Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 22:35, курсовая работа
Целью дипломной работы является исследование механизма управления капиталом предприятия и разработка направлений его совершенствования на примере ООО «СИМОНА».
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
- изучение методики управления структурой капитала предприятия в части ее оптимизации и управления привлечением капитала;
- анализ структуры и динамики капитала ООО «СИМОНА»;
- оценка эффективности управления капиталом на ООО «СИМОНА»;
- разработка оптимальной структуры капитала предприятия ООО «СИМОНА»;
- обоснование оптимальности структуры капитала предприятия с использованием методов экономико-математического моделирования.
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ В РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ 7
1.1 Экономическое содержание капитала предприятия , его классификация и сущность 7
1.2 Источники формирования капитала предприятия, их виды и стоимость. Методология управления. 10
1.3 Цель, задачи, информационное обеспечение и общая схема анализа эффективности управления капиталом предприятия 28
1.4 Показатели, отражающие эффективность финансирования деятельности предприятия. Финансовый леверидж и его расчет. 33
1.5 Нормативно-правовое регулирование анализа и управления капиталом предприятия 44
2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «СИМОНА» 51
2.1 Общая характеристика ООО «СИМОНА» 51
2.2 Структурно-динамический анализ капитала предприятия ООО «СИМОНА» 54
2.3 Оценка доходности собственного капитала ООО «СИМОНА» 65
2.4 Анализ эффективности заемного капитала. Оценка эффекта финансового левереджа 68
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ НА ООО «СИМОНА» 73
3.1 Моделирование процесса управления капиталом ООО «СИМОНА» 73
3.2 Оценка эффективности применения экономико-математического моделирования при управлении капиталом на ООО «СИМОНА» 80
3.3 Социально-экономические и правовые аспекты безопасности труда на ООО «СИМОНА» 84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 100
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 105
ПРИЛОЖЕНИЯ 110
Руководитель: Ерасова Алевтина Юрьевна
Главный бухгалтер: Белоусова Галина Алексеевна
Таблица З.2 - Баланс за 2008 г., тыс.грн.
Підприємство |
Тоавариство з обмеженною відповідальністью «Сімона» |
Дата |
31.12.2008 |
за ЄДРПОУ |
00440182 | ||
за КОАТУУ |
8536900000 | ||
Територія |
М.Севастополь |
за КФВ |
10 |
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за СПОДУ |
07774 |
Орган державного управління |
за ЗКГНГ |
71250 | |
за КВЕД |
52.47.1 | ||
Галузь |
Контрольна сума |
| |
Вид економічної діяльності |
торгiвля |
|
|
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
|
|
Адреса |
99011, м. Севастополь, вул. Гоголя, 13 |
БAЛAНС
на 31.12.2008 р.
Форма N 1-м Код за ДКУД 1801006
АКТИВ |
Код строки |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы: |
|||
остаточная стоимость |
010 |
0 |
0 |
первоначальная стоимость |
011 |
0 |
0 |
износ |
012 |
0 |
0 |
Незавершенное строительство |
020 |
25,35 |
0 |
Основные средства: |
0 |
0 | |
остаточная стоимость |
030 |
638,35 |
1165,9 |
первоначальная стоимость |
031 |
870,45 |
1507,7 |
износ |
032 |
232,1 |
341,8 |
Долгосрочные финансовые инвестиции: |
0 |
0 | |
учитываемые по методу участия в капитале |
040 |
0 |
0 |
Другие финансовые инвестиции |
045 |
0 |
0 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
050 |
0 |
0 |
Отсроченные налоговые активы |
060 |
0 |
0 |
Гудвил |
65 |
0 |
0 |
Прочие необоротные активы |
070 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
080 |
663,7 |
1165,9 |
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы: |
|||
производственные запасы |
100 |
19,05 |
35,35 |
животные на выращивании и откорме |
110 |
0 |
0 |
незавершенное производство |
120 |
0 |
0 |
готовая продукция |
130 |
0 |
0 |
товары |
140 |
0 |
0 |
Векселя полученные |
150 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги: |
0 |
0 | |
чистая реализационная стоимость |
160 |
65,05 |
20,4 |
первоначальная стоимость |
161 |
65,05 |
20,4 |
резерв сомнительных долгов |
162 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность по расчетам: |
0 |
0 | |
с бюджетом |
170 |
0 |
0 |
по выданным авансам |
180 |
0 |
0 |
по начисленным доходам |
190 |
0 |
0 |
по внутренним расчетам |
200 |
0 |
0 |
прочая дебиторская задолженность |
210 |
675,35 |
11,9 |
Текущие финансовые инвестиции |
220 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы З.2
1 |
2 |
3 |
4 |
Денежные средства и их эквиваленты: |
