Риск-менеджмент

 

2. Управляемость принимаемыми  рисками. В состав портфеля  банковских рисков должны включиться  преимущественно те из них,  которые поддаются нейтрализации  в процессе управления независимо  от их объективной или субъективной  природы. Только по таким видам  рисков банковский менеджер может  использовать весь арсенал внутренних  механизмов их нейтрализации,  т.е. проявить искусство управления  ими. Риски неуправляемые, например, риски форс-мажорной группы, можно  только передать внешнему страховщику.

 

3. Независимость управления  отдельными рисками. Один из  важнейших постулатов теории  риск-менеджмента гласит, что риски  независимы друг от друга и  банковские потери по одному  из рисков портфеля необязательно  увеличивают вероятность наступления  рискового случая по другим  банковским рискам. Иными словами,  банковские потери по различным  видам рисков независимы друг  от друга и в процессе управления  ими должны нейтрализоваться  индивидуально.

 

4. Сопоставимость уровня  принимаемых рисков с уровнем  доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим  в теории риск-менеджмента. Он  заключается в том, что банк  должен принимать в процессе  осуществления своей деятельности  только те виды банковских  рисков, уровень которых не превышает  соответствующего уровня доходности  по шкале «доходность-риск». Любой  вид риска, по которому уровень  риска выше уровня ожидаемой  доходности (с включенной в нее  премией за риск) должен быть  банком отвергнут (или соответственно  должны быть пересмотрены размеры  премии за данный риск). Соотнесение  прибыльности с соображениями  безопасности и ликвидности в  процессе управления банковским  портфелем, т.е. активами и пассивами  банка и является основной  задачей управления рисками.

 

5. Сопоставимость уровня  принимаемых рисков с финансовыми  возможностями банка. Ожидаемый  размер потерь банка, соответствующий  тому или иному уровню банковского  риска, должен соответствовать  той доле капитала, которая обеспечивает  внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление  рискового случая повлечет за  собой потерю определенной части  доходов, т.е. снизит его потенциал  формирования прибыли и темпы  предстоящего развития. Размер рискового  капитала, включающего и соответствующие  внутренние резервные фонды, должен  быть определен банком заранее,  и служить рубежом принятия  тех видов банковских рисков, которые не могут быть переданы  партнеру по операции или внешнему  страховщику.

 

6. Экономичность управления  рисками. Основу управления банковскими  рисками составляет нейтрализация  их негативных последствий для  деятельности банка при возможном  наступлении рискового случая. Вместе  с тем, затраты банка по нейтрализации  соответствующего банковского риска  не должны превышать суммы  возможных банковских потерь  по нему даже при самой высокой  степени вероятности наступления  рискового случая.

 

7. Учет временного фактора  в управлении рисками. Чем длиннее  период осуществления банковской  операции, тем шире диапазон сопутствующих  ей рисков, тем меньше возможностей  обеспечивать нейтрализацию их  негативных банковских последствий  по критерию экономичности управления  рисками. При необходимости осуществления  таких банковских операций банк  должен обеспечить получение  необходимого дополнительного уровня  доходности по ней не только  за счет премии за риск, но  и премии за ликвидность (так  как период осуществления операции  представляет собой период «замороженной  ликвидности» вложенного в нее  капитала). Только в этом случае  у банка будет сформирован  необходимый потенциал для нейтрализации  негативных последствий по такой  операции при возможном наступлении  рискового случая.

 

8. Учет общей стратегии  банка в процессе управления  рисками. Система управления банковскими  рисками должна базироваться  на общих критериях избранной  банком стратегии (отражающей  его идеологию по отношению  к уровню допустимых рисков), а  также банковской политики по  отдельным направлениям деятельности.

 

9. Учет возможности передачи  рисков. Принятие ряда банковских  рисков несопоставимо с финансовыми  возможностями банка по нейтрализации  их негативных последствий при  вероятном наступлении рискового  случая. В то же время осуществление  соответствующей банковской операции  может диктоваться требованиями  стратегии и направленности банковской  деятельности. Включение таких рисков  в портфель совокупных банковских  рисков допустимо лишь в том  случае, если возможна частичная  или полная их передача партнерам  по операции или внешнему страховщику.

 

С учетом рассмотренных принципов  в банке формируется специальная  политика риск-менеджмента.

 

Политика управления банковскими  рисками представляет собой часть  общей стратегии банка, заключающейся  в разработке системы мероприятий  по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных  с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.

 

2.4 Организация работы  коммерческого банка по управлению  рисками

 

 

Деятельность коммерческого  банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью  в банке могут быть созданы  специализированные комитеты по управлению рисками. Обычно выделяется целевой  комитет по кредитной политике. Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет  с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков – комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

 

Функции комитета кредитного риска:

 

- разработка и мониторинг  действующей кредитной политики;

 

- разработка политики  рейтинга заемщиков;

 

- разработка критериев  для выдачи новых кредитов;

 

- установление ограничений  на ссуды в зависимости от  отрасли и типа бизнеса;

 

- регулярная оценка риска  кредитного портфеля; разработка  политики возврата ненадежных  ссуд;

 

- разработка стандартов  на кредитную документацию; пересмотр  состава кредитного предложения;

 

- разработка стандартов  кредитных залогов; разработка  политики расширения или сужения  кредита.

