Безналичные расчеты

Расчет объема расходов от обслуживания клиента:

Расходы непроцентные за оказание комиссионных услуг:

 

                                    Рнепроц_ус =  å Тi * Ni * Сi ,                                 (1.5)

 

где Тi -  среднее время на оказание i-той комиссионной услуги клиенту сотрудниками банка или сотрудниками инкассации (мин/оп);

Ni -  среднее количество i-тых операций в месяц (оп/мес.).

Сi – средняя себестоимость одной минуты работы сотрудников банка (Сс) или сотрудников инкассации  (Си), руб./мин.

 

Рассчитывается среднемесячный объем  чистого дохода по операциям клиента в прогнозируемом периоде Д_ч по формуле (1.6):

 

                                           Д_ч = Д – Р                                              (1.6)

 

 

R1, R2 - показатели прогнозной рентабельности обслуживания клиента.

R_ср1, R_ср2  - показатели средней рентабельности обслуживания клиентов.

Показатель R1 рассчитывается по  формуле (1.7):

                             

                                  (1.7)

 

Показатель R2 рассчитывается по формуле (1.8):

                                                          

                                                 (1.8)

Показатель R_ср1 рассчитывается по формуле (1.9):

                                       

,                                                    (1.9)

где n – количество клиентов.

Показатель R_ср2 рассчитывается по формуле(1.10):

                                       

.                                                    (1.10)

 

При подготовке вопроса  об установлении клиенту индивидуального  тарифа целесообразно проводить расчет показателей R₁ и R₂, значения которых должны удовлетворять как минимум одному из следующих условий:

значение показателя R1 клиента не ниже значения показателя Rср1;

значение показателя R2 клиента не ниже значения Rср2.

 

2 блок. Показатели оценки  эффективности внедрения новых  технологий. В данном блоке используются общие показатели эффективности капитальных вложений, среди которых основными являются:

- чистый дисконтированный доход (ЧДД или NPV) рассчитывается по формуле (1.11):

 

 

                                                 (1.11)

где I₀-инвестиционные затраты;

       FV – будущая стоимость, полученная в годы от 1 до n.

       d – дисконт.

- показатель внутренней  нормы доходности (ВНД), который рассчитывается по формуле (1.12):

                  

                          (1.12)

где d₊ - максимальное значение дисконта из ряда проведенных расчетов, при котором ЧДД принимал положительное значение;

        d_- - минимальное значение дисконта из ряда проведенных расчетов, при котором ЧДД принимал отрицательное значение;

        ДД(d_-) и ДД (d₊) – соответственно абсолютные значения ЧДД при дисконтах равных d_- и d_+.

- показатель простой нормы прибыли (ПНП), для расчета которого используется формула (1.13):

                                      

,                                        (1.13)

где НДД – накопленный  дисконтированный доход;

       И_п – объем первоначальных инвестиций.

 

- показатель срока окупаемости (Т_ок) рассчитывается по формуле (1.14):

 

                                                                        (1.14)

где t- -последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

 

     ДД(t-) – последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;

      ДД(t+) – первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;

Для анализа клиентской базы, движения форм безналичных расчетов применяются следующие методы:

- метод средних величин;

- построение графиков, диаграмм;

- структурный анализ;

- табличный метод, 

- модульный метод, 

- моделирование экономического  процесса,

- факторный и индексный анализ.

Таким образом, выше была рассмотрена методика оценки безналичных  расчетов. Исходя из поставленной в дипломном проекте цели, для анализа безналичных расчетов и эффективности внедрения новых технологий будут использоваться методы оценки эффективности инвестиционный проектов, анализ средних величин, графический метод, табличный метод и структурный анализ.

 

 

 

 

Глава 2 ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ХМЕЛЬНИЦКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»

2.1 Анализ клиентской базы

В настоящее время  среди клиентов банка есть представители  всех групп: крупный бизнес, средний  бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса (рис. 2.1). Крупный бизнес представлен, в первую очередь заводами, крупными предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и т.д.).

Средний бизнес представлен  предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2005 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей. Практически у всех клиентов данной группы наблюдается постоянный рост остатков и оборотов по счетам.

Малый бизнес – самая  большая категория клиентов отделения (торгово-посреднические фирмы, индивидуальные предприниматели и т.д.). Суммарные обороты по счетам – 14292746 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки 101355 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков на счетах.