0 |
0 | |
в национальной валюте |
230 |
39,95 |
22,95 |
в иностранной валюте |
240 |
0 |
0 |
Прочие оборотные активы |
250 |
7,8 |
10,15 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
260 |
807,2 |
100,75 |
3. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
270 |
0 |
0 |
БАЛАНС |
280 |
1470,9 |
1266,65 |
ПАССИВ |
Код строки |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
4 |
5 |
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|||
Уставный капитал |
300 |
362,5 |
362,5 |
Паевой капитал |
310 |
0 |
0 |
Дополнительный вложенный капитал |
320 |
0 |
0 |
Прочий дополнительный капитал |
330 |
0 |
0 |
Резервный капитал |
340 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) |
350 |
11,85 |
5 |
Неоплаченный капитал |
360 |
0 |
0 |
Изъятый капитал |
370 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
380 |
374,35 |
367,5 |
2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ |
|||
Обеспечение выплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
Другие обеспечения |
410 |
0 |
0 |
Целевое финансирование |
420 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
430 |
0,0 |
0,0 |
3. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Долгосрочные кредиты банков |
440 |
933,15 |
795,3 |
Прочие долгосрочные финансовые обязательства |
450 |
0 |
0 |
Отсроченные налоговые обязательства |
460 |
0 |
0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
470 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
480 |
933,2 |
795,3 |
4. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Краткосрочные кредиты банков |
500 |
0 |
0 |
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам |
510 |
0 |
0 |
Векселя выданные |
520 |
0 |
0 |
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
530 |
0,45 |
0 |
Текущие обязательства по расчетам: |
0 |
0 | |
по полученным авансам |
540 |
0 |
0 |
с бюджетом |
550 |
4,25 |
6,2 |
по внебюджетным платежам |
560 |
0 |
0 |
по страхованию |
570 |
0,05 |
0,05 |
по оплате труда |
580 |
1,55 |
1,7 |
с участниками |
590 |
0 |
0 |
по внутренним расчетам |
600 |
0 |
0 |
Прочие текущие обязательства |
610 |
157,1 |
95,9 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
620 |
163,4 |
103,9 |
5. ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
630 |
0 |
0 |
БАЛАНС |
640 |
1470,9 |
1266,7 |
Руководитель: Ерасова Алевтина Юрьевна
Главный бухгалтер: Белоусова Галина Алексеевна
Таблица З.3 - Баланс за 2009 г., тыс.грн.
Підприємство |
Тоавариство з обмеженною відповідальністью «Сімона» |
Дата |
31.12.2009 |
за ЄДРПОУ |
00440182 | ||
за КОАТУУ |
8536900000 | ||
Територія |
М.Севастополь |
за КФВ |
10 |
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за СПОДУ |
07774 |
Орган державного управління |
за ЗКГНГ |
71250 | |
за КВЕД |
52.47.1 | ||
Галузь |
Контрольна сума |
| |
Вид економічної діяльності |
торгiвля |
|
|
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
|
|
Адреса |
99011, м. Севастополь, вул. Гоголя, 13 |
БAЛAНС
на 31.12.2009 р.
Форма N 1-м Код за ДКУД 1801006
АКТИВ |
Код строки |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
4 |
5 |
1. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы: |
|||
остаточная стоимость |
010 |
0 |
0 |
первоначальная стоимость |
011 |
0 |
0 |
износ |
012 |
0 |
0 |
Незавершенное строительство |
020 |
0 |
0 |
Основные средства: |
0 |
0 | |
остаточная стоимость |
030 |
1165,9 |
1553,65 |
первоначальная стоимость |
031 |
1507,7 |
1942,1 |
износ |
032 |
341,8 |
388,45 |
Долгосрочные финансовые инвестиции: |
0 |
0 | |
учитываемые по методу участия в капитале |
040 |
0 |
0 |
Другие финансовые инвестиции |
045 |
0 |
0 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
050 |
0 |
0 |
Отсроченные налоговые активы |
060 |
0 |
0 |
Гудвил |
65 |
0 |
0 |
Прочие необоротные активы |
070 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
080 |
1165,9 |
1553,65 |
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы: |
|||
производственные запасы |
100 |
35,35 |
17,5 |
животные на выращивании и откорме |
110 |
0 |
0 |
незавершенное производство |
120 |
0 |
0 |
готовая продукция |
130 |
0 |
0 |
товары |
140 |
0 |
0 |
Векселя полученные |
150 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги: |
0 |
0 | |
чистая реализационная стоимость |
160 |
20,4 |
0,05 |
первоначальная стоимость |
161 |
20,4 |
0,05 |
резерв сомнительных долгов |
162 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность по расчетам: |
0 |
0 | |
с бюджетом |
170 |
0 |
0 |
по выданным авансам |
180 |
0 |
0 |
по начисленным доходам |
190 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы З.3
