Бизнес-план производства продукции на предприятиях сельского хозяйства

 

   Отсюда следует, что экономия  от устранения рисков эксплуатационного периода или сведение их влияния к возможному минимуму составляет в суммарном выражении для всего периода реализации проекта более 29214,8 тыс. руб.

Таким образом, анализ рисков проекта  по результатам экспертных оценок показал, что вероятность его реализации составляет более 70%. Основная группа рисков – в подготовительный период, на котором риски достигают 15-18%; на годовом цикле уровень рискованности предприятия – 10%, основная доля в них (приблизительно 1/3) приходиться на рыночную группу рисков.

В целом, проект устойчив к влиянию  неблагоприятных факторов, он имеет  достаточные финансовые и организационные  ресурсы для нейтрализации воздействия  факторов риска эксплуатационного  периода.

 

4.4. Выводы по главе  «Обоснование разработанного бизнес-плана»

 

В результате внедрения проекта  штат работников предприятия увеличиться  ни 35 человек. Обучение по новой специальности  они пройдут в ходе стажировки под руководством специалистов ПК «Агидель-молоко». Для обеспечения производственного процесса предполагается использование здания общей площадью 282 кв.м. и складов из фонда ЗАО Энергия». На обустройство помещений будет потрачено 338,3 тыс. руб.

Закупаемая в хозяйство линия  рассчитана на переработку 50 тонн молока в сутки. Гибкая схема технологических процессов позволяет осуществлять переработку молока по различным направлениям. В связи с чем, уже в 2008 году возможно перерабатывать молоко по трем основным направлениям: сыр, масло сливочное, молоко пастеризованное.

Качественный анализ рисков проекта показал, что экономия от устранения рисков эксплуатационного периода и сведения их влияния к минимуму составляет в суммарном выражении для всего периода реализации проекта 29214,5 тыс. руб.

 

5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ИНТЕГРИРОВАННЫЕ  ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

 

5.1. Финансовый план

 

За минимальный интервал планирования принимается один год. Проект просчитывается начиная с 3 квартала 2008 года. Расчетный  период данного бизнес-плана – 3 квартал 2008 года – конец 2011 года.

Основная валюта проекта – рубль. Все расчеты проводятся в рублях. Все цены проекта приняты постоянными. По нашему мнению, инфляционная погрешность, при существующих темпах инфляции будет малая.

Задержки платежей в проекте  нет. Однако в проекте принята  отсрочка платежей по договорам для  всех покупателей продукции продолжительностью 30 дней.

Для проведения финансового анализа  воспользуемся прогнозным отчетом  о прибылях и убытках (таблица 20).

Таблица 20

Прогнозный отчет о  прибылях и убытках  за 2008-2011 гг., тыс. руб.

№ п/п	Статья доходов \ расходов	2008	2009	2010	2011
1.	Объем продаж	59160,45	158813,5	162681,5	162681,5
	Удельный вес	100	100	100	100
2.	Себестоимость	47065,95	125622,5	126174,5	126174,5
	Удельный вес в объеме продаж	79,6	79,1	77,6	77,6
3.	Валовая прибыль	8874,8	26397,3	26399,3	26399,3
	Удельный вес в объеме продаж	15,0	16,6	16,2	16,2
4.	Другие операционные доходы	-	-	-	-
	Удельный вес	-	-	-	-
5.	Другие внеочередные доходы	29838,3	-	-	-
	Удельный вес	50,0	-	-	-
6.	Другие внеочередные расходы	29838,3	16510,5	14322,4	12134,2
	Удельный вес в объеме продаж	50,0	10,4	8,8	7,6
7.	Прибыль до налога	8874,8	9886,7	12076,9	14265,1
Продолжение таблицы 20
1	2	3	4	5	6
	Удельный вес в чистом объеме	15,0	6,2	7,4	8,8
8.	Налог на прибыль и  др. платежи	2662,44	2966,0	3623,1	4279,5
	Удельный вес	4,5	1,9	2,2	2,6
9.	Чистая прибыль	6212,36	6920,7	8453,8	9985,7
	Удельный вес в объеме продаж	10,5	4,4	5,2	6,1

 

Из него видно, что наименьшая чистая прибыль от реализации продукции  после внедрения бизнес-плана  в 2009 году – это связано с тем, что в этом году предприятие выплатит часть банковского кредита и самые большие проценты по нему за весь период осуществления проекта. Наибольший доход предприятие получит в 2008 году.

Кроме анализа прогнозного отчета о прибылях и убытках необходимо также провести анализ прогнозного движения денежных средств  
(таблицы 21,23).

Таблица 21

Прогноз движения денежных средств ЗАО «Энергия» в 2008 г.

Поступило   денежных средств	Сумма	%	Направленно   денежных средств	Сумма	%
Сальдо на 01.01.2008	218,40	0,3
Поступило денежных средств	83041,95	99,7	На оплату приобретения товаров, работ, услуг	18665,10	24,5
В т.ч. от продаж продукции, товаров, услуг	52567,65	63,1	Производство продукции	33709,95	44,3
Бюджетные ассигнования	219,60	0,3	На оплату труда	3800,00	5,0
Банковский кредит	29838,30	35,8	Отчисления в гос. бюджет и внебюджетные фонды	4000,11	5,3
Прочие поступления	416,40	0,5	На оплату машин, оборудования, транспортных средств	452,40	0,6
			Расчеты с бюджетом	480	0,6
			Прочие выплаты	15000,0	19,7
Итого	83260,35	100	Итого	76107,56	100
			Сальдо на 01.01.2009	7152,79

 

 

 

 

Таблица 22

Прогноз движения денежных средств  в 2009 году

Поступило   денежных средств	Сумма	%	Направленно   денежных средств	Сумма	%
Сальдо на 01.01.2009	7152,8	4,4
Поступило денежных средств	155865,9	95,6	На оплату приобретения товаров, работ, услуг	3826,8	2,6
В т.ч. от продаж продукции, товаров, услуг	155449,5	95,4	Производство продукции	112366,5	75,9
Бюджетные ассигнования	-		На оплату труда	4309,6	2,9
Прочие поступления	416,4	0,2	Отчисления в гос. бюджет и внебюджетные фонды	10109,7	6,8
			На оплату машин, оборудования, транспортных средств	452,4	0,3
			Расчеты с бюджетом	480,0	0,3
			Расчеты с кредиторами	16510,53	11,1
			Прочие выплаты	44,4	0,1
Итого	163018,69	100	Итого	148099,93	100
			Сальдо на 01.01.2010	14918,76

 

Как видно из прогноза, основное поступление  денежных средств идет от реализации производимой на ЗАО «Энергия» продукции.  В 2008 году средства в основном направляются на приобретение оборудования и  ремонт цеха, а также закупку необходимых для производства сырья, запасов и материалов.

К 2009 году ситуация несколько измениться. Основной поток денежных средств  по-прежнему поступают от реализации производимой продукции, но расходуются  они на производство продукции и выплату кредиторской задолженности. Также хочется отметить, что в 2005 году В ЗАО «Энергия»не поступило дотации из бюджета Краснокамского района.

Из приведенной в таблице 23 агрегированной формы прогнозного баланса на 2008-2011 году видно, что валюта баланса в анализируемый период имеет тенденцию неуклонного роста, помимо этого наблюдается и рост собственных средств предприятия.

 

 
 

Таблица 23

Агрегированная форма  прогнозного баланса на 2008-2011 гг., тыс. руб.

Актив	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
1. Основные средства  и прочие внеоборотные активы	35219,3	34831,9	34830,8	34447,7
2. Затраты и запасы	38613,6	146078,5	203086,4	<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size