Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2015 в 15:01, дипломная работа
Коммерческие банки в кредитной системе имеют большую значимость. Отличительная черта современного коммерческого банка состоит в том, что он выступает как независимый хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность на основе полученной от центрального банка лицензии в реализации специфических банковских продуктов таких, как кредит, ценные бумаги и валюта и другие.
Для того чтобы коммерческие банки могли осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, они должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Спецификой деятельности банков является то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников на время свободные денежные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, населения, которые нуждаются в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка 6
1.2 Необходимость управления пассивными операциями коммерческого банка 10
1.3 Методы управления пассивными операциями коммерческого банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 27
2.1. Общая характеристика банка 27
2.2. Анализ системы управления пассивными операциями в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 33
2.3. Анализ структуры и динамики пассивных операций в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 39
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОМСКОГО ОСБ № 8634 49
3.1. Проблемы при управлении пассивами в ОАО «Сбербанк России» 49
3.2. Рекомендации по управлению пассивами в Омском ОСБ № 8634 ОАО «Сбербанк России» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .73
Сравним процентные расходы по предложенным вкладам при условии одинакового срока хранения и одинаковой суммы остатка по вкладу.
«Молодая семья». Остаток по вкладу – 250 000 рублей;
Процентная ставка – 12% годовых;
Срок нахождения средств во вкладе – 2 месяца.
Период начисления процентов – 30 дней, количество дней в году - 360 дней.
По условиям вклада начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу и на начисленные проценты начисляются проценты (капитализация).
Расчет процентов за 1-й месяц:
=2500 рублей
Расчет за 2-й месяц:
=2525 рублей
Общая сумма по вкладу составит:
250000+2500+2525=255025 рублей
Процентные расходы составят:
2500+2525 = 5025 рублей
Доходы банка от вклада «Молодая семья» составят приблизительно:
Расчет
1 вклад 250 000 рублей – 100 вкладов 25 000 000 рублей
Процентные расходы составят:
На 1 вклад 5025 рублей – 100 вкладов 502 500 рублей
Общая сумма вклада находится в обороте у банка под 20% годовых, что за два месяца принесет доход:
25 000 000 рублей + 3,3 % (20% делим на 12 месяцев и умножаем на 2 месяца)
Получаем 25 000 000 рублей + 825 000 рублей.
Из этих денег делаем выплаты по вкладу которые составят на 100 человек 25 502 500 тысяч рублей и в остатке у банка останется 322 500 тысяч рублей (приблизительно =1% от общей суммы вкладов (доход за 2 месяца по вкладу), что составляет прирост примерно на 1,3 %.
«Туристический отпуск». Остаток по вкладу – 250 000 рублей;
Процентная ставка – 13% годовых;
Срок нахождения средств во вкладе – 2 месяца.
Период начисления процентов – 30 дней, количество дней в году - 360 дней.
По условиям вклада начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу и проценты на них не начисляются.
Расчет процентов за 1-й месяц:
=2708,33 рублей
Расчет за 2-й месяц:
=2708,33 рублей
Общая сумма по вкладу составит:
250000 + 2708,33 +2708,33 = 255 416,66 рублей
Процентные расходы составят:
2708,33 +2708,33 = 5416,66 рублей
Таким образом, при сравнении процентных расходов по приведенным вкладам можно сделать вывод, что для вкладчика наибольшие проценты составят по вкладу «Туристический отпуск», поскольку данный вклад предусматривает самую высокую процентную ставку.
Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой. Это даст возможность разным категориям клиентов максимально эффективно распределить свой капитал.
Ввиду того, что страхование депозитов в настоящее время является актуальным вопросом, то с целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг в банке целесообразно создать такую систему страхования депозитов. Причем для этого существует нормативная и законодательная основа. Однако в банке такая система не развита. Причиной такого положения является обязательное условие в оплате страховых платежей за счет вкладчика и недоверие населения к страховым организациям. В целях привлечения новых клиентов можно банку предложить разделить расходы по страхованию депозитов совместно с вкладчиком. Это можно предусмотреть, к примеру, только для постоянных вкладчиков. Не смотря на то, что данные расходы непосредственно относятся на затраты банка и снижают его прибыль, это даст возможность стимулировать клиентов и убедить в надежности банка.
Таким образом, данная система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения во вклады, так как вкладчик будет уверен, что его вклад останется защищенным в кризисных ситуациях. Прогнозируемый приток новых средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики и предоставит клиентам возможность мобильно распоряжаться своими средствами.
Прогнозируемый приток денежных средств вкладу «Туристический отпуск» на 100 человек может составить дополнительный приток денежных средств в размере 25 000 000 руб., из которых процентные расходы составят 541 666 руб. Что позволит банку в период вклада (2 месяца), обернуть данные денежные средства под определенный процент (возьмем, к примеру 20 % годовых), это позволит банку увеличить приток денежных средств за 2 месяца на 3,3% (541 666 рублей уйдут на оплату процентов по вкладу). Прибыль банка по вкладу за 2 месяца составит около 3,3%.Что составляет пр 554 167 рублей.
Расчет:
1 вклад 250 000 рублей – 100 вкладов 25 000 000 рублей
Процентные расходы составят:
На 1 вклад 2708 рублей 33 копейки – 100 вкладов 270 833рубля
Общая сумма вклада находится в обороте у банка под 20% годовых, что за два месяца принесет доход:
25 000 000 рублей. + 3,3 % (20% делим на 12 месяцев и умножаем 2 )
Получаем 25 000 000 рублей + 825 000 рублей.
