Управление пассивными операциями банка

 

 

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением пассивами, могли [10, с. 155]:

1) установить  текущие и будущие риски;

2) количественно  определить величину рисков на  основе анализа чувствительности  пассивов к изменениям процентных  ставок, валютного курса, инфляции  и темпов роста;

3) проанализировать  результаты и определить действия, необходимые для поддержания  требуемой совокупной позиции  по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных  ставок);

4) разработать  дальнейшие сценарии для определения  стоимости проводимых мер, необходимых  для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты  или потери и принять соответствующие  решения, включая изменения в  разработанных стратегиях.

Таким образом, управление пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка. Управление пассивами дает возможность банку изыскать возможность получения дешевых финансовых средств и дифференцировать структуру пассивов, все это позволит контролировать расходы и добиваться их возможного снижения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ практического управления пассивными операциями Омского осб № 8634 ОАО «СБЕРБАнК РОССИИ»

 

2.1. Общая характеристика  банка

 

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (по состоянию на 1 января 2013 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы.

Основными видами деятельности, формирующими доходы Сбербанка России, являются кредитование, операции с ценными бумагами, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и Уставом (Приложение 1). Основными из нормативных документов являются:

• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О Центральном банке Российской Федерации»;
• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 07.05.2013) «О банках и банковской деятельности»;
• Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.04.2013) «Об акционерных обществах»;
• Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 28.04.2012) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529);

Положение о правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории России Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Министерстве юстиции России 03.09 0,2012 N 25350).

По организационной структуре Сберегательный банк России Федерация является Акционерный коммерческий банк. Он был учрежден Центральным Банком России Федерации как публичной компании и зарегистрирован Центральным Банком России от 20.06.1991, управления Сбербанка включают: общее собрание акционеров, совет Банка, совета директоров, президент Сбербанка. Компетенции органов управления банка определен в Уставе.

Сберегательный банк России Федерация - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов услуг, как традиционных, связанных с фондами на депозит, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, а также сравнительно новые для банка - дело, фондовыми ценностями, посредничество и т.д.

Сбербанк России является единственным банком в России имеют государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан за их приверженность клиентов имеет резервный фонд.

Сбербанк наращивает свое присутствие на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является членом международных платежных систем. Вопросы и услуг platikovye карты: VISA (Classic, Gold, Business) и карты Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), Maestro, American Express.

Отделение № 8634 Сбербанка России является филиалом Сбербанка России и осуществляет банковскую деятельность на территории Омской области.

Отделение № 8634 Сбербанка России Банк единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно под юрисдикцию Западно Сибирского Сбербанка России.

Филиал имеет активы, пользоваться и распоряжаться от имени Сбербанка России имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России Федерации и за свой счет. Филиал имеет печать со своим наименованием и символику Сбербанка России Федерации, печать "операции", "валютного контроля" и другие печати и штампы.

Омск BSB числа 8634 в сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и ее интересов. Омск BSB числа 8634 в своей деятельности руководствуется законами России Федерации, Сбербанка России нормативные акты, приказы, Западно-Сибирский банк.

Целью число Омской BSB является 8634:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц и размещения их на условиях возвратности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- сохранение денежных средств и других ценностей клиентов доверили отделение банка и т.д.

Омский филиал является единой организационной структуры Сбербанка России и его имя может выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием и выдача вкладов;

- проведение операций с иностранной валютой;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание для корпоративных клиентов;

- коммунальных платежей;

- реализация лотерейных билетов;

- Купля-продажа ценных бумаг;

- предоставление консалтинговых и лизинговых операций;

- предоставление клиентам сейфов во временное пользование;

- операции с драгоценными металлами;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального Банка России и с разрешения Сбербанка России.

Омская управляющая OSB числа 8634 базируется на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым общим собранием акционеров в июне 2002 года.

