478
7. Чистая прибыль (п.5-п.6)	27180	61357	99537	130150	32436	69065	104646	137914

Продолжение табл. 16

Показатель	Плановый год					Всего по проекту
Показатель	3- й	4-й	5-й	6-й	7-й	Всего по проекту
1. Выручка без НДС (табл.3 п.5)	421602	509084	614719	742273	896295	3864905
2. Себестоимость реализованной продукции (табл. 12 п.7)	196552	219708	246474	277460	313901	1599155
3. Валовая прибыль (п.1-п.2)	225050	289376	368245	464813	582394	2265750
4. Налог на имущество (табл.13 п.4)	363	322	281	240	198	2198
5. Прибыль до налогообложения (п.3-п.4)	224687	289054	367964	464573	582195	2263553
6. Налог на прибыль (табл.15 п.6)	44937	57811	73593	92915	116439	452711
7. Чистая прибыль (п.5-п.6)	179749	231243	294371	371659	465756	1810842

Таблица 1.17

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатель	0-й год	Плановый год
		1-й (месяцы)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Остаток денежных средств на начало периода	0	10	6180	16929	31886	37805	55218	73156	72066	93008	113248	108131	124798
2. Денежный поток по операционной деятельности
3. Выручка с учетом НДС (табл.3 п.7)		14300	23525	29200	34950	33125	34200	37375	38775	37350	34075	31400	29950
4. Отток денежных средств:		7713	12360	13826	28614	15295	15846	38048	17416	16693	38776	14316	13909
- на приобретение металла (табл. 7 п.13)		4987	5560	6792	7126	6919	7433	7923	7964	7460	6814	6390	6298
- на оплату труда (табл. 5 п.17)		2240	4114	4619	5409	5200	5339	5767	5938	5736	5290	4925	4751
- на прочие расходы (табл.10 п.4)		487	441	537	524	505	532	547	544	516	485	466	458
- на уплату налогов (табл.5 п.19 + табл.6 п.8 + табл.13 п.5 + табл.14 п.6 + табл.15 п.8)		0	2245	1879	15556	2671	2541	23811	2970	2981	26186	2534	2402
5. Итого денежный поток (п.3-п.4)		6587	11165	15374	6336	17830	18354	-673	21359	20657	-4701	17084	16041
6. Денежный поток по инвестиционной деятельности
7. Инвестиции (табл.9 п.1)	25000
8. Итого денежный поток (п.7)	25000
9. Денежный поток по финансовой деятельности
10. Поступление собственных средств	10
11. Поступление кредитных ресурсов (табл. 9 п.1+ табл.9 п.2)	25000	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417
12. Итого денежный поток (п.10+п.11)	25010	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417	-417
13. Всего денежный поток по всей деятельности (п.5-п.8+п.12)	10	6170	10749	14957	5919	17413	17937	-1089	20942	20240	-5118	16667	15625
14. Остаток денежных средств на конец периода (п.1+п.13)	10	6180	16929	31886	37805	55218	73156	72066	93008	113248	108131	124798	140423

Продолжение табл. 1.17

Показатель	Плановый год									Всего по проекту
	2-й (кварталы)				3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
	1	2	3	4	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Остаток денежных средств на начало периода	140423	172019	209391	243967	275437	455759	687878	984010	1363502	X
2. Денежный поток по операционной деятельности
3. Выручка с учетом НДС (табл.3 п.7)	96150	107275	106450	100475	493759	596848	720694	870238	1050812	4520927
4. Отток денежных средств:	63304	68653	70624	67755	308437	359729	419562	490746	576148	2657770
- на приобретение металла (табл. 7 п.13)	20354	22438	21990	20943	89942	94491	99216	104177	109504	664720
- на оплату труда (табл. 5 п.17)	15112	16587	16481	15713	74484	87262	102147	119598	140107	646819
- на прочие расходы (табл.10 п.4)	1430	1484	1424	1342	5961	6146	6456	6916	8102	45303
- на уплату налогов (табл.5 п.19 + табл.6 п.8 + табл.13 п.5 + табл.14 п.6 + табл.15 п.8)	26408	28145	30729	29757	138050	171831	211743	260055	318435	1300929
5. Итого денежный поток (п.3-п.4)	32846	38622	35826	32720	185322	237119	301132	379492	474665	1863157
6. Денежный поток по инвестиционной деятельности
7. Инвестиции (табл.9 п.1)										25000
8. Итого денежный поток (п.7)										25000
9. Денежный поток по финансовой деятельности
10. Поступление собственных средств										10
11. Поступление кредитных ресурсов (табл. 9 п.1+ табл.9 п.2)	-1250	-1250	-1250	-1250	-5000	-5000	-5000	0	0	0
12. Итого денежный поток (п.10+п.11)	-1250	-1250	-1250	-1250	-5000	-5000	-5000	0	0	10
13. Всего денежный поток по всей деятельности (п.5-п.8+п.12)	31596	37372	34576	31470	180322	232119	296132	379492	474665	1838167
14. Остаток денежных средств на конец периода (п.1+п.13)	172019	209391	243967	275437	455759	687878	984010	1363502	1838167	X

Таблица 1.18

Бухгалтерский баланс, тыс. руб.

	0-й год	Плановый год
		1-й				2-й
		1 апреля	1 июля	1 октября	1 января	1 апреля	1 июля
АКТИВ
Внеоборотные активы
1. Капитальные вложения	21187
2. Основные средства (табл.8 п.9)		20719	20251	19783	19316	18848	18380
3. Итого внеоборотных активов (п.1+п.2)	21187	20719	20251	19783	19316	18848	18380
Оборотные активы
4. Запасы (табл.7 п.8 + табл.12 п.2)		2491	2780	2338	2369	2631	2543
5. НДС (табл. 14 п.5)	3813
6. Дебиторская задолженность (табл.3 п.8)		15975	16200	16200	13275	14625	16350
7. Денежные средства (табл.17 п.14)	10	31886	73156	113248	140423	172019	209391
8. Итого оборотных активов (п.4+п.5+п.6+п.7)	3823	50352	92135	131787	156067	189275	228284
Баланс (п.3+п.8)	25010	71071	112386	151570	175382	208122	246664
ПАССИВ
Капитал и резервы
9. Уставный капитал	10	10	10	10	10	10	10
10. Нераспределенная прибыль (табл.16 п.7)		27180	61357	99537	130150	162586	199215
11. Итого собственных средств (п.9+п.10)	10	27190	61367	99547	130160	162596	199225
Заемные пассивы
12. Кредит банка (табл.9 п.3)	25000	23750	22500	21250	20000	18750	17500
13. Кредиторская задолженность (табл.7 п.14)		4575	4709	4587	3929	4259	4692
14. Задолженность по налогам и прочим платежам (табл.5 п.20 + табл.6 п.9 + табл.13 п.6 + табл.14 п.5 + табл.15 п.9)		15556	23811	26186	21293	22518	25247
15. Итого заемные пассивы (п.12+п.13+п.14)	25000	43881	51019	52023	45222	45526	47438
Баланс (п.11+п.15)	25010	71071	112386	151570	175382	208122	246664

Информация о работе Составление финансового плана предприятия (c оптимизацией)