1 |
2 |
3 |
4 |
по внутренним расчетам |
200 |
0 |
0 |
прочая дебиторская задолженность |
210 |
11,9 |
4,15 |
Текущие финансовые инвестиции |
220 |
0 |
0 |
Денежные средства и их эквиваленты: |
0 |
0 | |
в национальной валюте |
230 |
22,95 |
2,35 |
в иностранной валюте |
240 |
0 |
0 |
Прочие оборотные активы |
250 |
10,15 |
7,7 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
260 |
100,75 |
31,75 |
3. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
270 |
0 |
0 |
БАЛАНС |
280 |
1266,65 |
1585,4 |
ПАССИВ |
Код строки |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|||
Уставный капитал |
300 |
362,5 |
362,5 |
Паевой капитал |
310 |
0 |
0 |
Дополнительный вложенный капитал |
320 |
0 |
434,4 |
Прочий дополнительный капитал |
330 |
0 |
0 |
Резервный капитал |
340 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) |
350 |
5 |
-277,25 |
Неоплаченный капитал |
360 |
0 |
0 |
Изъятый капитал |
370 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
380 |
367,5 |
519,65 |
2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ |
|||
Обеспечение выплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
Другие обеспечения |
410 |
0 |
0 |
Целевое финансирование |
420 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
430 |
0,0 |
0,0 |
3. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Долгосрочные кредиты банков |
440 |
795,3 |
968,55 |
Прочие долгосрочные финансовые обязательства |
450 |
0 |
0 |
Отсроченные налоговые обязательства |
460 |
0 |
0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
470 |
0 |
0 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
480 |
795,3 |
968,6 |
4. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Краткосрочные кредиты банков |
500 |
0 |
0 |
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам |
510 |
0 |
0 |
Векселя выданные |
520 |
0 |
0 |
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
530 |
0 |
0,65 |
Текущие обязательства по расчетам: |
0 |
0 | |
по полученным авансам |
540 |
0 |
0 |
с бюджетом |
550 |
6,2 |
11,8 |
по внебюджетным платежам |
560 |
0 |
0 |
по страхованию |
570 |
0,05 |
0,3 |
по оплате труда |
580 |
1,7 |
1,85 |
с участниками |
590 |
0 |
0 |
по внутренним расчетам |
600 |
0 |
0 |
Прочие текущие обязательства |
610 |
95,9 |
82,6 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
620 |
103,9 |
97,2 |
5. ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
630 |
0 |
0 |
БАЛАНС |
640 |
1266,7 |
1585,4 |
Руководитель: Ерасова Алевтина Юрьевна
Главный бухгалтер: Белоусова Галина Алексеевна
Таблица И.21- Звіт про фінансові результати за 2007 рік
Підприємство |
Тоавариство з обмеженною відповідальністью «Сімона» |
Дата |
31.12.2008 |
за ЄДРПОУ |
00440182 | ||
за КОАТУУ |
8536900000 | ||
Територія |
М.Севастополь |
за КФВ |
10 |
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за СПОДУ |
07774 |
Орган державного управління |
за ЗКГНГ |
71250 | |
за КВЕД |
52.47.1 | ||
Галузь |
Контрольна сума |
| |
Вид економічної діяльності |
торгiвля |
|
|
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
|
|
Адреса |
99011, м. Севастополь, вул. Гоголя, 13 |
Звіт про фінансові результати за 2007 рік
Форма № 2-м
Статья |
Код строки |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход ( выручка) от реализации продукции ( товаров, работ, услуг) |
010 |
431,1 |
266,24 |
Налог на добавленную стоимость |
015 |
71,85 |
44,37 |
Акцизный сбор |
020 |
0 |
0,00 |
025 |
0 |
0,00 | |
Прочие исключения из дохода |
030 |
0 |
0,01 |
Чистый доход ( выручка) от реализации продукции ( товаров, работ, услуг) |
035 |
359,3 |
221,88 |
Себестоимость реализованной продукции ( товаров, работ, услуг) |
040 |
167,8 |
63,32 |
Валовые: |
0,00 | ||
прибыль |
050 |
191,5 |
158,53 |
убыток |
055 |
0,0 |
0,00 |
прибыль (убыток) |
191,5 |
158,53 | |
Прочие операционные доходы |
060 |
0 |
0,00 |
Административные расходы |
070 |
86,74 |
74,88 |
Расходы на сбыт |
080 |
67,30 |
53,65 |
Прочие операционные расходы |
090 |
7,92 |
34,03 |
Финансовые результаты от операционной деятельности |
0,00 | ||
прибыль |
100 |
29,5 |
0,00 |
убыток |
105 |
0,0 |
-4,00 |
прибыль (убыток) |
29,5 |
-4,00 | |
Доход от участия в капитале |
110 |
0,00 |
0,00 |
Прочие финансовые доходы |
120 |
0,00 |
0,00 |
Прочие доходы |
130 |
0,00 |
0,00 |
Финансовые расходы |
140 |
0,00 |
0,00 |
Потери от участия в капитале |
150 |
0,00 |
0,00 |
Прочие расходы |
160 |
0,00 |
0,00 |
Финансовые результаты от обычной деятельности до налогообложения |
0,00 | ||
прибыль |
170 |
29,5 |
0,00 |
Убыток |
175 |
0,0 |
-4,00 |