Предприниматели без образования  юридического лица – составляют достаточно большой сегмент клиентской базы отделения. Суммарные обороты по счетам составили – 5246055 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21757 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.

Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.

 

Среднегодовые остатки на счетах представлены на рисисуноке 2.2

По состоянию на 1 января 2005 года в отделении открыто 52 бюджетных счета. Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц.

Остатки на бюджетных  счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тысяч рублей.

Рисунок 2.1 Структура клиентской базы

 

Рисунок 2.2 Среднегодовые остатки на счетах (по группам клиентов)

 

  По состоянию на 1 января 2006 года остатки средств на счетах юридических лиц составили 268376,5 тыс. рублей, среднедневной остаток 200802,1 тыс. рублей. Для сравнения, на 1 января 2005 года среднедневной остаток составлял 121133,7 тыс. рублей. Рост за год  79668,4 тыс. рублей. В 2005  году динамика остатков средств на счетах клиентов была неустойчивой (рисунок 2.3). Как видно из рисунка 2.3 среднедневные остатки на счетах клиентов практически всегда выше остатков по счетам на отчетную дату.

 

Рисунок 2.3 Динамика среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в течение 2005 года

 

Рассматривая структуру привлеченных средств юридических лиц (рисунок 2.4) можно сделать вывод, об увеличении доли остатков на счетах клиентов и сокращении доли вексельных остатков.

Выполнение бизнес-плана по среднедневным  остаткам на счетах клиентов представлено в таблице 2.1

 

 

 

 

Рисунок 2.4 Структура привлеченных средств юридических лиц по состоянию на 01 января 2006г.

Таблица 2.1Выполнение бизнес-плана  по среднедневным остаткам на счетах клиентов

Месяц	Среднедневные остатки  на расчетных, текущих, бюджетных счетах тыс. руб.	Бизнес-план тыс. руб.	% выполнения	Остатки на депозитных счетах тыс. руб.	Бизнес-план тыс. руб.	% выполнения
Январь	131 883,30	123 382,00	106,89	3 472,80	2 334,00	148,79
Февраль	143 210,80	127 017,00	112,75	2 117,10	4 667,00	45,36
Март	168 611,20	136 538,00	123,49	1 251,50	7 000,00	17,88
Апрель	175 349,90	137 201,00	127,81	1 051,10	9 334,00	11,26
Май	170 325,70	143 751,00	118,49	3 842,70	11 667,00	32,94
Июнь	175 434,90	150 298,90	116,72	1 354,00	14 000,00	9,67
Июль	187 798,90	154 563,00	121,50	527,80	18 667,00	2,83
Август	182 330,90	159 052,00	114,64	1 100,20	23 334,00	4,72
Сентябрь	204 597,00	163 542,90	125,10	719,00	28 000,00	2,57
Октябрь	192 427,50	170 796,80	112,66	389,20	32 000,00	1,22
Ноябрь	177 648,70	178 278,60	99,65	1 991,10	36 000,00	5,53
Декабрь	200 802,10	185 759,40	108,10	4 143,50	40 000,00	10,36

 

Как видно из таблицы 2.1 на протяжении 2005 года банк выполнял бизнес-план. Незначительное невыполнение в ноябре было связано с ростом оборачиваемости средств на счетах клиентов. Следует заметить, что тенденция снижения

 

 

среднедневных остатков в ноябре месяце носит закономерный характер на протяжении нескольких лет.

Рост по крупным машиностроительным предприятиям объясняется увеличением объема производимой продукции, а также повышением ее стоимости.

Невыполнение бизнес-плана  по депозитам прежде всего связано  с неконкурентоспособными ставками по депозитам (особенно по депозитам средней длины).

Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка  средств на бюджетных счетах в 2005 году представлена в таблице 2.2

Таблица 2.2 Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	всего			в т.ч. по бюджетным  счетам
	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	1557	486	0	5	0	0
Менее 50 тыс. рублей	1957	20657	5376601	32	534	59794
От 50 до 100 тыс. рублей	216	14652	4204414	3	185	13743
От 100 до 500 тыс. рублей	290	59638	11758447	12	2468	130905
От 500 тыс. до 1 млн. рублей	28	20343	2961936
От 1 млн. до 5 млн. рублей	19	30948	2103413
От 5 млн. до 10 млн. рублей	1	8129	863779
От 10 млн. до 30 млн. рублей	1	19019	15623931
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого	4069	173872	42892522	52	3187	204442