Отчет по практике в финансовом отделе компании ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45»

 

По результатам  расчетов можно сделать вывод о том, что на предприятии в течении 3-х лет своей деятельности происходили заметные изменения в движении кадров, о чем свидетельствует увеличение численности персонала на 31 чел. и на 82 чел. в 2010 и 2011 гг.

Среднесписочная численность за 2009-2011 гг. выросла с 316 чел. до 429 чел. или на 113 чел., на 35,8%. Наблюдается рост коэффициента оборота по приему на 0,11 и на 0,09, указывая на увеличение объемов деятельности предприятия и дальнейшее развитие.

Таким образом, в настоящее время  в ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» высококвалифицированный персонал является главным конкурентным преимуществом организации. Однако возникли проблемы в управлении персоналом организации: повышение уровня текучести кадров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ производительности труда и фонда заработной платы на предприятии

 

Проведем  анализ эффективности использования  трудовых ресурсов и фонда оплаты труда на предприятии ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» (таблица 8)

Таблица 8

Показатели эффективности  использования трудовых ресурсов

в ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» за 2009-2011 гг.

Показатели	Годы			Отклонение, ±		Темп  изменения, %
	2009	2010	2011	2010 от 2009	2011 от 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Среднесписочная численность работников, чел.	316	347	429	31	82	109,81	123,63
Фонд  оплаты труда, тыс. руб.	57960	80352	128304	22392	47952	138,63	159,68
Прибыль, тыс. руб.	60266	112454	137365	52188	24911	186,60	122,15
Выручка, тыс. руб.	456789	657890	976590	201101	318700	144,02	148,44
Средняя заработная плата
- год, тыс. руб.;	183,42	231,56	299,08	48,14	67,51	126,25	129,16
- месяц, руб.	15,285	19,297	24,923	4,012	5,626	126,25	129,16
Производительность  труда, тыс. руб.:	1445,53	1895,94	2276,43	450,40	380,50	131,16	120,07
Прибыль в расчете на 1 работника, тыс. руб.;	190,72	324,07	320,20	133,36	-3,88	169,93	98,80
Зарплатаемкость, тыс. руб.	0,13	0,12	0,13	0,00	0,01	96,26	107,57
Зарплата  отдача, тыс. руб.	7,88	8,19	7,61	0,31	-0,58	103,89	92,96
Коэффициент эффективности зарплаты	1,04	1,40	1,07	0,36	-0,33	134,60	76,50

 

На основе данных таблицы  8 заметно, что в течении 2009-2011 гг. увеличение показателей выручки до 976590 тыс. руб., фонда оплаты труда до 128304 тыс. руб., средней заработной платы до 25 тыс. руб., себестоимости до 183062 тыс. руб. и производительности труда до 2276,43 тыс. руб. Более углублено рассмотрим за счет каких факторов были достигнуты данные показатели.

1. Результаты выручки за период 2009-2011 гг.

∆ Выручки = ∆ПТ x Чсс₍₂₀₁₀₎ = 450,40 х 316 = 142326 тыс. руб.

∆ Выручки = ∆Чсс x ПТ₍₂₀₀₉₎ = 31 х 1895,94 = 58774 тыс. руб.

∆ Выручки = ∆ПТ x Чсс₍₂₀₁₁₎ = 380,50 х 347 = 132033 тыс. руб.

∆ Выручки = ∆Чсс x ПТ₍₂₀₁₀₎ = 82 х 2276,43 = 186667 тыс. руб.

2. Показатель фонда оплаты труда за период 2009-2011 гг.

∆ ФОТ = ∆СЗП x Чсс₍₂₀₁₀₎  = 48,14 х 316 = 15212 тыс. руб.

∆ ФОТ = ∆Чсс x СЗП₍₂₀₀₉₎  = 31 х 231,56 = 7138 тыс. руб.

∆ ФОТ = ∆СЗП x Чсс₍₂₀₁₁₎  = 67,51 х 347 = 23425 тыс. руб.

∆ ФОТ = ∆Чсс x СЗП₍₂₀₁₀₎  = 82 х 299,08 = 24524 тыс. руб.

