Факторы внутренней и внешней среды и их влияние на успешный менеджмент

 

 

Таблица 2.4 - Показатели, характеризующие эффективность ведения бизнеса

 

     Согласно  данным рисунка 13 и таблиц 2.3, 2.4 можно сделать следующие выводы: объем выручки за 12 месяцев 2009г. составляет 36 395 тыс.руб., себестоимость за 12 месяцев 2009г. составила 45 892 тыс.руб., валовая прибыль (убытки) за 12 месяцев 2009г. составили (-9 497) тыс.руб.

     Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность, находятся  ниже критического уровня.

     Чистые  активы предприятия отрицательны, предприятие не имеет возможности рассчитаться по своим обязательствам.

     Для улучшения финансовых показателей  необходимо увеличение объема выручки-нетто  от реализации по цеху ЖБИ и цеху МК до уровня не менее 7,5 млн. руб. в месяц (90 млн. руб. в год).

     Исходя  из прогноза на 2010 год выручка без  НДС должна составить 90 293 тыс. руб., плановая прибыль от продаж - 2 232 тыс. руб., чистая прибыль - 1 974 тыс. руб. Из-за того, что по результатам 2009 года предприятие  имело убытки в размере 9 266 тыс. руб., в 2010 году налог на прибыль выплачивать не планируется.

     Собственный капитал отсутствует. Источником формирования оборотных средств полностью  является заемный капитал.

     Недостаток  собственных оборотных средств  в предыдущем году уже привел к образованию кредиторской задолженности в размере 37 316 тыс. руб.

     На  предприятии накоплена кредиторская задолженность перед бюджетами  различных уровней и внебюджетными  фондами общей суммой 6 095 тыс. руб. Погашение данной задолженности  планируется произвести до августа 2010 г.

     Кроме этого, в 2010 году необходимо оплатить большой  объем согласований, аттестаций, сертификации, общей суммой 1 152 тыс. руб.

       В настоящее время по части  этих платежей предприятию выставлены  штрафы и пени. Изыскание средств  на данные платежи уменьшит непроизводственные расходы предприятия.

       С учетом зачета взаимных обязательств, к концу года кредиторская  задолженность сложится в размере 28 954 тыс. руб.

     Бюджет  доходов и расходов на 2010 год.

     При планируемой выручке на 2010 год в размере 90 293 тыс. руб., расчётная прибыль от продаж составит 2 232 тыс. руб., что соответствует уровню рентабельности по основной деятельности в размере 2,4 %.

     Формирование  БДР происходит из следующих блоков:

     Основная  деятельность:

     Объем реализации продукции по цехам (доходная часть) - 90 293 тыс. руб.

     Прямые  расходы на производство продукции - 66 340 тыс. руб.

     Это переменная составляющая расходов. Отдельно формируются сметы на производство ЖБИ (29 557 тыс. руб.) и по металлоконструкциям (36 783 тыс. руб.). Они формируется по укрупненным калькуляциям по основным видам продукции. Расходы внутри этих смет нормированы на единицу продукции - куб. м по ЖБИ и тонну металлоконструкций.

     Смета постоянных цеховых расходов по цеху МК (6 993 тыс. руб.).

     Смета постоянных цеховых расходов по цеху ЖБИ (9 221 тыс. руб.).

     Смета постоянных цеховых расходов, распределяемых на 2 цеха. Базой для распределения  выступает стоимость произведенной  продукции цеха по году (268 тыс. руб.).

     6. Смета постоянных заводских расходов, распределяемых на 2 цеха. Базой для распределения выступает стоимость произведенной продукции цеха по году (5 240 тыс. руб.).

     Прочие  доходы и расходы.

     Расчетное сальдо прочих доходов и расходов ориентировочно составит (- 257) тыс. руб.

       Поступления от неосновной деятельности могут быть от: реализации материалов; услуги механизмов; услуги по хранению;

     Прочие  расходы складываются:

     Платежи по экологии - 150 тыс. руб.

     Налог на имущество - 7 тыс. руб.

     Расходы по банкам -100 тыс. руб.

     Планируемая прибыль до налогообложения составит 1 974 тыс. руб. Благодаря переносу убытков прошлых периодов, налог на прибыль платиться не будет.

     Бюджет  движения денежных средств на 2010 год.

     Для формирования БДДС составлены следующие  вспомогательные бюджеты:

     Погашение дебиторской задолженности.

     Погашение кредиторской задолженности.

     Изменение расчетов с бюджетом.

       Поступления от реализации учитывают  условия договоров: оплата половины  стоимости заказа производится  на следующий месяц после реализации.

