Анализ процентных доходов коммерческого банка

 

12 ноября 2009 г. агентство Fitch Ratings понизило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте  девяти украинских банков, в том числе и ПриватБанка, с уровня В до В-. Такие рейтинговые действия обусловлены общим понижением рейтингов страны, а именно долгосрочных РДЭ Украины в иностранной и национальной валюте с уровня B до B- и присвоением Негативного прогноза.

22 июня 2009 года агентство Moody’s пересмотрело рейтинги по депозитам в национальной валюте (GLC) трём украинским банкам (ПриватБанку, Ощадбанку и Укрэксимбанку). Рейтинг GLC ПриватБанка был снижен с Ba1 (стабильный прогноз) до Ba3 (негативный прогноз). Такое изменение рейтингов вызвано тем, что, по мнению агентства, Украина на данный момент обладает ограниченной способностью оказывать поддержку своей банковской системе.

12 мая 2009 года агентство Moody’s пересмотрело рейтинги по депозитам в иностранной валюте 19 украинских банков, в том числе ПриватБанка, с уровня В2 до В3, а также рейтинги по долговым обязательствам в иностранной валюте пяти украинских банков, включая ПриватБанк, с уровня Ва3 до В1. Прогноз по этим рейтингам негативный. Такие рейтинговые действия со стороны Moody’s вызваны (і) снижением депозитного потолка в иностранной валюте Украины с В2 до В3 с негативным прогнозом, (іі) снижением долгового потолка в иностранной валюте Украины с Ва3 до В1 с негативным прогнозом.

13 февраля 2009 года агентство Fitch Ratings обновило рейтинги 10 украинских банков в связи со снижением долгосрочных рейтингов дефолта эмитента (РДЭ) Украины в иностранной и национальной валюте с уровня B+ до B. В результате такого снижения суверенных рейтингов Украины уровень поддержки долгосрочного РДЭ ПриватБанка  был изменен с В- на «нет уровня поддержки».

12 октября 2010 года международное  рейтинговое агентство Moody’s улучшило  прогноз по долгосрочному рейтингу  В3 по депозитам в иностранной  валюте, а также прогноз по рейтингу B1 по долговым обязательствам в иностранной валюте ПриватБанка с Негативного на Стабильный. Такие рейтинговые действия обусловлены изменением прогноза по суверенным рейтингам Украины с Негативного на Стабильный.

28 июля 2010 года агентство Fitch Ratings повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») ПриватБанка с уровня «B-» до «B». Прогноз по рейтингу – «Стабильный». Повышение рейтинга следует за повышением агентством 6 июля 2010 г. долгосрочных РДЭ Украины с «B-» до «B» и отражает снизившийся риск макроэкономической и финансовой нестабильности в стране вслед за соглашением о новой программе кредитования с МВФ. Повышение рейтинга ПриватБанка также отражает признаки стабилизации показателей качества его активов, приемлемые уровни капитализации по базельскому соглашению, более комфортную позицию ликвидности вслед за значительным притоком депозитов, ограниченный краткосрочный риск рефинансирования, хорошую прибыльность до отчислений под обесценение и обширную клиентскую базу в стране.

12 мая 2010 года агентство Moody’s подтвердило текущие рейтинги ПриватБанка.

17 марта 2010 года агентство Fitch Ratings изменило прогноз по долгосрочным рейтингам Украины с «Негативного» на «Стабильний» и подтвердило долгосрочный РДЭ Украины (в национальной и иностранной валюте – на уровне В-) и краткосрочный РДЭ (в иностранной валюте – на уровне В).

Рейтинг странового потолка  подтвержден на уровне B-. Вслед за изменением прогноза по рейтингам страны, был изменен прогноз по рейтингам  девяти украинских банков (в т.ч. ПриватБанка) с «Негативного» на «Стабильный» и подтверждены все их рейтинги.

3 августа международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило текущие рейтинги ПриватБанка.

11 февраля 2011 года Moody's улучшило прогноз по рейтингу финансовой стабильности (BFSR) D-, а также прогноз по долгосрочному депозитному рейтингу Приватбанка Ba3 в национальной валюте, с Негативного на Стабильный. Рейтинговое действие Moody's демонстрирует стабилизацию  кредитного портфеля ПриватБанка, отражающую (I) постепенное восстановление украинской экономики; (II) укрепившиеся позиции Банка, как крупнейшего банка в Украине по размеру активов и вкладов физических лиц; (III) стабилизацию показателей качества активов Банка в 2010 году.

