Направления повышения эффективности транспортной организации (на примере ООО «Стэлс Транс»)

 

Общее изменение фондоотдачи за анализируемый период времени составило ее снижение на 0,30 руб., в том числе:

- за счет снижения доходов  предприятия:

;

- за счет уменьшения  стоимости ОПФ:

.

Совокупное влияние двух факторов: +30 коп. (см. стр.3, гр.4 таблицы 1.3).

Оба фактора положительно повлияли на показатель фондоотдачи. При этом за счет роста выручки фондоотдача на 0,29 руб., а уменьшение стоимости ОПФ - всего на 0,01 руб. Поэтому фондоотдача повысилась в основном за счет роста выручки.

Деятельность предприятия характеризуется следующими показателями.

 

Таблица 1.4 -  Технико-экономические показатели работы ООО «Стэлс Транс» за 2011 – 2013 г.г.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение (+,-)		Темп роста, %
				2012/ 2011	2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2012
1.Выручка тыс. руб.	34339	20839	22516	-17500	1677	60,7	108,0
2.Себестоимость продаж, тыс.руб.	21661	18252	18147	-3409	-105	84,3	99,4
3.Среднесписочная численность работников, чел.	13	13	13	0	0	100,0	100,0
4.Затраты на 1 рубль реализованных услуг, руб.(п.2:п.1)	0,631	0,876	0,806	0,245	-0,070	138,8	92,0
5.Производительность труда, тыс.руб./чел.(п.1:п.3)	2641,5	1603,0	1732,0	-1038,5	129,0	60,7	108,0

 

За анализируемый период времени выручка предприятия была максимальной в 2011 г., когда она составляла сумму в 33,3 млн. руб. В следующем 2011 г. выручка резко уменьшилась на 17,5 млн. руб. или на 29,3%. В отчетном году наблюдалось небольшое увеличение выручки по сравнению с 2011 г. на 1,7 млн. руб. или на 8,0%. Такой спад выручки за два последних года объясняется резко возросшей конкуренцией на рынке грузовых автотранспортных услуг в калининградском регионе. В результате ООО «Стэлс Транс» не смогло адекватно противостоять возросшему конкурентному давлению и лишилось многих заказов по сравнению с базисным 2010 годом.

На этом фоне показательна динамика себестоимости продаж, она также понижалась на 3,4 млн. руб.  и 0,1 млн. руб. Однако, темпы снижения себестоимости были значительно меньше, чем темпы снижения выручки, а это крайне отрицательно влияет на финансовое состояние предприятие, снижение эффективности его деятельности. Об этом свидетельствует динамики других показателей таблицы.

Затраты на рубль реализованных услуг в 2011 году составляли вполне приемлемый уровень – 63,1 коп., но затем в 2012 г. они повысились до 87,6 коп, а в 2013 г. составили чуть меньше – 80,6 коп. Динамика этого показателя говорит о понижении производственной эффективности предприятия.

Такую же динамику имел показатель производительности труда, на который при одинаковой численности персонала за все три года, влиял только объем выручки. В 2011 г. годовая производительность труда одного среднесписочного работника фирмы составляла 2,6 млн. руб., затем резкое падение в 2012 г. до 1,6 млн. руб. и небольшое повышение в 2013 г. до 1,7 млн. руб.

Произведенная технико-экономическая характеристика автотранспортного предприятия «Стэлс Транс» на данном этапе проведения экономического анализа деятельности предприятия, позволяет констатировать, что производственная эффективность предприятия за два последних года резко понизилась по сравнению с 2011 годом.

 

1.2 Анализ работы автотранспорта  организации 

 

Экономический анализ, изучающий хозяйственные процессы в ООО «Стэлс Транс», позволяет конкретизировать факторы, которые влияют, прежде всего, работу транспорта предприятия. Анализ работы транспорта фирмы произведен с использование производственных и технико-эксплуатационных показателей работы транспорта. 

Общая грузоподъемность  и грузоподъемность среднесписочного грузового автомобиля не изменялась.

Поскольку основной производственный процесс на предприятии – транспортировка груза, то первоначально следует охарактеризовать общие итоги по объему перевозок груза в динамике за ряд лет, транспортной работе и числу отработанных авточасов.

 

 

Таблица 1.5 – Характеристика объемов перевозок и грузооборота за 2011 – 2013 г.г.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение (+,-)		Темп роста, %
				2012/ 2011	2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2012
1.Средесписочная численность  грузовых транспортных средств, ед.	11	11	11	0	0	100,0	100,0
2.Общая грузоподъемность, включая прицепы, тонн	194,8	194,8	194,8	0	0	100,0	100,0
3.Средняя грузоподъемность транспортного средства, тонн	17,7	17,7	17,7	0	0	100,0	100,0
4.Объемы перевозок , тонн	4870	3505	3785	-1365	208	72,0	108,0
5.Грузооборот, тыс. т∙км	3899896	2822927	3045032	-1076969	222105	72,4	107,9
6.Число отработанных авточасов, тыс.	25,2	18,9	20,6	-6,3	1,7	75,0	109,0

 