       БДДС предусматривает платежи  по сертификации и подобные им (расходы будущих периодов) в полном объеме.

       Кассовые разрывы закрываются  изменением кредиторской задолженности.

       Остаток денежных средств на 01.01.2010 составлял 143 345,18 руб.

       Итого поступление денежных средств 104 008 220,65 руб.

       Итого выплаты 112 660 949,40 руб.

       Остаток денежных средств на 01.01.2011 107 496,66 руб.

Таблица 2.5 - Ключевые показатели эффективности:

     Таким образом, как видно из таблицы 2.5 предприятие в 2010 имеет положительные тенденции развития по всем показателям, рентабельность данного предприятия составляет 2,2%, конечно это низкий показатель, но однако имеет положительную динамику, по сравнении даже с 2008 году, не говоря о 2009 где предприятие имело отрицательную рентабельность, в связи с кризисом. Загрузка производственных мощностей МК составляет 78,5% , а ЖБИ составит 90,5%, что говорит о выходе предприятия из кризиса который был в 2009 . При данных показателях предприятие получит 2010 году прибыли на 90293 тыс.руб., что поможет предприятию в дальнейшем оправиться от кризиса 2009года

     2.3 Исследование факторов внутренней  среды ЗАО «Конкурент»

 

     Оценка  состояния внутренней среды организации  является одной из важнейших составляющих общей характеристики предприятия. Она оказывает постоянное и самое непосредственное воздействие на функционирование предприятия.

     Характеризуя  внутреннюю среду предприятия, следует  описать ее составляющие:

     1) Персонал организации. Среднесписочная численность работников в 2010 году – 111 человек. Почти все из работников имеют высшее образование, а некоторые из них даже два. На 1 февраля 2010 года по основным специальностям имеется следующее наличие работающих: всего - 61 человек, металлоцех - 32 человека, ЖБИ – 29 человек.

       По расчетам для освоения производственной  программы 2010 года необходимо 81 человек  основных рабочих специальностей. Таким образом, фактическая численность  меньше расчетной на 20 человек.  В том числе это связано  с системой мер по оптимизации издержек: так как объемы производства в 2009 году упали почти в три раза, численность персонала была оптимизирована. На предприятии была введена практика привлечения кадров по срочным договорам в периоды исполнения крупных заказов.

     2) Материально - техническая база. ЗАО «Конкурент» производство  своей продукции осуществляет  на арендуемом оборудование и  основных средствах, которые являются собственностью ЗАО «Энерго - Строительная Компания Сибири». Так же используются автомобильные и другие транспортные средства ЗАО «ЭСКС» ООО «Промышленно-Инвестиционная Компания»: автокран, камаз полуприцеп, камаз самосвал, газель – грузопассажирская.Как видно, парк машин небольшой. Тем не менее его достаточно, так как он работает при доставке металла с кемеровских баз на завод.

       При заключении договора с  заказчиком оговаривается вопрос  вывоза готовой продукции заказчиком.

       В аренде от Таштагольского  ПАТП у ЗАО «Конкурент» автобус  ПАЗ. Он на заводе для доставки  рабочих (иногородних) на место  работы, а по окончании ее – увезти всех домой.

       Машины, принадлежащие заводу: грузовая ISUZU и трактор «Белорусь».

     3) Ассортимент производимой продукции.  Трудно вот так, сразу перечислить  номенклатуру изделий, выпускаемых  заводом, на сегодняшний день, так как виды их определяются заказчиком.

       Сегодня ЗАО «Конкурент» в  состоянии выполнить проект любой  сложности. Это могут быть компактная  установка для очистки хозяйственно  – бытовых стоков, металлоконструкции  отстойника – накопителя очистных  сооружений или для бункеров, баки разрыва струи, электрооборудование, инвентарные леса, металлические двери или оконные решетки, арматурные сетки, ограды из металла, оснастка железобетонных опор ЛЭП, или же специальные заказы, - в общем все от шпильки до очистных установок.

     4) Технологический процесс. После того, как на завод поступил заказ, его согласовали и приняли к исполнению, о чем составлен договор, покупают и привозят металл с кемеровских металлобаз. Доставку осуществляют автотранспортом небольшими (в зависимости от грузоподъемности машины) партиями. Приобретается металл на предоплату, оговоренную в договоре и выплачиваемую заказчиком. На заводе металл, как правило, долго не хранится, в связи с небольшим складским хозяйством. Металл укладывают для хранения в штабеля (если большой заказ), либо отправляют на изготовление заказа.