Разработка конкурентной среды предприятия

Основные технико-экономические  показатели деятельности ООО «ОЛАНТ» за 2010 – 2012 гг. представлены в таблице 3.

 

 

Таблица 3 – Основные  экономические показатели деятельности ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменение
				В абс.	Темп роста, %
				выражении
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	88 230,00	94 650,00	99 650,00	11 420,00	112,94
Себестоимость товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	81 880,00	86550,00	87 440,00	5 560,00	106,79
Прибыль от продаж, тыс. руб.	12770,00	14520,00	14600,00	1 830,00	114,33
Чистая прибыль, тыс. руб.	9130,00	8720,00	8 580,00	-550,00	93,97
Среднегодовая стоимость ОПФ. тыс. руб.	300	360	390	90,00	130
Среднегодовая численность сотрудников, чел.	88	86	88	0,00	100,00
Рентабельность производства, %	15,60	16,93	16,85	1,25	108,01
Рентабельность продаж, %	12,49	13,49	12,90	0,41	103,28

 

Из таблицы 3 видно, что выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом увеличилась (с 88230 тыс.руб. на 31.12.2010 г. до 99650 тыс.руб. на 31.12.2012 г.). За анализируемый период изменение прибыли от продаж составило  1 830 тыс.руб. (114,33%). Чистая прибыль на 31.12.2010 г. составляла 9 130 тыс.руб. , на 31.12.2012г. составила 8 580 тыс. руб., что на 550,00 тыс. ниже отчетного периода.

Себестоимость в 2012г. возросла на 5 560 тыс. руб. (106,79%), что является негативной тенденцией.

Анализируя динамику показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «ОЛАНТ» особое внимание следует обратить на рентабельность чистых активов и средневзвешенную стоимость капитала.

Проведем анализ деловой  активности ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012 гг.

Анализ показателей  деловой активности (в днях) за анализируемый  период представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 – Анализ показателей деловой активности ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012гг.

Наименование показателя	2010	2011	2012	Изменения
				В абс. выражении	Темп роста, %
Отдача активов, дней	257,95	384,56	398,39	140,44	106,92
Отдача основных средств (фондоотдача), дней	1,03	1,57	1,68	0,65	132,42
Оборачиваемость оборотных активов, дней	256,93	383,01	396,72	139,79	106,83
Коэффициент оборачиваемости запасов  и затрат, дней	-109,24	-33,5	-31,66	77,58	73,68
Коэффициент оборачиваемости текущих  активов, дней	256,93	383,01	396,72	139,79	106,83
Коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности, дней	34,45	46,28	31,91	-2,54	-11,22
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	15,66	20,61	13,87	-1,79	-16,70
Отдача собственного капитала, дней	242,30	363,95	130,57	-111,75	-92,62
Оборачиваемость материальных запасов, дней	95,71	115,02	26,59	-69,12	-75,02
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	34,44	46,28	31,92	-2,54	-11,22
Оборачиваемость прочих оборотных  активов, дней	61,23	160,95	217,48	156,25	261,04
Затратный цикл, дней	177,02	307,89	261,62	84,60	48,45
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней	0,83	4,75	6,43	5,60	722,49
Оборачиваемость расчетов с бюджетом и персоналом, дней	10,95	11,99	3,58	-7,39	-74,49
Оборачиваемость прочих краткосрочных  обязательств, дней	0,08	0,08	0,04	-0,04	-70,49
Производственный цикл, дней	15,71	20,67	13,88	-1,83	-17,00
Чистый цикл, дней	289,76	415,66	376,18	86,42	52,75

 

Как видно из таблицы 4, большинство показателей оборачиваемости, за анализируемый период выросло. Увеличение периода оборачиваемости может говорить об отрицательной тенденции. Однако следует отметить и увеличение выручки, способствующее снижению оборачиваемости. За период с 31.12.2011 г. по 31.12.2012 г. выручка от реализации увеличилась на 12,9%.

За анализируемый период, продолжительность затратного цикла  увеличилась на 84,60 дней (48,45%), что при прочих равных условиях может указывать не негативную тенденцию, отвлекающую средства в производственную деятельность.

На начало анализируемого периода чистый цикл оборачиваемости  занимал 289,76 дней. За анализируемый период продолжительность чистого цикла увеличилась на 86,42 дней что говорит об отрицательной тенденции.

