Влияние информационных технологий на эффективность деятельности предприятия

 

Данные таблицы 3 показывают, что в ТОО КФ ТОО «А.П.Милланд» основные средства практически не присутствуют, наглядно это можно посмотреть на рисунке 5.

 

 

Рисунок 5. Анализ основных фондов

КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

Под производственной мощностью  КФ ТОО «А.П.Милланд» подразумевается максимально возможный объем предоставляемых услуг достигнутом или намеченном уровне техники, технологии и организации производства. Анализ работы оборудования характеризуется показателями использования численности, времени работы и мощности.

Далее рассмотрим анализ потребности  в трудовых ресурсах.

 

Таблица 4

Анализа потребности в  трудовых ресурсах

Показатель	Среднесписочная численность  работников   (чел.)						В % к плану
	план			факт
	2010	2011	2012	2010	2011	2012	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Производственный персонал в т.ч.	30	30	30	29	32	28	97	107	93
рабочие	20	20	20	18	21	19	90	105	95
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
служащие	5	5	5	5	6	4	100	120	80
специалисты	4	4	4	5	4	4	125	100	100
руководители	1	1	1	1	1	1	100	100	100
П р и м е ч а н и е – составлено автором по данным отчетности КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

Как видно из таблицы 4 обеспеченность КФ ТОО «А.П.Милланд» кадровыми ресурсами по разным категориям персонала относительно одинакова. Так обеспеченность рабочими в   2010   г. по сравнению с планом составила 97 %, в то время как в 2011  г. этот показатель вырос и составил 105%, а в 2012  году опять снизился до 93% [17].

 

Рисунок 7. Анализа потребности в трудовых ресурсах КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

КФ ТОО «А.П.Милланд»  не испытывает недостатка как в руководителях, так и в специалистах как в 2010 г., так и в 2011 и 2012 годах.

Далее проведем анализ использования  трудовых ресурсов КФ ТОО «А.П.Милланд».

 

Таблица 5

Использование трудовых ресурсов КФ ТОО «А.П.Милланд»

	2010 год			2011 год			2012 год
	план	факт	откл	план	факт	откл	план	факт	откл
Число кален. дней	365	365	0	366	366	0	365	365	0
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Продолжение таблицы 5
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Нерабочие дни	112	100	-12	113	110	-3	112	112	0
Целодневные простои		1	+1					2	+2
Неявки на работу всего	29	30	+1	29	30	+1	29	23	-6
В т.ч. отпуска	24	20	-4	24	24	0	24	15	-9
болезни	5	10	+5	5	6	+1	5	8	+3
Итого раб дней	224	234	+10	224	226	+2	224	228	+4
Средняя прод. раб.времени	8	8	-	8	8	-	8	8	-
Фонд рабочего времени	1792	1872	+80	1792	1808	+16	1792	1824	+32
П р и м е ч а н и е – составлено автором по данным отчетности КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

Как показывают приведенные  данные, имеющиеся трудовые ресурсы  предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим  отработано 224 дней вместо 229. Фонд рабочего времени в   2010  году больше планового на 80 часов, в  2011  году – на 16 часов, в  2012  году – на 32 часа. Для анализа производительности труда построим следующую таблицу 6.

 

Таблица 6

Показатели производительности труда

Наименование	2010 год			2011 год			2012 год
	план	факт	откл	план	факт	откл	план	факт	откл
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Услуги тыс.тг.	970	1424	+454	1370	1647	+277	1690	1601	-89
Среднесписочная численность	30	29		30	32		30	28
В т.ч. рабочих	20	18	-2	20	21	+1	20	19	-1
Удельный вес рабочих	0,7	0,6	-0,1	0,7	0,7	-	0,7	0,7	-
Средняя продолжительность  раб. дня	8	8	-	8	8	-	8	8	-
Фонд рабочего времени	1792	1872	+80	1792	1808	+16	1792	1824	+32
Среднедневная выработка (предоставление услуги)	4,3	6,1	+1,8	6,1	7,3	+1,2	7,5	7,0	-0,5
Продолжение таблицы 6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Среднечасовая выработка (предоставление услуги)	0,5	0,8	+0,3	0,8	0,9	+0,1	0,9	0,9	-
Годовая выработка (предоставление услуги) тыс. тг.	48,5	79,1	+30,6	68,5	78,4	+9,9	84,5	84,3	-0,2
Годовая выработка одного (предоставление услуги) работающего  тыс. тг.	32,3	49,1	+16,8	45,7	51,5	+5,8	56,3	57,2	+0,9
П р и м е ч а н и е – составлено автором по данным отчетности КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

По данным таблицы 6 выработка в   2010 и 2011 годах увеличивается, а в 2012 году она меньше плановой.

