Риск-менеджмент

 

Если клиент хочет изъять вклад, он должен своевременно известить  об этом банк. Банк, учитывая предстоящие  изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

 

Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются в активную или пассивную часть банковского  баланса с вероятностью менее  единицы, и выражаются в том, что  внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки, могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов.

 

Валютный риск связан с  неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может  произойти неблагоприятное изменение  чистой банковской прибыли и/или  чистой стоимости финансового посредника.

 

Валютные риски структурируются  следующим образом:

 

а) коммерческие, т.е. связанные  с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитываться по своим обязательствам;

 

б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются  на риски конкретных сделок.

 

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при  переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки»  зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Они зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому  методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).

 

г) риски форфетирования (метод  рефинансирования коммерческого риска), которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без  права регресса.

 

Риск использования заемного капитала определяется тем, что собственный  капитал банка может быть использован  в качестве «подушки» для смягчения  последствий снижения стоимости  активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что  банковского капитала может оказаться  недостаточно для завершения операций.

 

Встречается и иная классификация  банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между  различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

 

Часто выделяется финансовый риск, причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях финансовый риск включает кредитный риск и риск ликвидности; в других – дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается  проектный банковский риск, состоящий  в свою очередь из трех видов рисков:

 

- отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный  с самим проектом, независимо  от заемщика;

 

- внутрифирменный риск;

 

- рыночный или портфельный  риск, характеризующий, насколько  конкретный проект подходит общему  банковскому кредитному портфелю  и т.д.

 

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

 

- риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный  риск, риск структуры капитала (риск  левеража);

 

- риски финансовых услуг  (риски реализации): операционные  риски, технологические риски,  риски инноваций, стратегические  риски;

 

- внешние риски: макроэкономические  риски, конкурентные риски, законодательные  (правовые) риски.

 

В приведенной классификации  внешние риски понимаются более  широко, чем в рассмотренной выше. В ней, в частности, выделяются законодательные  риски. Кроме того, внешние риски  не увязываются с текущей деятельностью  банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

 

Существует еще одна классификация  рисков коммерческих банков.

 

Согласно ей, банковские риски  можно разделить на две группы.

 

Первая из них чистые риски, это банковские риски, которые связаны  с возможным ущербом, причиненным  действиями или бездействием служащих банка и третьих лиц. Это вероятные  организационно-технические (включая  кадровые, связанные с информационными  технологиями, потери репутации, накладных  расходов, и т.д.) и операционные риски. Последние определяются как риски, связанные с нарушениями и  несовершенством процесса внутреннего  контроля и управления банком. Убытки от данных рисков в некоторых случаях  подлежат расчету, поэтому также  могут быть застрахованы.

 

Вторая группа, финансовые риски, это группа рисков, реализация которых может принести либо прибыль, либо убыток. Это профессиональные банковские риски, представляющие собой  неотъемлемую часть банковской деятельности, или так называемые спекулятивные  риски и связаны они с движением  финансовых потоков. Результат деятельности банка при реализации таких рисков во многом зависит от квалификации банковского персонала и может  принести банку либо прибыль, либо убыток.

 

Данная классификация  риска основана на представлении  банка как предприятия, которое  практически не отличается от деятельности других предприятий.

 

Однако «при всей схожести банка с предприятиями он, тем  не менее, отличается от них», а выражается это в «специфике его капитала, характере деятельности, особенностях банковского продукта и оказываемых  им услуг», поэтому банк «лишь условно  можно назвать предприятием, подчеркивая  этим его производительный характер».

 

Современный коммерческий банк является экономическим субъектом, который, во-первых, обладает капиталом, отделившимся от промышленного и  торгового капитала, во-вторых, персонал банка представлен людьми особой профессии, в-третьих, технические средства предназначены для ведения особых операций. Совершенно очевидно, что  «банки – это, прежде всего, общественные агенты», которым «общество доверило свои капиталы» для управления.

 

Реализация интегрированного риска может стать фактором (возмущающим  воздействием) системного банковского  кризиса в экономике.

 

Данный подход к типизации  рисков банковской деятельности полностью  соответствует содержанию Рекомендаций Банка России и Базельского комитета по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. Интегральный экономический риск предстает  как совокупность относительно независимых  элементов.

 

2.3 Цели и задачи риск-менеджмента  в банках

 

 

В связи с постоянным ростом влияния риска на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента – управления банковскими рисками, то есть использование  различных мер, позволяющих в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события  в банковской деятельности и принимать  меры по снижению степени данных рисков.