Значения основных показателей  ПриватБанка по данным Ассоциации украинских банков по состоянию на 01.08.2011 г. представлено в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Значения основных показателей  ПриватБанка по данным Ассоциации украинских банков

Показатели	Сумма, млн. грн.	Удельный вес в банковской системе, %	Позиция в рейтинге
Активы	141 204	15,43	1
Кредитно-инвестиционный портфель	107 762	16,19	1
Капитал	13 197	8,24	3
Депозиты физических лиц	67 433	24,82	1
Депозиты юридических лиц	23 350	13,94	1
Финансовый результат	864	- *	1

 

Стратегия ПАО Приватбанк заключается в следующем:

1. видение ПриватБанка. Быть надежным универсальным межрегиональным банком Украины, ориентированным на интересы клиентов всех форм собственности и предоставляющим полный спектр качественных услуг по всем сегментам финансового рынка;
2. миссия ПриватБанка. Обеспечить простой доступ к банковским услугам каждому гражданину страны;
3. генеральная цель ПриватБанка. БЫТЬ ЛИДЕРОМ В УКРАИНЕ по предоставлению населению и юридическим лицам платёжных и других банковских услуг, имея наилучшие показатели доходности, прибыльности и надежности среди крупнейших банков страны.

Для полного представления о деятельности КБ “Приватбанк” в данной работе проведен анализ структуры и динамики активов и пассивов банка за 2008 -2009 годы. Информационной базой для анализа активов и пассивов является баланс банка (приложения А, Б, В).

Приведенные в таблице 2.3., рис.2.1 данные свидетельствуют об изменениях в составе активов, их объеме и структуре.

Таблица 2.3

Анализ динамики и  структуры активов ПАО „Приватбанк”за 2008 – 2010 годы

Наименование статьи	2008		2009		2010		Абсолютное отклонение (+,-)		Относительное отклонение (%)
	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
Наличные средства в  кассе	183658	3,7	377995	6	686072	7	194337	308077	2,06	1,82
Средства в НБУ	550876	11,2	100065	1,6	0	0	-450811	-100065	0,18	0,00
Средства на корсчетах  “Ностро”	112133	2,3	240884	3,8	544179	5,6	128751	303295	2,15	2,26
Межбанковские кредиты	301821	6,2	303568	4,8	156649	1,6	1747	-146919	1,01	0,52
Кредиты юридическим лицам	3045659	62,1	3905908	61,8	6000746	61,3	860249	2094838	1,28	1,54
Кредиты физическим лицам	238463	4,8	877588	13,9	2113861	21,6	639125	1236273	3,68	2,41
Начисленные доходы	132432	2,7	220820	3,5	377999	3,9	88388	157179	1,67	1,71
Ценные бумаги	102970	2,1	152282	2,4	198325	2	49312	46043	1,48	1,30
Основные средства банка  и нематериальные активы	213288	4,3	324739	5,1	456680	4,7	111451	131941	1,52	1,41
Другие активы	514186	10,5	379844	6	91961	0,9	-134342	-287883	0,74	0,24
Резервы под кредиты	487437	9,9	562063	8,9	836712	8,6	74626	274649	1,15	1,49
Всего активов	4908049	100	6321630	100	9789760	100	1413581	3468130	1,29	1,55

Рис.2.1. Анализ динамики и  структуры активов ПАО „Приватбанк”за 2008 – 2010 годы

Анализируя данные за 2008–2010 года, объем активов в 2010 году сравнительно с 2008 годом увеличился на 26,1 %.

В структуре активов  банка произошли следующие изменения. Удельный вес денежных средств увеличился в 2010 году на 3,27 %, по сравнению с данными предыдущих лет, а средства на корсчетах в НБУ уменьшились ( в 2010 году они вообще отсутствуют), что свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления собственных и клиентских расчетных операций. Эти средства с одной стороны являются позитивным признаком стабильности банка, особенно при нестабильной ситуации в Украине, с другой стороны отсутствие средств в НБУ в 2010 году является позитивной тенденцией, так как избыточный уровень этих средств сдерживает расширение банковских операций, потому что эти средства не приносят банк желаемого дохода.

Стоит отметить, что удельный вес вложений в ценные бумаги изменился незначительно, уменьшился в 2010 году сравнительно с 2008 годом на 0,07% - это говорит о несовершенной и недостаточной развитой операций банка на фондовом рынке Украины.

Существенную часть в структуре активов занимают кредиты юридическим и физическим лицам. Удельный вес кредитов физическим лицам в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличился на 16,73 %, а удельный вес кредитов юридическим лицам уменьшился на 0,75 %.

К категории «другие активы» относят активы, которые не приносят банку прибыли и не могут быть отнесены к другой категории. Чем меньше этот показатель, тем лучше, в нашем случае этот показатель постепенно уменьшился и в 2010 году он составляет 0,94% (в 2008 году этот показатель составлял 10,48 %), что является позитивной тенденцией для банка.

Изучение структуры  пассивов (финансовых ресурсов) банка начинается с оценки их динамики и структуры ( табл. 2.4, рис.2.2).