 

Функции комитета по управлению рисками:

 

- разработка и мониторинг  процентной политики банка;

 

- разработка валютной  политики банка;

 

- регулярная оценка рыночного  (инвестиционного) риска;

 

- мониторинг состояния  банковской ликвидности;

 

- мониторинг состояния  банковских ресурсов;

 

- разработка политики  управления капиталом банка;

 

- соблюдение действующего  законодательства в отношении  рисков.

 

Банки по своей природе  призваны олицетворять надежность и  безопасность, поэтому организация  процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в  банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации  рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Они осуществляются в двух направлениях: предотвращение риска и смягчение необратимых  рисков.

 

Для обеспечения финансового  равновесия банка формулируются  цели рисковой безопасности.

 

Среди них главные:

 

- активные мероприятия  по предотвращению риска;

 

- мероприятия по совершившемуся  риску.

 

Наряду с рисковой инициативой  отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов).

 

Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав  банка. Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в  проведенных банками проверок по поручению клиентов.

 

Разрабатывая собственную  политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней  свою стратегию, а также рамки  этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд  проблем – от мониторинга риска  до его стоимостной оценки. Стратегия  управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

 

Управление рисками может  осуществляться с различных позиций:

 

- прямое директивное управление  рисками – подход к управлению  рисками, в рамках которого  при проведении отдельной оценка  предполагаемых рисков доводится  до высшего руководства организации,  которое принимает окончательное  решение о целесообразности проведения  операции. Такой подход эффективен  при небольшом количестве проводимых  операций, т.е. либо в небольших  организациях, либо при проведении  крупных операций в средних  и крупных организациях;

 

- риски за счет лимитирования  операций, т.е. количественные характеристики  отдельных групп операций, выделяются  или по их типу, или по лицам,  несущим ответственность за операции;

 

- ограничение рисков за  счет механизмов оценки эффективности  с учетом риска.

 

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. Важнейшие общие принципы кредитной политики банка: научная  обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство всех элементов  кредитной политики. Специфическими принципами кредитной политики банка  являются: доходность, прибыльность, а  также безопасность и надежность.

 

Кредитная политика коммерческого  банка имеет внутреннюю структуру, которая включает: стратегию банка  по разработке основных направлений  кредитного процесса; тактику банка  по организации кредитования; контроль за реализацией кредитной политики.

 

В целом стратегия кредитной  политики вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка  на кредитном рынке, а тактика  – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении  кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная  политика создает необходимые общие  предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения  банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность  ошибок и принятия нерациональных решений.

 

Кредитный риск подвергается также государственному регулированию  со стороны Банка России через  требование к коммерческим банкам об обязательном соблюдении экономических  нормативов:

 

норматив Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

 

норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков;

 

норматив Н9 Максимальный размер кредитного риска на одного акционера;

 

норматив Н10 Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам [22, c.14].

 

Предупреждению потерь при  формировании депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор  о «Кредитном вкладе», который должен заключаться между клиентом и  банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо такой  договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может  быть отказ клиенту в досрочном  востребовании вклада.

 

Периодически банк должен оценивать степень использования  находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен единице. Это означает, что все депозиты банка задействованы в его  обороте.

 

Депозитный риск тесно  взаимосвязан с различными банковскими  рисками. Таким образом, проведение банком комплекса мероприятий по минимизации депозитного риска  повышает степень надежности ресурсной  базы банка и возможность расширения в перспективе перечня проводимых операций и услуг.

 

Для предотвращения риска  ценных бумаг необходима систематическая  обработка банка по его регулированию. В этих целях необходимо: систематически проводить анализ доходности по различным  видам ценных бумаг; оценивать степень  возникающего риска; осуществлять своевременный  мониторинг портфеля ценных бумаг.

 

Наибольшая доля ценных бумаг  должна состоять из долгосрочных облигаций, уравновешенных краткосрочными ценными  бумагами, при отсутствии ценных бумаг  со средними сроками. Каждый банк с учетом особенностей своей деятельности должен разработать инвестиционную политику на рынке ценных бумаг и руководствоваться ею в своей деятельности. Важны и субъективные факторы, а именно компетенция и профессионализм работника, ответственного за осуществление инвестиционной программы банка.

 

Таким образом, своевременная  оценка степени риска операций с  ценными бумагами позволит минимизировать негативные последствия обесценения  ценных бумаг для коммерческих банков, а также повысить инвестиционную привлекательность российского  рынка корпоративных ценных бумаг.

 

Срочные инструменты применяются  клиентами банка, как основные методы страхования (хеджирования) их валютных и/или финансовых рисков. Банки вынуждены  применять эти инструменты, как  услуги клиентам. В то же время риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные с  клиентом срочные сделки.