Из этих денег делаем выплаты по вкладу,которые составят на 100 человек 25 270 833 рубля и в остатке у банка останется 554 167 рублей, что составляет прирост примерно на 3,3%.
В целях снижения риска ликвидности банка возникает необходимость по принятию защитных мер при внезапном непредвиденном и досрочном изъятии срочных вкладов населением. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения кредитного рыка.
Следовательно, необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов. При этом банку следует обратить внимание на то, что сроки депозитов должны ненамного отличаться от сроков оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты. В то же время при осуществлении кредитных операций банк не разграничивает свои средства в том, какие именно ресурсы направляются на кредиты: срочные ли депозиты или ресурсы приобретенные, например, на бирже или в других банках. Поэтому депозитная политика должна предусматривать примерно похожие сроки размещения и привлечения средств, что в принципе в настоящее время и происходит. Исключение составляют долгосрочное привлечение средств во вклады – вклады на длительные сроки. Причиной такого состояния депозитного рынка является относительно высокий уровень инфляции в стране, недостаточная устойчивость экономики страны и соответственно невысокий уровень обеспечения национальной денежной единицы произведенным валовым внутренним продуктом и золотым запасом. Решение проблемы в данной области могут дать только глобальные изменения в стране к качественному улучшению состояния экономики.
Банк тем больше сокращает свои расходы, чем меньшая сумма процентов выплачена вкладчикам. С данной точки зрения для банка более выгодным является вклад «Туристический отпуск» по сравнению с другими предложенными вкладами.
Поскольку сокращение затрат напрямую влияет на размер прибыли банка, то можно говорить, что на данную сумму сокращенных затрат банк больше получит прибыли.
Однако, поскольку каждый банк испытывает трудности в дополнительных ресурсах для использования их в долгосрочном инвестировании, то целью данных вкладов является не именно максимизация прибыли, а привлечение новых клиентов, которые будут заинтересованы в длительном хранении средств. И тем самым банк получит долгосрочную перспективу в виде возможности использования данных средств в кредитных операциях и соответственно получит процентные доходы от размещения ресурсов. А это, в свою очередь, и принесет напрямую прибыль банку.
Поэтому с данной точки зрения наиболее выгодным вкладом является вклад «Молодая семья», поскольку именно используя данный вклад можно выйти на качественно новый сегмент рынка банковских услуг. А именно, он дает возможность дополнительно привлечь молодежь и граждан, имеющих совершеннолетних детей или внуков для рационального размещения средств до момента их вступления в брак.
Кроме того, в качестве подарка банк выдает кредитную карту на сумму остатка по вкладу на момент закрытия вклада. Следовательно, заинтересованность вкладчика в доступном кредите и по приемлемой процентной ставке будет влиять на его стремление сохранить денежные средства на вкладе как можно дольше и больше.
Таким образом, этим банк получает одного клиента на два вида услуг одновременно - открытие депозитного счета и возможный кредитополучатель.
Так же предлагается использовать розыгрыши лотереи. К примеру, при нахождении денежных средств в размере свыше 2,0 млн.руб. более 1 года при окончании срока вклада предлагать переоформить вклад на новый срок и при этом участвовать в розыгрыше лотереи. При условии выигрыша, вкладчик имеет право на процентную ставку по вкладу на 1% выше ставки, предусмотренной по договору, на весь срок оформления депозита.
Предлагается для постоянных вкладчиков установить по окончании срока вклада поощрительный приз в виде возможности получения кредита на потребительские нужды по процентной ставке, установленной ниже, чем предусмотрено по данным кредитам. Установить, что постоянными вкладчиками признаются физические лица, у которых денежные средства хранятся в данном банке 3 и более лет, при этом сумма вклада должна быть не ниже 3,0 млн.рублей. Если вкладов несколько, то общая сумма денежных средств суммируется, при этом срок хранения денежных средств на каждом вкладе также должен превышать более 3-х лет, в том числе с учетом переоформления этих средств на другой вид вклада. Данные условия необходимо также предусмотреть в депозитной политике банка. Такая мера также будет способствовать привлечению новых вкладчиков, при этом движущим и побудительным фактором для длительного размещения средств и их накопления будет именно возможность получения кредита. Что благоприятно отразится на формировании положительного имиджа банка.
Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней.
Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 2.
Рисунок 2 - Принятие решений по управлению ресурсами банка
Для организации функции управления финансовыми ресурсами в ОАО «Сбербанк России» необходимо:
- установить
четкие полномочия и круг
- выделить
персонал и ресурсы с
- определить процесс принятия решений;
- установить требования к управленческой информации;
- построить
соответствующую
- выбрать оптимальный тип управления.
Таким образом, по данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление финансовыми ресурсами банка. Достоинством усложненного управления состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.
Совершенствование системы управления пассивами ОАО «Сбербанк России» возможно путем создания комиссии по управлению финансовыми ресурсами.
Реализация функции управления финансовыми ресурсами ОАО «Сбербанк России» нуждается в преобразовании управления пассивных операций ОАО «Сбербанк России» в организационную единицу – специальная комиссия при Совете директоров – Комиссия по управлению финансовыми ресурсами. Она будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комиссия по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.
Комиссия по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции: