Кредитные риски

 

Процентные  доходы занимают наибольшую величину, однако в рассматриваемом периоде  они снизились на 18,7% (-8 412 726 тыс. руб.). Чистые доходы выросли на 56% (9 999 355 тыс. руб.). Чистые процентные доходы выросли на 45,3% (6 871 543 тыс. руб.). Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери выросли на 894,9% (19 497 758 тыс. руб.).  Комиссионные доходы выросли на 29,2% (1 397 976 тыс. руб.). Доходы по операциям с иностранной валютой выросли на 117,7% (1 365 125 тыс. руб.). Чистые доходы от переоценки иностранной валюты снизились на 17,7% (-233 059 тыс. руб.) Прочие операционные доходы снизились на 50,9% (-284 302 тыс. руб.).

Наибольший  доход принесли процентные доходы. Однако имеется тенденция к снижению. По другим показателям заметно увеличение, что может являться переосмыслением  деятельности банка, что неплохо  отразилось на годовом итоге, который  вырос на 34,3% (30 201 670 тыс. руб.) по отношению  с прошлым годом. Также стоит  обратить внимание, что банк стал проявлять  больше интереса к иностранной валюте. По большинству показателей можно сделать вывод, что банк почти оправился после кризиса и его активы возвращаются на прежний уровень.

Анализ структуры  и динамики расходов ЗАО “ЮниКредит Банк” на 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 представлен в таблицах 14 и 15.

Таблица 14.

Анализ динамики расходов ЗАО “ЮниКредит Банк” за 01.01.2009-01.01.2010г.⁴⁹

Наименование	01.01.2009	01.01.2010	изменения
	тыс.руб.	тыс.руб.	01.01.2010 к 01.01.2009(%)	01.01.2010 к 01.01.2009(в тыс. руб)
1. Процентные расходы	21 177 246	29 808 392	140,8	8 631 146
2. Комиссионные расходы	1 099 223	599 073	54,5	-500 150
3. Изменение резерва на возможные  потери	5 019 285	11 671 269	232,5	6 651 984
4. Операционные расходы	11 118 760	10 216 731	91,9	-902 029
итого расходов	38 414 514	52 295 465	136,1	13 880 951

 

За анализируемый  период процентные расходы возросли на 40,8%   (8 631 146). Резерв на возможные потери увеличился на 132,5% (6 651 984 тыс. руб.). Операционные расходы снизились на 8,1% (- 902 029 тыс. руб.). Комиссионные расходы снизились на 45,5% (-500 150 тыс. руб.). За рассматриваемый период организация увеличила свои расходы на 36,1% (13 880 951 тыс. руб.).

Таблица 15.

Анализ динамики расходов ЗАО “ЮниКредит Банк” за 01.01.2010-01.01.2011г.⁵⁰

Наименование	01.01.2010	01.01.2011	изменения
	тыс.руб.	тыс.руб.	01.01.2011 к 01.01.2010(%)	01.01.2011 к 01.01.2010(в тыс. руб)
1. Процентные расходы	29 808 392	14 524 123	48,7	-15 284 269
2. Комиссионные расходы	599 073	847 466	141,5	248 393
3. Изменение резерва на возможные  потери	11 671 269	2 689 108	23,0	-8 982 161
4. Операционные расходы	10 216 731	14 769 469	144,6	4 552 738
итого расходов	52 295 465	32 830 166	62,8	-19 465 299

В анализируемом  периоде заметны сильные изменения  в расходах. Операционные расходы, выросли  на 44,6% (4 552 738 тыс. руб.). Процентные расходы снизились на 48,7% (15 284 269 тыс. руб.). Был сокращён резерв на возможные потери на 77% (8 982 161 тыс. руб.). Комиссионные расходы выросли на 41,5%. (248 393 тыс. руб.)

В анализируемом  периоде банку удалось довольно сильно снизить расходы, почти на 37,2%(19 465 299 тыс. руб.), что является довольно значительным показателем, хотя отчасти это и было сделано сокращением резерва на возможные потери.

Анализ структуры  и динамики доходности ЗАО “ЮниКредит Банк” на 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 представлен в таблицах 16 и 17.

 

 

Таблица 16.

Анализ динамики доходности ЗАО “ЮниКредит Банк”

за 01.01.2009-01.01.2010г.⁵¹

Наименование	01.01.2009	01.01.2010	изменения
	тыс.руб.	тыс.руб.	01.01.2010 к 01.01.2009(%)	01.01.2010 к 01.01.2009(в тыс. руб)
1. Доходы	107 315 347	88 003 911	82	-19 311 436
2. Расходы	38 414 514	52 295 465	136,1	13 880 951
3. Прибыль до налогообложения	11 842 038	7 650 319	64,6	-4 191 719
4. Начисленные (уплаченные) налоги	4 111 890	2 178 905	53	-1 932 985
5. Чистая прибыль	7 730 148	5 471 414	70,8	-2 258 734
6.Всего активов	572 313 248	505 452 776	88,3	-66 860 472
7. Всего обязательств	50 330 625	55 802 037	110,9	5 471 412
8. Средняя активов	538 883 012
9. Средняя источников собственных средств	53 066 331
10. Рентабельность активов	1,33	0,94	-	-
11. Рентабельность капитала	13,46	9,53	-	-

За рассматриваемый  период доходы снизились на 18% (-19 311 436 тыс. руб.). Расходы возросли на 36,1% (13 880 951 тыс. руб.). Прибыль до налогообложения снизилась на 35,4% (-4 191 719 тыс. руб.). Начисленные (уплаченные) налоги снизились на 47% (-1 932 985 тыс. руб.). Чистая прибыль снизилась на 29,2% (-2 258 734 тыс. руб.). Сумма активов банка снизилась на 11,7% (-66 860 472 тыс. руб.). Сумма обязательств возросла на 10,9% (5 471 412 тыс. руб.).

За анализируемый  период можно сделать вывод, что  кризис довольно сильно повлиял на банк. На 01.01.2009 у банка рентабельность активов показывала, что на 1 вложенный  рубль активов банк получает 1,33 рубля  прибыли, на 01.01.2010 на 1 вложенный рубль  банк получал только 0,94 рубля. При рассмотрении рентабельности капитала, можно увидеть, что на начало кризиса банк получал 13,46 рублей за каждый вложенный рубль капитала, а на 01.01.2010 уже 9,53 рубля. 

Таблица 17.

Анализ  динамики доходности ЗАО “ ЮниКредит Банк ”

за 01.01.2010-01.01.2011г.⁵²

Наименование	01.01.2010	01.01.2011	изменения
	тыс.руб.	тыс.руб.	01.01.2011 к 01.01.2010(%)	01.01.2011 к 01.01.2010(в тыс. руб)
1. Доходы	88 003 911	118 205 581	134,3	30 201 670
2. Расходы	52 295 465	32 830 166	62,8	-19 465 299
3. Прибыль до налогообложения	7 650 319	13 096 936	171,2	5 446 617
4. Начисленные (уплаченные) налоги	2 178 905	3 592 845	164,9	1 413 940
5. Чистая прибыль	5 471 414	9 504 091	173,7	4 032 677
6.Всего активов	505 452 776	668 027 858	132,2	162 575 082
7. Всего обязательств	55 802 037	66 187 576	118,6	10 385 539
8. Средняя активов	586 740 317
9. Средняя источников собственных средств	60 994 807
10. Рентабельность активов	0,93	1,62	-	-
11. Рентабельность капитала	8,97	15,58	-	-

 

За 2010 год банк сильно увеличил показатели доходности, на 34,3%(30 201 670 тыс. руб.), и вместе с этим снизил расходы на 37,2%(-19 465 299 тыс. руб.). Прибыль до налогообложения возросла на 71,2% (5 446 617 тыс. руб.), также стоимость начисленных (уплаченных) налогов возросла на 64,9% (1 413 940 тыс. руб.). Чистая прибыль банка увеличилась на 73,7% (4 032 677 тыс. руб.). Сумма активов банка возросла на 32,2% (162 575 082 тыс. руб.). Сумма обязательств выросла на 18,6% (10 385 539 тыс. руб.). Рентабельность активов равна 1,62%, следовательно, на каждый рубль активов предприятие получает 1,62 рубля прибыли. Коэффициент рентабельности капитала вырос до 15,58%, следовательно, банк получает 15,58 рублей за каждый вложенный рубль капитала, на 01.01.2010 банк получал 8,97 рубля, получается банк увеличил данный показатель на 73,7%, что очень значительно.

За анализируемый  период можно сделать вывод, что предприятие серьёзно подошло к переоценке своей деятельности и вынесло из этого много плюсов. Банк значительно увеличил доходы, и снизило расходы. Также виден значительный рост активов на 32,2% и были повышены уровни коэффициентов рентабельности капитала и рентабельности активов.

Анализ динамики выполнения основных нормативов  ЗАО  “ЮниКредит Банк” за 01.01.2009-01.01.2011гг. представлен в таблице 18.

Таблица 18

Анализ  динамики выполнения основных нормативов  ЗАО “ЮниКредит Банк” за 01.01.2009-01.01.2011гг.⁵³

Показатель	норматив	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
1.Норматив достаточности собственных  средств (капитала) (Н1)	≥10%	12,20		15,10			16,00
2. Норматив мгновенной ликвидности  (Н2)	≥15,0%	185,40		106,80			103,10
3. Норматив текущей ликвидности  (Н3)	≥50,0%	89,20		63,70			69,70
4.Норматив долгосрочной ликвидности  (Н4)	≤120,0%	86,70		89,90			95,30
5. Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6)	≤25%	max	17,40	max	12,20		max	14,20
		min	12,10	min	2,70		min	1,10
6. Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7)	≤800,0%	188,20		105,00			144,60
7. Совокупная величина крупных  кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1)	≤50,0%	0,00		0,00			0,00
8. Совокупная величина риска по  инсайдерам банка (Н10.1)	≤3,0%	0,20		0,20			0,20
9. Норматив использования собственных  средств банком для приобретения  долей (акций) других юридических  лиц (Н12)	≤25,0%	0,20		0,20			0,50

 

1.Норматив  достаточности собственных средств  (капитала) (Н1) позволяет оценить степень надежности банка с точки зрения исполнения минимальных требований по величине капитала, необходимой для покрытия совокупного (кредитного и рыночного) рисков банковской деятельности. Как видно из показателей он больше нормы на 6%, что очень хороший показатель устойчивости, и по сравнению с предыдущими годами он растет.

2. Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) определяет вероятность потери ликвидности в течение одного операционного дня. Хотя данный показатель и упал по сравнению с предыдущими годами, он остаётся больше нормы на 88,1%, что определяет мгновенную ликвидность банка, как очень высокую.

3. Норматив  текущей ликвидности (Н3) определяет  вероятность потери ликвидности  банка в течение 30 дней. Этот показатель выше нормы на 19,7% и вырос на 6% за год, это означает, что банк не потеряет ликвидность за 30 дней.

4.Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) определяет вероятность потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Риск потери ликвидности по этому показателю вырос на 5,4% по отношению к предыдущему году, однако он меньше критической отметки на 24,7%.

5. Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков (Н6) устанавливает ограничение на кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков. Он составляет 14,2%, что ниже критической отметки на 10,8%, что характеризует риск на одного заемщика как не большой.

6. Максимальный  размер крупных кредитных рисков (Н7) вводит ограничения на совокупную величину крупных кредитных рисков банка. Риск вырос на 39,6% по отношению к предыдущему году, однако он ниже критической отметки на 655,4%, это показывает, что до ввода ограничений на крупные кредиты банку ещё очень далеко и особых волнений это вызывать не должно.

7. Совокупная  величина крупных кредитных рисков  на акционеров (участников) банка  (Н9.1) устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка. Риски от этого показателя равны 0.

8. Совокупная  величина риска по инсайдерам  банка (Н10.1) вводит ограничение  по совокупному кредитному риску  банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способные  воздействовать на принятие решения  о выдаче кредита банком. Показатель  равен 0,20%, и он не изменился по сравнению с предыдущими годами и является, довольно далёким от критической отметки, что характеризует этот риск как несущественный.

9.Норматив  использования собственных средств  банком для приобретения долей  (акций) других юридических лиц  (Н12) устанавливает ограничения на  совокупный риск вложений банка  в акции (доли) других юридических лиц. Он равен 0,5%, по сравнению с предыдущим годом он вырос на 0,3%, однако он ниже критической отметки на 25%, что также делает этот риск несущественным.