Анализ процентных доходов коммерческого банка

 

Последнее связано с  тем, что:

1. даже за определённый промежуток времени активы и пассивы переоцениваются с различными интервалами, вызывая движение денежных средств, которое может значительно отличаться от того, которое прогнозируется с помощью анализа разрывов;
2. выбор горизонта планирования в значительной степени произволен, результатом чего является попадание отдельных статей баланса в промежутки между плановыми периодами, что приводит к существенным погрешностям в случае изменения ставок;
3. прогнозирование процентных ставок часто бывает неверным, особенно в условиях нестабильного финансового рынка;
4. при использовании техники анализа разрыва игнорируется стоимость денег с учетом доходов будущих периодов, так как при разделении на отдельные временные промежутки не делаются различия между движением денежных средств в начале и конце периода.

Итак, гэп менеджмент является методикой, оценивающей влияние процентной ставки на процентную прибыль банка и дающей схему управления активами и пассивами при известном движении процентной ставки.

В качестве показателей, характеризующих изменение всех процентных платежей банка, могут  также использоваться процентная маржа и спрэд.[4, С.44].

Процентная маржа-это разность между процентами полученными и  процентами уплаченными. Спрэд является понятием, близким по значению к  понятию процентной маржи. Спрэд  понимается как разница между средними процентными ставками по активам и по пассивам. Этот метод широко используется в зарубежной практике. Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле:

Чистая процентная маржа=((Чистый процентный доход)/Активы) *100% = =((Процентные доходы-Процентные расходы)/Активы)*100%

Коэффициент ЧПМ (или  спрэд-метод) позволяет оценить эффективность  политики банка в области управления процентным риском. А данная политика должна заключаться в том, чтобы  стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

Наряду с гэп менеджментом, который сосредоточивает внимание на возможном изменении чистого  дохода в виде процентов за определенные промежутки времени, для оценки и  минимизации процентного риска  в финансовом анализе широко используется методика анализа длительности (дюрации), которая, учитывая сроки движения денежных средств, позволяет оценить изменение рыночной стоимости активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентной ставки, в зависимости от изменения базовых процентных ставок.

Дюрация представляет собой   взвешенный по текущей стоимости срок погашения, учитывающий временной график всех поступлений по активам (например, потоков ожидаемых банком выплат по его займам и ценным бумагам)  и по пассивам (например, потоков процентных платежей банка по хранимым им депозитам).

В действительности измеряется среднее время, необходимое для  возмещения инвестиционных средств. Выравнивая средние сроки погашения активов  и пассивов, банк может сбалансировать средний срок ожидаемых поступлений и выплат, даже если изменение ставок для активов и пассивов не будет одинаковым по величине и направлению.

Таким образом, процентный риск – это опасность получения  неблагоприятных результатов вследствие изменения процентных ставок. Он  зависит от структуры баланса банка, а также является регулируемым (открытым) комплексным риском и носит спекулятивный характер, так как разное движение процентных ставок может повлечь как убытки, так и дополнительную прибыль.

Факторами данного вида риска являются ценообразование на ресурсы и их количественное соотношение. Для измерения подверженности банка процентному риску используется либо метод разрыва (гэп менеджмент), либо метод анализа длительности.

Гэп менеджмент –методика, оценивающая влияние процентной ставки на процентную прибыль банка и дающей схему управления активами и пассивами при известном движении процентной ставки. Изменение всех процентных платежей характеризуют также процентная маржа и спрэд.

Процентная маржа-это  разность между процентами полученными и процентами уплаченными. Спрэд понимается как разница между средними процентными ставками по активам и по пассивам.

Дюрация представляет собой   взвешенный по текущей стоимости срок погашения, учитывающий временной график всех поступлений по активам и по пассивам. В действительности измеряется среднее время, необходимое для возмещения инвестиционных средств.

 

 

Вывод по первому разделу:

Процентный доход –  это суммарный доход банка по процентам от кредитов.

К процентным доходам  относятся:

1) начисленные и полученные проценты по ссудам в гривневом выражении:

2) начисленные и полученные  проценты по ссудам в иностранной  валюте.

Структура процентных доходов  банка может быть представлена в  таком виде:

3. процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам;
4. процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам.

Банковский процент - одна из наиболее развитых форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

При управлении процентным риском необходимо решать такие проблемы, как определение причин и факторов риска, определение способов оценки, определения методов управления.

Процентный риск –  опасность получения неблагоприятных  результатов вследствие изменения  процентных ставок.

Опасность получения неблагоприятных результатов для банка выражается в получении убытков или недополучении прибыли, либо в падении стоимости банка. Необходимо обратить внимание на то, что прибыль банка не является независимым показателем. Она характеризует не только деятельность самого банка, но и рыночную ситуацию в целом.

