Кредитные риски

Важной организационной  задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.

1.2 Классификация банковских рисков

Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует  понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам  для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими.

Каждому риску  соответствует индивидуальная система  приемов оптимизации. В научной  литературе можно встретить различные  варианты классификации рисков вообще и банковских в частности. Наша задача здесь состоит в попытке найти  общую основу для синтеза всего  многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла бы охватить специфические особенности ранее  разработанных классификаций и  сохранить при этом целостность  структурных взаимосвязей между  различными группами, видами и разновидностями  рисков.

В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов  и услуг, важно осуществить их классификацию. В зависимости от определенных критериев ее можно  представить следующим образом (табл. 1.).

 

 

 

Таблица 1.

Классификация банковских рисков по основным видам. ¹¹,¹²

Группа	Класс риска	Категория риска
Внешние риски	Риски операционной среды	Нормативно-правовые риски  Риски конкуренции  Экономические риски  Страновой риск Рисками стихийных бедствий
Внутренние риски	Риски управления	Риск мошенничества  Риск неэффективной организации; Риск неспособности руководства  банка принимать твердые целесообразные решения  Риск того, что банковская система  вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула
	Риски поставки финансовых услуг	Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический риск
	Финансовые риски	Инфляционный риск. Дефляционный риск Валютные риски  Риски ликвидности Риск упущенной выгоды Процентные риски Биржевой риск; Риск банкротства; Кредитный риск.

 

Рассмотрим  подробнее конкретные виды рисков. По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

Внешние риски могут быть страновыми,  валютными, рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др. ¹³

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков,  связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Примерно в 1980 г. экономический банковский отдел Швейцарской банковской корпорации разработал новые, систематизированные и четко нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска. Эти принципы основывались на постулате, что его расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны. Исходя, из вышесказанного, были разработаны и сформулированы следующие основополагающие принципы:

• прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных   и   качественных   характеристик   государственного устройства, также как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и соотношений;
• причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне понятны.

Сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно быть четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность.

Валютный  риск,  или риск  курсовых  потерь,  связан  с интернационализацией   рынка   банковских    операций,    созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность  денежных потерь в результате колебаний  валютных курсов.

Со  своей стороны, валютные риски структурируются  следующим образом:

а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

б) конверсионные (наличные), т.е. риски  валютных убытков по кон­кретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и  счета "Прибыли и убытки" зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти  риски в свою очередь зависят  от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов.

Риск  стихийных бедствий, или как его ещё называют форс-мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

Ограничить  влияние этих рисков на банковские учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении  обстоятельств.

Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных  форм осуществления своих экспортно-импортных  операций банком или другим банковским учреждением.

Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов.  В свою очередь делятся на риски управления (риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка¹⁴), риски поставки финансовых услуг и финансовые риски. Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Известно, например, что не все разновидности банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих клиентов¹⁵.

Риски, связанные  с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции. ¹⁶

Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная.

Операционный  риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка  предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность  предоставлять услуги, так и способность  контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами.

Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов  и услуг. Подобные проблемы возникают  в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке  не слишком продуманы.

Стратегический риск отражает способность  банка выбирать географические и  продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей  операционной среды.

Финансовые риски имеют следующую трактовку, данную Балабановым И.Т.: «Финансовый риск - это спекулятивный риск в финансово-кредитной и биржевой сферах. К финансовым рискам относят кредитный риск, процентный, валютный риски, риск упущенной финансовой выгоды»¹⁷. В общем же виде под финансовыми рисками следует понимать с одной стороны, опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, снижения доходов, уменьшения прибыли вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта, с другой стороны – это вероятность получения дополнительного объема прибыли, связанного с риском.

Лаврушин  О.И. приводит следующее толкование рисков в деятельности кредитных  организаций: «Под рисками в банковской деятельности понимаются возможность  утраты ликвидности, а также финансовые потери (убытки). Основная цель внутреннего  контроля за рисками состоит в ограничении рисков, принимаемых кредитными организациями, путем выполнения конкретных процедур контроля за соблюдением требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и правил деловых обычаев»¹⁸.

В соответствии с вышеизложенным применительно  к деятельности коммерческих банков финансовый риск – это вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.

Все финансовые риски коммерческого банка подразделяются на два вида:

1) риски, связанные с покупательной способностью денег;

2) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным  с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.

Инфляционный  риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях коммерческий банк несет реальные потери.

Дефляционный  риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства в целом, и кредитных организаций в частности, и снижение доходов.  

Валютные  риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности¹⁹ - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.

Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков:

1)  риск упущенной выгоды;

2)  риск снижения доходности;

3)  риск прямых финансовых потерь.  

Риск упущенной  выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием  инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “портфельный” происходит от итальянского “Porte foglio” в значении совокупности ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает в себя следующие  разновидности:

• процентные риски;
• кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Рост рыночной ставки процента ведет к понижению  курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных выше условиях.

Процентный  риск несет также эмитент, выпускающий  в обращение среднесрочные и  долгосрочные ценные бумаги с фиксированным  процентом при текущем понижении  среднерыночного процента в сравнении  с фиксированным уровнем. Иначе  говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более  низкий процент, но он уже связан сделанным  им выпуском ценных бумаг. Этот вид  риска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение и для краткосрочных бумаг.