Анализ изменения показателей  финансовой устойчивости ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012гг. представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 – Анализ изменения показателей финансовой устойчивости ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения
				В абс. выр.	Темп прироста
Источники собственных средств	68270,0	77260,0	86320,0	18 050,0	26,43%
Внеоборотные активы	300,0	330,0	370,0	70,0	23,3%
Источники собственных оборотных  средств для формирования запасов  и затрат	67970,0	76930,0	85530,0	17560,0	25,83%
Источники собственных средств, скорректированные  на величину долгосрочных заемных средств	67970,0	76930,0	85530,0	17560,0	25,83%
Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств	67970,0	76930,0	85530,0	17560,0	25,83%
Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса	23650,0	7830,0	7030,0	-16620,0	-70,2%
Излишек источников собственных оборотных средств	38450,0	63210,0	72870,0	34 420,0	89,51%
Излишек источников собственных средств  и долгосрочных заемных источников	38450,0	63210,0	72870,0	34 420,0	89,51%
Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат	38450,0	63210,0	72870,0	34 420,0	89,51%

 

Проводя анализ типа финансовой устойчивости предприятия по абсолютным показателям, основываясь на показателе финансовой устойчивости, в динамике заметна стагнация финансовой устойчивости предприятия.

Как видно из таблицы 5, и на 31.12.2010 г., и на 31.12.2012 г. финансовую устойчивость ООО «ОЛАНТ» можно охарактеризовать как «Абсолютная финансовая устойчивость», так как у предприятия достаточно собственных средств для формирования запасов и затрат.

Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям представлен в таблице 6.

 

Таблица 6 – Анализ изменения показателей финансовой устойчивости по относительным показателям ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012гг.

Наименование финансового коэффициента	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения
				В абс. выражении	Темп прироста, %
Коэффициент автономии	0,93	0,97	0,99	0,06	6,5
Коэффициент отношения заемных  и собственных средств (финансовый рычаг)	0,09	0,05	0,04	-0,05	-55,5
Коэффициент соотношения мобильных  и иммобилизованных средств	272,24	243,83	240,00	-32,24	-11,84
Коэффициент отношения собственных  и заемных средств	12,13	24,63	41,85	29,72	245,01
Коэффициент обеспеченности запасов  и затрат собственными средствами	3,21	12,54	14,86	11,65	362,92
Коэффициент имущества производственного  назначения	0,43	0,11	0,07	-0,36	-83,72

 

По данным таблицы 6 показатель «Коэффициент автономии», за анализируемый период  увеличился на 0,06 и на 31.12.2012 г. составил 0,99. Это выше нормативного значения (0,5) при котором заемный капитал может быть компенсирован собственностью предприятия.

Показатель Коэффициент  отношения заемных и собственных  средств (финансовый рычаг) , за анализируемый период  снизился на -0,05 и на 31.12.2012 г. составил 0,04. Чем больше этот коэффициент превышает 1, тем больше зависимость предприятия от заемных средств. Допустимый уровень часто определяется условиями работы каждого предприятия, в первую очередь, скоростью оборота оборотных средств. Поэтому дополнительно необходимо определить скорость оборота материальных оборотных средств и дебиторской задолженности за анализируемый период. Если дебиторская задолженность оборачивается быстрее оборотных средств, что означает довольно высокую интенсивность поступления на предприятие денежных средств, т.е. в итоге - увеличение собственных средств. Поэтому при высокой оборачиваемости материальных оборотных средств и еще более высокой оборачиваемости дебиторской задолженности коэффициент соотношения собственных и заемных средств может намного превышать 1.

Показатель  Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств, за анализируемый период  снизился на -32,24 и на 31.12.2012 г. составил 240,00. Коэффициент определяется как отношение мобильных средств (итог по второму разделу) и долгосрочной дебиторской задолженности к иммобилизованным средствам (внеоборотные активам, скорректированным на дебиторскую задолженность долгосрочного характера). Нормативное значение специфично для каждой отдельной отрасли, но при прочих равных условиях увеличение коэффициента является положительной тенденцией.

Показатель  Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами , за анализируемый период  увеличился на 11,65 и на 31.12.2012 г. составил 14,86. Это выше нормативного значения (0,6-0,8). Таким образом, предприятие имеет излишек собственных средств для формирования запасов и затрат, что показал и анализ показателей финансовой устойчивости в абсолютном выражении. Коэффициент равен отношению разности между суммой источников собственных оборотных средств, долгосрочных кредитов и займов и внеоборотных активов к величине запасов и затрат.

Проведем анализ ликвидности ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012 гг.

Анализ ликвидности  баланса ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012 гг. представлен в таблице 7.

 

Таблица 7 – Анализ ликвидности баланса ООО «ОЛАНТ» за 2010-2012г.г.

Наименование коэффициента	2010	2011	2012	Изменения
				В абс. выражении	Темп роста, %
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,34	0,87	1,98	1,64	482,3
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	3,21	4,35	5,06	1,85	57,63
Коэффициент текущей ликвидности	12,48	24,86	42,83	30,35	243,2
Коэффициент покрытия оборотных средств  собственными источниками формирования	0,91	0,97	0,99	0,08	8,8
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности	7,87	13,43	23,89	-	-