Из таблицы 6 видно, что в увеличении производительности труда кроется резерв  увеличения  объема  предоставляемых услуг.  Именно систематическое невыполнение планов по производительности снижает объем предоставляемых услуг. Важным показателем, характеризующим работу КФ ТОО «А.П.Милланд» является себестоимость продукции. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности КФ ТОО «А.П.Милланд», темпы расширенного производства, финансовое состояние хозяйствующих субъектов. Это обуславливает важное значение анализа себестоимости продукции, работ, услуг.

Анализ себестоимости  по элементам затрат позволяет осуществлять контроль за формированием, структурой и динамикой затрат по видам, характеризующим  их экономическое содержание. Для  этого воспользуемся таблицей 7.

 

Таблица 7

Анализ затра затрат на реализацию услуг КФ ТОО «А.П.Милланд»

Элементы затрат	2010 год		2011 год		2012 год
	всего, тыс.тг.	в % к итогу	всего, тыс. тг.	в % к итогу	всего, тыс. тг.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Продолжение таблицы  7
1	2	3	4	5	6	7
Сырье и основные материалы  за вычетом отходов	951	69	1152	72	1118	74
Работы и услуги строн. орг-й	72	5	79	5	75	5
Топливо	122	9	96	6	84	6
Энергия	76	6	87	6	78	5
Итого материальных затрат	1221	89	1414	89	1355	90
Заработная плата основная и дополнительная	98	7	115	7	101	7
Отчисления на социальные нужды	35	3	41	3	36	2
Амортизация основных средств	6	0	4	0	3	0
Прочие расходы	17	1	15	1	10	1
Всего затрат	1377	100	1589	100	1505	100
П р и м е ч а н и е – составлено автором по данным отчетности КФ ТОО «А.П.Милланд»

 

Данные таблицы 7 свидетельствуют, что абсолютная сумма затрат увеличивается с 2010 по  2011 год, а в 2012 году падает, это связано с колебанием объемов производства продукции.

Как видно из таблицы 9 затраты на предоставление услуг в 2011 г. больше затрат 2010 г. на  15%. Существенных же изменений в структуре затрат не произошло. Снизилась на сумма амортизации ОФ из-за снижения их балансовой стоимости в результате выбытия [17].

Анализ материальных затрат по калькуляциям проводится для изделий  с низкой рентабельностью и изделий, где фактическая себестоимость  выше плановой. На КФ ТОО «А.П.Милланд» строго соблюдается нормирование материальных затрат, поэтому следует говорить не о натуральных показателях, а о стоимостных, так как плановая сумма затрат будет ниже фактической. Именно эта разница и является отклонением фактической себестоимости от плановой.

Финансовые результаты деятельности КФ ТОО «А.П.Милланд» характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние. Поэтому поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности является одной из основных задач в любой сфере бизнеса.

Анализ прибыли КФ ТОО «А.П.Милланд». В процессе анализа необходимо изучить состав балансовой прибыли, ее структуру, динамику и выполнение плана за отчетный год. При изучении динамики прибыли следует учитывать инфляционные факторы изменения ее суммы. Для этого выручку корректируют на средневзвешенный индекс роста цен на продукцию предприятия в среднем по отрасли, а затраты по реализованной продукции уменьшают на их прирост в результате повышения цен на потребленные ресурсы за анализируемый период.

 

Таблица 8

Анализ прибыли КФ ТОО «А.П.Милланд»

Показатели	2010	2011	2012	2011  к   2010	2012  к   2010	2012  к  2011
Выручка (нетто) от реализации товаров, услуг	4588,1	6229,4	5190	135,8	113,1	83,3
Себестоимость реализованной  продукции, товар или услуг	3791,9	4912,9	3878,4	129,6	102,3	78,9
Валовый доход	796,2	1316,5	1311,6	165,3	164,7	99,6
Расходы периода (коммер-е, управл-е)	607,6	1001,7	873,3	164,9	143,7	87,2
Прибыль от реализации	188,6	314,8	438,3	166,9	232,4	139,2
С-до опетг. результатов	-75,3	-78,9	-13,6	104,8	18,1	17,2
Прибыль от фин-хоз. деятельности	113,3	235,9	424,7	208,2	374,8	180
С-до внереал. результатов	-	-116,4	-	0	0	0
Прибыль отчетного года	113,3	119,5	424,7	105,5	374,8	355,4
Прибыль, остающаяся в распоряжении орг-ции	102,6	114,1	318,8	111,2	310,7	279,4
Нераспределенная прибыль  отчетного года	53,1	114,1	230,3	214,9	433,7	201,8
П р и м е ч а н и е – составлено автором по данным отчетности КФ ТОО «А.П.Милланд»