Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2015 в 15:01, дипломная работа
Коммерческие банки в кредитной системе имеют большую значимость. Отличительная черта современного коммерческого банка состоит в том, что он выступает как независимый хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность на основе полученной от центрального банка лицензии в реализации специфических банковских продуктов таких, как кредит, ценные бумаги и валюта и другие.
Для того чтобы коммерческие банки могли осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, они должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Спецификой деятельности банков является то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников на время свободные денежные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, населения, которые нуждаются в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка 6
1.2 Необходимость управления пассивными операциями коммерческого банка 10
1.3 Методы управления пассивными операциями коммерческого банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 27
2.1. Общая характеристика банка 27
2.2. Анализ системы управления пассивными операциями в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 33
2.3. Анализ структуры и динамики пассивных операций в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 39
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 49
3.1. Проблемы при управлении пассивами в ОАО «Сбербанк России» 49
3.2. Рекомендации по управлению пассивами в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .73
Структура комиссии по управлению финансовыми ресурсами представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Структура комиссии по управлению финансовыми ресурсами ОАО «Сбербанк России»
Комиссии по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство банка несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.
Казначейство банка осуществляет управление ликвидностью . Его главной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.
Казначейство банка должно рассматриваться как надстрочная система с главными задачами, такими как, распределение и управление финансовыми потоками, в режиме взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями в структуре банка.
Заседание комиссии по управлению финансовыми ресурсами должны проходить не реже двух раз в месяц. Ход заседаний должен фиксироваться в подготавливаемом по специальной форме протоколах. Разработанные комиссией документы должны утверждаться Советом директоров (Правлением банка). В состав участников комиссии по управлению финансовыми ресурсами могут войти руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.
Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комиссия не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комиссия должна иметь в обязательном порядке следующие документы:
В рамках следующей задачи сформулированы основные направления совершенствования системы управления пассивами коммерческого банка и разработан инструментарий их использования в деятельности банка, а также обосновано утверждение о том, что для первичного разбиения активов в процессе многоуровневой портфелизации стоит использовать GAP-метод как самый подходящий при оперировании диполями.
Реализация портфельного подхода исключительно для пассивных операций коммерческого банка нецелесообразна, так как не влечет повышения общей эффективности функционирования кредитной организации. Исходя из этого, целесообразно предложить многокритериальный алгоритм выбора финансового решения в рамках управления не только портфелями активов и пассивов коммерческого банка, но и их совокупностью.
Таким образом, проблема эффективного управления пассивами Омского ОСБ № 8634 состоит в решении следующих задач: первичное разделение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке, формирование портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью, т.е. организация активов и пассивов по критерию максимального процентного дохода. Для активов и пассивов с низкой эластичностью применяется транспортная задача оптимизации по критерию максимизации чистого процентного дохода для управления структурой пассивов коммерческого банка, при достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока применяется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.
В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.
В данной дипломной работе были рассмотрены теоретические и практические аспекты управления пассивными операциями коммерческого банка, состав собственных и привлеченных средств банка, экономические нормативы, регламентирующие пассивные операции.
Пассивы коммерческого банка представляют собой решения по выбору источников финансирования имущества предприятия. Основными структурными разделами пассива являются: краткосрочные обязательства (краткосрочная задолженность, текущие обязательства), долгосрочные обязательства (долгосрочная задолженность), собственный капитал.
В структуре пассива предприятия (источников имущества) возможно отражение различного рода резервов. Резервы рассматриваются экономистами как меры разумной предосторожности для устранения нарушений нормального хода производственно-хозяйственной деятельности.
Управление пассивами коммерческого банка представляет собой неотъемлемую часть финансового банковского менеджмента и позволяет минимизировать финансовые риски кредитных организаций, оптимизируя структуру баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек и соблюдении действующих ограничений по рискам.
Сущность управления пассивами заключается в формировании стратегий и проведении операций, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с выбранной политики.
Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Управление пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка.
Практическая часть исследования была проведена на материалах ОАО «Сбербанк России», одной из крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств населения.
Сбербанк России является крупнейшим российским частным банком России по величине активов, собственного капитала, кредитному портфелю и счетам клиентов. Сбербанк России является одним из самых активных российских банков на мировых рынках капитала. Сбербанк России – это универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.
Анализ управления пассивами Сбербанка России позволил выделить ряд проблем таких, как:
Опираясь на выявленные проблемы банка, были предложены следующие рекомендации:
В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.
По приведенным расчетам видно, что применение даже двух вкладов поможет повысить доходность банка примерно от 2-4 % в месяц, что составляет примерно от 24-48 % в год. Это даст возможность увеличить обороты денежных средств и сравнительно повысить доходы банка.
Нормативно правовые акты
Литература
Интернет