Таблица 2.4

Анализ динамики и  структуры пассивов ПАО ”Приватбанк”

за 2008-2010 годы

Финансовые ресурсы	2008		2009		2010		Абсолютное отклонение (+,-)		Относительное отклонение(%)
	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
Обязательства банка
Средства на корсчетах “Лоро”	249610	5,09	66648	1,05	68721	0,7	-182962	2073	0,27	0,21
Межбанковские депозиты	206705	4,21	274941	4,35	185150	1,89	68236	-89791	1,33	1,03
Кредиты НБУ	11796	0,24	0	0	108610	1,11	-11796	108610	0,00	0,00
Кредиты международных финансовых организаций	53586	1,09	72596	1,15	605823	6,19	19010	533227	1,35	1,06
Депозиты юридических лиц	645567	13,15	689254	10,9	769406	7,86	43687	80152	1,07	0,83
Депозиты физических лиц	1391319	28,35	2606133	41,23	3316102	33,87	1214814	709969	1,87	1,45
Расчеты по ценным бумагам	24536	0,5	229976	3,64	504621	5,15	205440	274645	9,37	7,28
Начислены расходы	21783	0,44	33222	0,53	56824	0,58	11439	23602	1,53	1,20
Другие обязательства	1932402	39,37	1799420	28,46	3162597	32,31	-132982	1363177	0,93	0,72
Всего обязательств	4537313	92,45	5772184	91,31	8777854	89,66	1234871	3005670	1,27	0,99
Капитал
Уставный капитал	186000	3,79	260000	4,11	700000	7,15	74000	440000	1,40	1,08
Резервы банка	80161	1,63	135574	2,14	187053	1,91	55413	51479	1,69	1,31
Результат прошлых лет	67880	1,38	3083	0,05	8304	0,08	-64797	5221	0,05	0,04
Результат текущего года	36695	0,75	53191	0,84	60549	0,62	16496	7358	1,45	1,12
Переоценка ценных бумаг	0	0	97598	1,54	1	0	97598	-97597	0,00	0,00
Всего капитала	370735	7,55	549446	8,69	955906	9,76	178711	406460	1,48	1,15
Субординованный долг	0	0	0	0	56000	0,57	0	56000	0,00	0,00
Всего капитала с учетом субординованного долга	0	0	0	0	1011906	10,34	0	1011906	0,00	0,00
Всего обязательств и капитала	4908049	100	6321630	100	9789760	100	1413581	3468130	1,29	1,00

 

Рис.2.2.Анализ динамики и  структуры пассивов ПАО ”Приватбанк”

за 2008-2010 годы

Согласно таблице 2.4, источники формирования финансовых ресурсов ПАО “Приватбанк” за 2008-2010 годы увеличились на 26,1 %.

Общая сумма ресурсов увеличилась, главным образом, за счет уменьшения удельного веса в 2010 году по сравнению с 2008 годом межбанковских депозитов на 2,32 %, а также за счет уменьшения удельного веса средств на корсчетах “Лоро” на 4,39 %.

Однако в 2010 году по сравнению с 2008 годом состоялось увеличение удельного веса кредитов международных финансовых организаций на 5,1 %, также состоялось увеличение удельного веса депозитов юридических лиц на 5,29 %.

В то же время привлекает внимание увеличение капитала банка. Увеличение капитала банка состоялось за счет увеличения удельного веса уставного капитала в 2010 году на 3,36 % по сравнению с 2008 годом, а также увеличение удельного веса резервов банка на 0,28 %. Таким образом, изменениям подвергся не только объем финансовых ресурсов, а также их состав и структура.

Теперь перейдем непосредственно к оценке финансовых результатов деятельности банка . Информационной базой для анализа доходов и расходов банка является отчет о прибылях и убытках банка (приложения Г,Д,Е).

Анализ доходов ПАО “Приватбанк” за 2008-2010 годы его деятельности представлен в таблице 2.5, рис.2.3.

Таблица 2.5

Общая оценка структуры  и динамики доходов ПАО “Приватбанк” за 2008-2010 годы

Виды доходов	2008		2009		2010		Абсолютное  отклонение (+,-)		Относительное отклонение (%)
	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. грн.	Уд. вес, %	2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1.Процентные доходы	536128	64,1	632512	55,4	1361766	70,7	96384	729254	1,18	2,15
2.Комиссионные доходы	223092	26,7	303363	26,6	483463	25,1	80271	180100	1,36	1,59
3.Чистый торговый доход	64743	7,7	165004	14,4	65197	3,4	100261	-99807	2,55	0,40
4. Прибыль от инвестицион- ных ценных бумаг	2316	0,3	2347	0,2	105	0,005	31	-2242	1,01	0,04
5. Другие банковские  операционные доходы	9685	1,2	38887	3,4	15321	0,8	29202	-23566	4,02	0,39
Всего доходов	835964	100	1142113	100	1925852	100	306149	783739	1,37	1,69