За последние три года состав и численность грузовых транспортных средств не менялась: девять тягачей и два прицепа. Соответственно общая грузоподъемность осталась без изменения в сумме 194,8 тонны, а средняя грузоподъемность среднесписочного грузового транспортного средства составляла 17,7 тонны с учетом двух прицепов. В 2011 году объем перевезенного груза составлял 18745,8 тонн, затем произошло его понижение в 2012 году на 1900,8 тонны или на 10,1%, но в отчетном году было отмечено его увеличение на 1113,5 тонны или на 6,6%. Такая же динамика и у показателя грузооборота, который по годам изменялся с 1250887 тыс. т-км в 2010 г. до 977327 тыс. т-км в 2012 г. и 1114623 тыс. т-км в 2013 г. Такая динамика указанных показателей становится понятной, если обратится к показателю числа отработанных авточасов грузовым транспортом фирмы. Если в 2011 г. было отработано 25,2 тыс. авточасов, то в последующих годах значительно меньше – 18,9 и 20,6 тыс. авточасов, что и привело с снижению размеров выручки.

Снижение объемных производственных показателей за последние два года по сравнению с 2011 г. негативно отразились на финансовых показателях и результатах деятельности ООО «Стэлс Транс».

Технико-эксплуатационные показатели, характеризующие работу грузового автотранспорта, представлены в таблице 1.6.

 

 

 

Таблица 1.6 – Характеристика эксплуатации автомобилей

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение, (+,-)
				11/10	12/11
1.Среднесписочное число транспортных средств, Асп	11	11	11	0	0
2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию ав	0,661	0,533	0,558	-0,108	0,025
3. Продолжительность работы автомобиля в наряде Тн, ч	11,6	10,8	11,2	-0,8	0,4
4. Средняя техническая скорость VT, км/ч	46,0	49,5	47,9	-3,8	2,5
5.Средняя эксплуатационная  скорость, VЭ, км/ч	40,5	42,3	41,6	1,8	-0,7
5. Коэффициент использования пробега β	0,587	0,567	0,592	-0,020	0,025
6. Средняя грузоподъемность транспортных средств, qс, т ( )	17,7	17,7	17,7	0	0
7. Коэффициент статического  использования грузоподъемности γс	0,783	0,768	0,776	-0,015	0,008
8. Средний пробег с  грузом за ездку ler, км	469,8	456,9	466,3	-12,9	9,1
9. Среднее расстояние перевозки lп, км (Lср= P/Q)	800,8	805,4	804,5	4,6	-0,9
10. Продолжительность простоя  под погрузкой-разгрузкой tп-р, ч	3012,4	2748,2	2711,8	-264,2	-36,4
11. Объем перевозок Q, т	4870	3505	3785	-1365	208
12. Грузооборот Р, т-км	3899896	2822927	3045032	-1076969	222105

 

 

Расчет показателей, содержащихся в таблице 1.6, произведен с использованием методики, приведенной в [11]. В Приложении В содержаться методики расчета указанных показателей.

1) Коэффициент выпуска автомобилей на линию ав:

 

                                                          

,                                                                 (1.4)

где АДР (или АДЭ) - число отработанных авто-дней; АДх – списочное число авто-дней в хозяйстве.

2011 г.: 2172 : 3285 = 0,661

2012 г.: ав = 1750 : 3285 = 0,533;

2013 г.: ав = 1839 : 3294 = 0,558.

 

2) Средняя продолжительность пребывания в наряде одного автомобиля за сутки (Тн.ср) определяется по формуле:

 

                                                     

,                                                          (1.5)

где АЧн – автомобиле-часы в наряде;

       АДэ - количество автомобиле-дней работы.

2011 г.: = 25200 : 2172 = 11,6

2012 г.: = 18900 : 1750 = 10,8 часа;

2013 г.: = 20600 : 1839 = 11,2 часа.

 

3) Общий пробег всех автомобилей:

 

                                                    

,                                                              (1.6)

где Lсс - среднесуточный пробег, км.

2011 г.: = 2172 ∙ 469,8 = 1020405,6 км;

2012 г.: = 1750 ∙ 456,9 = 799575 км;

2013 г.: = 1839 ∙ 466,3 = 856974 км.

 

4) Средняя техническая скорость Vт:

 

                                                

,                                                       (1.7)

tДВ – продолжительность движения.

Lобщ – общий пробег.

2011 г.: Vт = 1020405,6км : 22188час = 46,0 км/ч;

2012 г.: Vт = 799575км : 16152час = 49,5 км/ч;

2013 г.: Vт =856974 км : 17888час = 47,9 км/ч.

 

5) Средняя эксплуатационная скорость:

 

                                                

,                                                                     (1.8)

где tН – время в наряде (в работе).

2011 г.: = 1020405,6км : 25200 = 40,5 км/ч;

2012 г.: = 799575км : 18900 = 42,3 км/ч;

2013 г.: = 856974км : 20600 = 41,6 км/ч.

 

6) Коэффициент использования пробега (β) определяется как отношение пробега с грузом (Lгр) к общему пробегу (Loб):

 

                                      

.                                                                     (1.9)