 

Риск-менеджмент представляет собой систему управления банковскими  рисками и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

 

Целью банковского риск-менеджмента  является повышение экономического, финансового, социального и прочего  потенциала предприятия в соответствующей  сфере деятельности через механизм формирования и эффективного использования  фондов риска и рисковых инвестиций.

 

Риск-менеджмент включает в  себя стратегию и тактику управления.

 

Под стратегией управления понимаются направление и способ использования  средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует  определенный набор правил и ограничений  для принятия решения. Стратегия  позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление  и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

 

Тактика – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей  тактики управления является выбор  оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной  ситуации методов и приемов управления.

 

Риск-менеджмент в коммерческом банке как система управления состоит из двух подсистем: управляемой  подсистемы (объекта управления) и  управляющей подсистемы (субъекта управления).

 

Объектом управления в  риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические  отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

 

Субъект управления в риск-менеджменте  – это специальная группа людей  которая посредством различных  приемов и способов управленческого  воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

 

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс  управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и  управляемой подсистемами. Процесс  управления независимо от его конкретного  содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование  информации. В риск-менеджменте получение  надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную  роль, так как оно позволяет  принять конкретное решение по действиям  в условиях риска.

 

Информационное обеспечение  функционирования риск-менеджмента  состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.

 

Задачи риск-менеджмента  в коммерческих банках:

 

- разрешение риска;

 

- рисковые вложения капитала;

 

- работы по снижению  величины риска;

 

- процесс страхования  рисков;

 

- экономические отношения  и связи между субъектами хозяйственного  процесса.

 

К функциям риск-менеджменте  относятся:

 

- прогнозирование;

 

- организация;

 

- регулирование;

 

- координация;

 

- стимулирование;

 

- контроль.

 

Прогнозирование в риск-менеджменте  представляет собой разработку на перспективу  изменений финансового состояния  объекта в целом и его различных  частей. Прогнозирование - это предвидение  определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить  на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта  управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование  может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее  с учетом экспертной оценки тенденции  изменения, так и на основе прямого  предвидения изменений. Эти изменения  могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений  требует выработки у менеджера  определенного чутья рыночного  механизма и интуиции, а также  применения гибких экстренных решений.

 

Организация в риск-менеджменте  представляет собой объединение  людей, совместно реализующих программу  рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К  этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими  подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.

 

Регулирование в риск-менеджменте  представляет собой воздействие  на объект управления, посредством  которого достигается состояние  устойчивости этого объекта в  случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование  охватывает главным образом текущие  мероприятия по устранению возникших  отклонений.

 

Координация в риск-менеджменте  представляет собой согласованность  работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов.

 

Координация обеспечивает единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и  отдельного работника.

 

Стимулирование в риск-менеджменте  представляет собой побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к  заинтересованности в результате своего труда.

 

Контроль в риск-менеджменте  представляет собой проверку организации  работы по снижению степени риска. Посредством  контроля собирается информация о степени  выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения  в финансовые программы, организацию  финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов  мероприятий по снижению степени  риска.

 

Риск-менеджмент в коммерческом банке проявляется в предвидении  возможных состояний денежных потоков, финансовых ресурсов и рисковых отношений  в ближайшей и отдаленной перспективе, умении определить объем и интенсивность  поступления и расхода денежных средств от рискового вложения как  на ближайшую, так и на долгосрочную перспективу, принимать необходимые  меры для сохранения платежеспособности предприятия.

 

Управление банковскими  рисками является важнейшим процессом  механизма сознательного использования  теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками. Она зависит  от политики отдельно взятого банка  – на микроуровне и Банка России – на макроуровне.

 

Банковский риск-менеджмент основывается на определенных принципах, основными из которых являются:

 

1 Осознанность принятия  рисков. Банковский менеджер должен  сознательно идти на риск, если  он надеется получить соответствующий  доход от осуществления банковской  операции. Естественно, по отдельным  операциям после оценки уровня  риска можно принять тактику  «избежания риска», однако полностью  исключить риск из банковской  деятельности невозможно, так как  банковский риск – объективное  явление, присущее большинству  проводимых операций. Осознанность  принятия тех или иных видов  банковских рисков является важнейшим  условием нейтрализации их негативных  последствий в процессе управления  ими.