 

Рис. 4. Темпы роста показателей эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45», %

 

Приведенные расчеты показывают, что прирост  выручки в 2010 году на 201101 тыс. руб. (44,02%) был, полностью достигнут за счет интенсивного фактора – роста  производительности труда на 450,40 тыс. руб. показывая, что на 1 работника  приходилось выручки на 450,40 тыс. руб. по сравнению с аналогичным  показателем 2009 года. Однако отрицательным отмечается изменение ситуации в 2011 году, так как рост выручки на 318700 тыс. руб. (48,44%) был, достигнут за счет экстенсивного фактора-приема дополнительных сотрудников в 2011 году 82 чел. по сравнению с предыдущим годом. То есть в 2011 году на каждого работника приходилось 380,5 тыс. руб. выручки.

Выявлено  что в 2010 году на рост фонда оплаты труда на 22392 тыс. руб. был, достигнут за счет интенсивного фактора увеличения размера средней заработной платы персонала на 48,14 тыс. руб. (26,25%). Тогда как в 2011 году к сожалению на рост фонда оплаты труда на 47952 тыс. руб. повлиял экстенсивный фактор – прием сотрудников.

В течение 2009-2010 гг. наблюдался рост прибыли в расчете на одного работника на 133,36 тыс. руб. (69,93%) составлявший 324,07 тыс. руб. однако в 2011 году показатель составил 320,20 тыс. руб. что на 1,2% меньше чем аналогичном периоде прошлого года, показывая, что с каждого работника компания недополучила прибыли на 3,88 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом.

Рис. 5.  Динамика роста, фонда оплаты труда, производительности труда и выручки ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45», %

 

Показатель  зарплатоотдачи в 2010 году составлял 8,19 тыс. руб. демонстрируя рост на 0,31 тыс. руб. (3,89%). Однако в 2011 году показатель составил 7,61 тыс. руб. что на 7,04% меньше чем в 2010 году, т.е. сокращая размер выручки, приходящийся на 1 тыс. руб. фонда заработной платы.

Показатель  зарплатоемкости в течении 3 лет  деятельности компании показал незначительный сдвиг на 0,01 тыс.руб. Коэффициент  эффективности заработной платы  в 2011 году показал так же отрицательную  динамику демонстрируя упадок прибыли приходящейся на 1 тыс. руб. фонда заработной платы.

Данные рисунка  5 показывает, что в течении всего рассматриваемого периода работы предприятия наблюдается превышение роста фонда оплаты труда компании над производительностью труда и выручкой. Для работодателя значимым местом является эффективность использования фонда оплаты труда, но увеличение его размеров должно быть подтверждено. Другими словами рост производительности влечет рост оплаты труда, тогда как ситуация ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» складывается иначе.

Динамика фонда оплаты труда на рисунке 6 показывает ежегодный рост как в себестоимости так и в выручке, что отмечается неблагоприятно.

Рис. 19. Доля фонда оплаты труда  ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» за 2009-2011 гг., %

 

Для выявления  резервов роста производительности труда проведем более подробный  анализ основных ее показателей в  таблице 9.

По данным произведенных расчетов видно, что как среднегодовая, так и среднедневная и среднечасовая выработка на предприятии в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась. Причем среднегодовая выработка одного работающего увеличилась на 20,07%, а одного рабочего всего на 0,2%, что свидетельствует о снижении эффективности использования труда рабочих на предприятии. Аналогично среднегодовой выработки рабочих увеличивается и их среднедневная выработка на 7,43% и среднечасовая выработка на 11,5%.

Таблица 9

Анализ производительности труда  рабочих ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» за 2010-2011 гг.

Показатели	Годы			Отклонение, ±		Темп  изменения, %
	2009	2010	2011	2010 от 2009	2011 от 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Среднесписочная численность работников, чел.	316	347	429	31	82	109,81	123,63
Среднесписочная численность рабочих,  чел.	164	189	280
Выручка, тыс. руб.	456789	657890	976590	201101	318700	144,02	148,44
Время отработанное одним рабочим
- год, человеко-дней;	250	223	208	-27.00	-15.00	89.20	93.27
- год, человеко-часов.	1811	1739	1560	-72.00	-179.00	96.02	89.71
Продолжительность рабочего дня, часов	7,24	7,80	7,50	0.56	-0.30	107.73	96.15
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	1445,53	1895,94	2276,43	450,40	380,50	131,16	120,07
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. рублей	2785,30	3480,90	3487,82	695.60	6.92	124.97	100.20
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. рублей	11,14	15,61	16,77	4,47	1,16	140,13	107,43
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. рублей	1,54	2	2,23	0.46	0.23	129.87	111.50
Удельный  вес рабочих в составе работающих,	0,519	0,545	0,652	0.03	0.11	105.01	119.63

 

Проведем факторный анализ среднегодовой  выработки работников предприятия  в 2011 году методом цепных подстановок по следующей модели (Таблица 10):

ГВ = УД_{рабочих}*Д*П*ЧВ,

где, где УД — удельный вес рабочих в общей численности работников; Д — отработано дней одним рабочим за год; П — средняя продолжительность рабочего дня; ЧВ — среднечасовая выработка рабочего (тыс. руб.).

