Кредитные риски

• Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» .

В отношении  выбора кредитными организациями метода оценки кредитного риска Банк России не придерживается каких-то жёстких  административных ограничений. При  этом в Положениях № 254-П и № 283-П указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика, которым должна соответствовать выбранная методика оценки кредитного риска. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путём формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учётом вышеуказанных положений Банка России.

Наряду с  кредитным риском важное место в  системе риск-менеджмента занимает оценка и управление рыночными рисками. Современные подходы к оценке рыночного риска описаны в Базеле II, и это подтверждает, что мировое банковское сообщество уделяет данному риску большое внимание.²⁴

Банк России в соответствии с Письмом №70-Т  определяет рыночный риск как риск возникновения у кредитной организации  убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и  производных финансовых инструментов кредитной организации, а также  курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

По типам  основных торгуемых финансовых активов  рыночный риск разделяют на:

• валютный - риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов;

• фондовый - риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, гак и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

• процентный - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Надо отметить, что в настоящее время Банк России никак не регламентирует выбор  кредитными организациями тех или  иных методов в оценке и управлении рыночными рисками. Главное, чтобы  в кредитной организации эти  методы эффективно применялись в  соответствии с масштабами операций и уровнем принимаемых рисков.

Риск ликвидности, согласно Письму №70-Т, - риск убытков  вследствие неспособности кредитной  организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме.

Подход к  анализу риска потери ликвидности  кредитной организации, рекомендованный  Банком России, приводится в Письме от 27 июля 2000 года № 139-Т «О рекомендациях  по анализу ликвидности кредитных  организаций». При этом кредитные  организации не обязаны следовать  рекомендованному порядку, а вправе разрабатывать собственные методики оценки и управления риском ликвидности. Но, вместе с тем, Банк России уделяет большое внимание тому, какие именно методики используют кредитные организации в процессе анализа и управления риском ликвидности, а также при оценке состояния системы риск-менеджмента кредитной организации, например, в случае оценки финансовой устойчивости кредитной организации в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Вообще, определение  и регулирование уровня вышеперечисленных  финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями  Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления функций по банковскому надзору.

Для наглядности  рассмотрим таблицу, в которой отображены предельные значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установленные в различных нормативных актах Банка России (табл. 2.).

Таблица 2.

Предельные значения нормативов и показателей характеризующих основные виды финансовых рисков коммерческих банков.²⁵

Вид риска	Норматив (индикативный показатель)	Нормативный документ Банка России
Кредитный	Нормативы кредитного риска Н6-Н10.1	Инструкция  №110-И
	Группа  показателей оценки активов	Указание  №1379-У
Риск  ликвидности	Нормативы ликвидности Н2- Н4	Инструкция  №110-И
	Группа  показателей оценки ликвидности	Указание  №1379-У
Валютный	Лимиты  открытой валютной позиции	Инструкция  № 124-И
	Величина  валютного риска, используемая для расчёта норматива достаточности капитала (Н1)	Положение №89-П; Инструкция №110-И
Фондовый	Величина  фондового риска, используемая для расчёта норматива достаточности капитала (Н1)	Положение №89-П; Инструкция №110-И
Процентный	Величина  процентного риска, используемая для расчёта норматива достаточности капитала (Н1)	Положение №89-П; Инструкция №110-И

 

Основными документами  Банка России по регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций  являются:

• Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

• Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

• Инструкция Банка России от 15.07.2004 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;

• Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;

• Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

• Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»4.

Систему основных нормативных документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями можно изобразить в виде таблицы 3.

Таблица 3.

Основные  нормативные документы Банка  России по регулированию финансовых рисков кредитных организаций.²⁶

Вид риска	Нормативные документы Банка России
	89-П	110-И	254-П	283-И	124-И	139-Т	1379-У	766-У
кредитный
Риск ликвидности
рыночный

 

Таким образом, на данный момент в российской банковской практике отсутствует систематизированная  нормативная база ЦБ РФ по банковским рискам, она является фрагментарной.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной  стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений  таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка  и одновременно удерживать риски  на приемлемом и управляемом уровне.

Мировой и  отечественный опыт коммерческих кредитных  организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

• комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;
• дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;
• единство информационной базы;
• координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо²⁷:

- с учетом  вышеуказанных принципов построения  системы управления сформулировать  во внутрибанковских документах  стратегию и задачи управления;

- установить  принципы определения, оценки  и диагностики риска в качестве  основы при постановке приоритетных  стратегий и задач и обеспечить  сбалансированную защиту интересов  всех лиц, имеющих отношение  к банку;

- использовать  данные принципы в качестве  базы для создания важнейших  процедур управленческого контроля, в том числе при создании  схемы организационной структуры,  подготовке документов о делегировании  полномочий, а также технических  заданий;

- определить  процедуры обеспечения ответственности,  самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

- ориентируясь  на вышеупомянутые принципы и  процедуры, следует разработать  механизм мониторинга и обратной  связи в целях обеспечения  высокого качества процедур, оценки  и проверки их соблюдения.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного  характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать  качество собственных активов и  пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Подобная  работа не может носить отрывочный характер. Она приносит результаты только при выработанной и осуществляемой стратегии риска:

■ выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

■ анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

■ оценка конкретного вида риска;

■ установление оптимального уровня риска;

■ анализ отдельных  операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

■ разработка мероприятий по снижению риска. Инструменты управления риском кредитного портфеля:

• Нормативно-правовое обеспечение;

• Методологическое и информационное обеспечение;

• Банки и базы данных;

• Автоматизированные системы управления (АСУ).

Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.

Статистический  метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке²⁸.

Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

Практические  методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов²⁹.

Имея возможность  управлять риском, можно или предотвратить  угрозу наступления негативных событий, или быть готовым к ним. Автоматизированные системы управления риском дают такую  возможность.

Преимущества, которые можно получить, управляя рисками:

Системы управления рисками позволяют увидеть "слабые места" в бизнес-процессах компании (те, что приводят к потерям). Зная их, можно построить работу так, чтобы издержки снизились, а прибыль стала выше. Например, система управления операционным риском показывает, в каком подразделении или по какому направлению бизнеса был зафиксирован ущерб или ожидается его повышение, а значит можно принять меры к тому, чтобы в будущем потери были уменьшены. Ни для кого не секрет, что для определения стратегических и тактических целей организации необходимо планирование. Управление рисками позволяет не только строить более точные планы развития компании и планы работы, но и претворять эти планы в жизнь. Подчас в больших компаниях руководители, видя отчеты подчиненных сотрудников или подразделений, не имеют возможности получить цельную картину происходящего и понять, из каких частей складывается эта картина. Системы управления рисками показывают в динамике изменение основных показателей функционирования бизнеса, а также позволяют быстро и наглядно показать, из чего складываются эти данные. Все это повышает удобство, качество и оперативность работы. Результативное и эффективное управление доступно только тем менеджерам, которые держат под контролем происходящее во вверенных им организациях или подразделениях. Такой контроль невозможен без использования автоматизированных систем, предоставляющих информацию о работе подчиненных подразделений и сотрудников, особенно в компаниях с большим количеством офисов, распределенных по обширной территории.