Все органы Банка формируются на основании Устава Сбербанка России, а также в соответствии с законодательством России.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров - высший орган управления Сбербанка России. На Общем собрании акционеров решений по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет состоит из 17 директоров, из которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и четыре независимых директора.

Правления Банка. Совет директоров состоит из 14 членов. Совет директоров во главе с Президентом, Председателем Правления.Бухгалтерский аппарат  Омского ОСБ № 8634 сформирован из специалистов, имеющих профильное образование и стаж работы по данной специальности. Возглавляет работу бухгалтерии главный бухгалтер. Специалисты бухгалтерии выполняют свои функции в соответствии с должностными инструкциями, разработанными главным бухгалтером. Все операции, учитываемые в бухгалтерии можно сгруппировать следующим образом:

• учёт имущества;
• учёт доходов и расходов, налогообложение;
• операции по счетам клиентов, межфилиальные;
• бухгалтерская отчётность;
• учёт расчётов с дебиторами и кредиторами;
• расчёты с подотчётными лицами;
• учёт заработной платы и расчёты с внебюджетными фондами.

Учет операций в Омске BSB числа 8634 должны соответствовать документы Центрального банка Сбербанка России и учетной политики. Ответственность за организацию бухгалтерского учета является руководитель филиала, в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете». Главный бухгалтер, в соответствии с законом несет ответственность за формирование учетной политики, но в бухгалтерском учете банка Сбербанка родителя политики разрабатывает и доводит ее до подведомственных учреждений.

Основными консолидированными финансовыми показателями деятельности  Омского ОСБ № 8634 за 2010-2012 гг. являются:

1. Привлеченные денежные средства;

2. Активы;

3. Прибыль до налогообложения.

Динамика этих показателей представлена в таблице 2.

 

 

Таблица 2 - Динамика деятельности Омского ОСБ №8634 за 2010-2012 гг.

	2010 год, тыс. руб	2011 год, тыс. руб	2012 год, тыс. руб	Абс. изм. (2012 к 2011)	Темп роста, %	Среднегод. знач.
Привлеченные денежные средства	114342	82634	98712	16078	119,5	98563
Активы	246379	260883	263105	2222	100,8	256789
Прибыль (убыток) до налогообложения	25602	28817	37852	9035	131,3	30757

 

Положение о правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории России Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Министерстве юстиции России 03.09 0,2012 N 25350).

По организационной структуре Сберегательный банк России Федерация является Акционерный коммерческий банк. Он был учрежден Центральным Банком России Федерации как публичной компании и зарегистрирован Центральным Банком России от 20.06.1991, управления Сбербанка включают: общее собрание акционеров, совет Банка, совета директоров, президент Сбербанка. Компетенции органов управления банка определен в Уставе.

Сберегательный банк России Федерация - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов услуг, как традиционных, связанных с фондами на депозит, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, а также сравнительно новые для банка - дело, фондовыми ценностями, посредничество и т.д.

Сбербанк России является единственным банком в России имеют государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан за их приверженность клиентов имеет резервный фонд.

Сбербанк наращивает свое присутствие на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является членом международных платежных систем. Вопросы и услуг platikovye карты: VISA (Classic, Gold, Business) и карты Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), Maestro, American Express.

Отделение № 8634 Сбербанка России является филиалом Сбербанка России и осуществляет банковскую деятельность на территории Омской области.

Отделение № 8634 Сбербанка России Банк единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно под юрисдикцию Западно Сибирского Сбербанка России.

Филиал имеет активы, пользоваться и распоряжаться от имени Сбербанка России имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России Федерации и за свой счет. Филиал имеет печать со своим наименованием и символику Сбербанка России Федерации, печать "операции", "валютного контроля" и другие печати и штампы.

Омск BSB числа 8634 в сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и ее интересов. Омск BSB числа 8634 в своей деятельности руководствуется законами России Федерации, Сбербанка России нормативные акты, приказы, Западно-Сибирский банк.

Целью число Омской BSB является 8634:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц и размещения их на условиях возвратности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;