В любом методе управления процентным риском должны присутствовать оценки влияния на риск следующих  факторов: способ установления ставок на требования и обязательства и  соотношение между привлеченными  и размещенными средствами с учетом временного фактора.

 

РАЗДЕЛ 2

АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНЫХ ДОХОДОВ  НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПРИВАТБАНК»

 

2.1. Экономическая характеристика ПАО «ПриватБанк»

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является лидером банковского рынка страны и крупнейшим банком с отечественным капиталом. По состоянию на 1 января 2010 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 80,165 млрд. грн. Уставный фонд банка составляет 5,684 млрд. грн., собственный капитал - 7,67 млрд. грн. Кредитный портфель банка - 72,788 млрд. грн. Чистая прибыль ПриватБанка по итогам 2009 года составила 1,292 млрд. грн.

В ходе исследования рынка  банковских услуг в 2009 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также является самым популярным и узнаваемым банковским брендом Украины - 64% жителей страны знают ПриватБанк без подсказки. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. На сегодняшний день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, 314 тысяч частных предпринимателей и свыше 12,5 миллионов счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц на 1 января 2010 года составляет 20,7 млрд. грн, в том числе депозитный портфель юрлиц - 12,430 млрд. грн. Объем средств физических лиц, привлеченных ПриватБанком на 1 января 2010 года составляет 32,754 млрд. грн., в том числе депозитный портфель физлиц - 27,1 млрд. грн.

В 2010-м году Global Finance седьмой год подряд признает ПриватБанк лучшим банком в Украине, равно как и другие влиятельные издания в разные годы присуждали ПриватБанку звание "The Bank of Year" (журнал "The Banker") и "Лучший банк" (журнал - "Euromoney"). 

Реквизиты публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк.

Адрес: ул. Набережная Победы, 50, г.Днепропетровск, 49094, Украина.

К/С 32009100400 в УНБУ в  Днепропетровской области, МФО 305299, ЕГРПОУ 14360570, ИНН 143605704021, свидетельство № 100238786.

ПриватБанк зарегистрирован  НБУ в "Книге регистрации банков" за № 92 от 19 марта 1992 года Лицензия НБУ  № 22 от 29.07.2009 г.

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка  и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями.

ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПриватБанке получают свыше 1,5 миллиона человек. Также свои средства доверяют ПриватБанку почти треть всех вкладчиков Украины. Более 35% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Национальная сеть банковского  обслуживания ПриватБанка, включающая в себя более 3 000 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью.

ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними в различных сегментах финансового рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. ПриватБанк единственный из украинских банков имеет зарубежный филиал на Кипре, также банк активно развивает систему современных финансовых услуг в России,  Латвии, Португалии,  Грузии через свои дочерние банки "Москомприватбанк",  Paritate Banka, TAOПриватБанк. Представительства банка работают в Казахстане и Китае.

ПриватБанк - лидер в  сфере внедрения передовых банковских услуг. 
ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний день банком выпущено более 18,5 млн. пластиковых карт (около 40% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работают 6 837 банкоматов, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 46,6 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт. 

Инновационная политика ПриватБанка ориентирована на внедрение  на украинском рынке принципиально  новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. ПриватБанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

 Надежность и качество  проводимых банковских операций  во многом зависят от опыта  и компетентности специалистов  банка. Сегодня персонал ПриватБанка  - это команда высококвалифицированных  специалистов, способных оперативно  решать самые сложные задачи и удовлетворить быстро растущие потребности клиентов в банковском обслуживании. На сегодняшний день в банке работают свыше 30 тысяч сотрудников, из них 3 000 - в головном офисе банка. Средний возраст сотрудников банка составляет 34 года. Большинство сотрудников ПриватБанка (75%) имеют высшее образование, соответствующее профилю занимаемой должности. В банке созданы благоприятные условия для получения высшего и последипломного образования, более половины сотрудников ежегодно повышают свою квалификацию.

Текущие рейтинги ПАО «ПриватБанк» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Текущие рейтинги ПАО «ПриватБанк»

Moody’s
Рейтинг финансовой стабильности банка (BFSR)	D-
Рейтинг по депозитам в иностранной  валюте (GFC)	B3/NP
Рейтинг по депозитам в национальной валюте (GLC)	Ba3/NP
Рейтинг по Национальной Шкале (NSR)	Aa1.ua
Рейтинг по долговым обязательствам в иностранной валюте	В1
Fitch Ratings
Индивидуальный рейтинг	D/E
Рейтинг по депозитам в иностранной  валюте (РДЭ)	B/B
Рейтинг поддержки	5
Уровень поддержки долгосрочного  РДЭ	Нет уровня поддержки