Таблица 10

Факторный анализ среднегодовой выработки  работников ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» за 2011 г.

Расчет	УДрабочих	Д	П	ЧВ	ГВ	Изменение ГВ	Наименование  фактора
1	0,545	223	7,80	2	1895,94	-	-
2	0,652	223	7,80	2	2268,18	+372,24	УДрабочих
3	0,652	208	7,80	2	2115,61	-152,57	Д
4	0,652	208	7,50	2	2034,24	-81,36	П
5	0,652	208	7,50	2,23	2276,43	+242,19	ЧВ
Итого						+380,50

 

Таким образом. увеличение среднегодовой выработки работников предприятия в 2011 году на 380,50 тыс.руб. произошло за счет влияния следующих факторов:

1. Увеличения доли рабочих в общей численности работников предприятия на 0,11 привело к увеличению среднегодовой выработки работников предприятия на 372,24 тыс.руб.

2. Снижение количества отработанных дней одним рабочим за год на 15 дня повлекло за собой снижение среднегодовой выработки работников предприятия на 152,57 тыс.руб.

3. Снижение средней продолжительности  рабочего дня на 0,3 повлекло за  собой снижение среднегодовой  выработки работников предприятия  на 81,36 тыс.руб

3. Увеличение среднечасовой выработки каждого рабочего предприятия на 0,23 тыс.руб. привело к общему увеличению среднегодовой выработки всех работников предприятия на 242,19 тыс.руб.

Проведем факторный анализ среднегодовой  выработки одного рабочего предприятия  в 2011 году методом цепных подстановок по следующей модели (таблица 11):

ГВ = Д х П х ЧВ

Таблица 11

Факторный анализ среднегодовой выработки  одного рабочего ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» за 2011 г.

Расчет	Д	П	ЧВ	ГВ	Изменение ГВ	Наименование  фактора
1	223	7,80	2	3480,90	-	-
3	208	7,80	2	3244,80	-236,10	Д
4	208	7,50	2	3120,00	-124,80	П
5	208	7,50	2,23	3487,82	+367,82	ЧВ
Итого					+6,92

 

На основании проведенного анализа  можно сказать, что на увеличение среднегодовой выработки рабочего на 6,92 тыс.руб. оказало положительное влияние повышение среднечасовой выработки. Отрицательное влияние на размер среднегодовой выработки одного рабочего оказало снижение количества дней отработанных одним рабочим. Так за счет уменьшения количества отработанных дней одним рабочим за год среднегодовая выработка рабочего снизилась на 236,10 тыс.руб. За счет снижения продолжительности рабочего дня в течение анализируемого периода среднегодовая выработка одного рабочего снизилась на 124,80 тыс.руб.

Таким образом, можно констатировать, что отрицательно на уровень производительности труда повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени.

Исходя из Правил внутреннего трудового распорядка ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» и ТК РФ установлен режим пятидневной рабочей неделей с продолжительностью рабочего времени 40 часов, для женщин, работающих в Северодвинском обособленном подразделении пятидневная рабочая неделя с общей продолжительностью рабочего времени 36 часов.

На основе оценки количества отработанных дней в году и степени использования  фонда рабочего времени, возможно, оценить  полноту использования трудовых ресурсов компании за 2009-2011 гг. в таблице 12.

Таблица 12

Использование трудовых ресурсов ООО «Курганский Завод Стеклоконструкций «Стеклолюкс-45» в 2009-2011 гг.

Показатель	Годы			Отклонение (+,-)
	2009 год	2010 год	2011 год	2010 от 2009	2011 от 2010
Среднегодовая численность персонала (ЧР)	316	347	429	31	82
Отработано  дней одним сотрудником за год (Д)	250	223	208	-27	-15
Отработано  часов одним сотрудником за год (Ч)	1811	1739	1560	-72	-179
Средняя продолжительность рабочего дня (П), час.	7,24	7,80	7,50	1	0
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел. час.	572276	603433	669240	31157	65807