Кредитные риски

Рассмотрим  поподробнее  методы регулирования банковских рисков³⁰:

1. Избежание риска

Разработка  стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации проекта.

2. Удержание (ограничение) риска.

Разграничение системы прав, полномочий и ответственности  таким образом, чтобы последствия  рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор  поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

3. Самострахование.

Создание  резервов, компенсирующих последствия  рисковых ситуаций. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.

4. Распределение рисков.

Организация управления проектами, предусматривающая  коллективную ответственность за результаты реализации проекта.

5. Диверсификация.

Снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия прибылями в другой.

Диверсификация  широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.

6. Лимитирование.

Установление  предельных значений показателей при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов, установление экспортных квот и т.п.

 Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс. долларов, то все лимиты при интегрированном расчете должны соответствовать этому параметру.

7. Хеджирование. ³¹

Страхование, снижение риска от потерь, обусловленных неблагоприятными для продавцов или покупателей изменениями рыночных цен на товары в сравнении с теми, которые учитывались при заключении договора.

Хеджирование  завершается покупкой или продажей. Суть хеджирования состоит в том, что продавец (покупатель) товара заключает договор на его продажу (покупку) и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель - на продажу товара.

Таким образом, любое изменение цены приносит продавцам  и покупателям проигрыш по одному контракту и выигрыш по другому.

Благодаря этому  в целом они не терпят убытка от повышения или понижения цен  на товары, которые надлежит продавать  или купить по будущим ценам. Для  подтверждения обоснованности отнесения  операций с финансовыми инструментами срочных сделок к операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования.

8. Страхование.

Наиболее  распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

9. Сострахование.

Страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Если в  договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. В определенных случаях страхователь может выступать в роли страховщика в части собственного удержания, ограниченного франшизой. А иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся состраховщиком, то есть держал на своей ответственности определенную долю риска.

При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

10. Двойное страхование.

Страхование у нескольких страховщиков одного и того же вида риска.

11. Перестрахование.

Деятельность  по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск.

 Отношения оформляются договором, по которому одна сторона - перестрахователь, или цедент - передает риск и соответствующую часть премии другой стороне - перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называются цессией.

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ организационно финансовой деятельности

ЗАО “ЮниКредит Банк”

2.1Организационно-экономическая  характеристика деятельности

 ЗАО “ЮниКредит Банк”

Основные цифры и показатели³²:

• Работает в России с 1989 года
• 106 подразделений сети в России, 1 представительство в Республике Беларусь
• Около 3700 сотрудников
• Свыше 985 тыс. клиентов-физических лиц
• Более 22 600 клиентов-юридических лиц
• Рейтинги: BBB+ (Fitch), ВВВ (Standard & Poor’s)
• Общие активы: 894,07 млрд рублей
• Капитал: 81,88 млрд рублей
• Генеральная лицензия №1 Банка России

ЮниКредит Банк (ранее Международный Московский Банк) был учрежден в 1989 году в виде Закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации. Международный Московский Банк был переименован в ЮниКредит Банк в результате процесса ребрендинга. начатого в 2007 году в рамках политики группы ЮниКредит в отношении систематизации банковских брендов в Центральной и Восточной Европе, нацеленной на их сближение с основным брендом. Вследствие этого 20 декабря 2007 года ЗАО «Международный Московский Банк» официально сменил название на ЗАО ЮниКредит Банк (далее по тексту — «Банк»). Ребрендинг Международного Московского Банка представлял собой последовательный этап полной интеграции Банка в ЮниКредит Групп — одну из крупнейших банковских и финансовых организаций в Европе, под фактическим контролем которой находится Банк.

Банк  осуществляет деятельность на основании  генеральной лицензии на ведение  банковской деятельности № 1. повторно выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту — «ЦБ  РФ») 20 декабря 2007 года. Банк также имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами и депозитарную деятельность, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам 25 апреля 2003 года, а также лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария пенсионных, инвестиционных и паевых инвестиционных фондов, выданную 7 декабря 2000 года, и лицензию на осуществление деятельности в качестве биржевого посредника по операциям с фьючерсами и опционами, выданную 27 мая 2005 года.

Операции, которые  ЗАО «ЮниКредит Банк» вправе осуществлять в соответствии с лицензией³³:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Выдача банковских гарантий.
8. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Чтобы осуществлять такое количество банковских операций и быть конкурентно способным необходимо большое количество специалистов, которые разделены на отделы. Структуру внутренних подразделений, которую можно увидеть на рисунке 3.

Собрание  акционеров

Правление банка

Кредитный комитет

Ревизионный комитет

Председатель правления

Кредитное управление

Валютное  управление

Управление  депозитных операций

Валютный  отдел

Отдел иностранных корреспондентских  счетов

Отдел долгосрочных кредитов

Отдел краткосрочных кредитов

Фондовый  отдел

Отдел депозитов и расчетных счетов

 

 

 

Управление  посреднических операций

Службы  банка

Учётно–операционное управление

Расчетный отдел

Отдел ценных бумаг

Отдел кадров

Юридический отдел

Отдел автоматизации

Ревизионный отдел

Административно– хозяйственный  отдел

Операционный  отдел

Трастовый отдел

Инкассация

Отдел банковских услуг

Бухгалтерия

Отдел кассовых операций

 

Рис 3. Структура  подразделений ЗАО “ЮниКредит Банк”.³⁴

По рисунку  можно заметить, что банк основательно относится к своей деятельности, и не пренебрегает средствами для обеспечения безопасности своей деятельности. Для каждой сферы деятельности у банка открыт специальный отдел. Так что можно сделать вывод, что банк всесторонне подходя к ведению своей деятельности.

2.2Активы  и пассивы ЗАО “ЮниКредит Банка”

Согласно  международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), чистая прибыль после уплаты налогов ЮниКредит Банка за 2010 финансовый год составила 10 095 млн. рублей, что на 51% превосходит аналогичный результат по итогам 2009 года (6 684 млн. рублей), что наглядно показано на рисунке 4.³⁵

Чистый операционный доход вырос на 31% и составил 22 368 млн. рублей. При этом отмечен незначительный рост операционных расходов (+7,7%) до 9 530 млн. рублей. Что привело к росту показателей прибыльности Банка: показатель рентабельности капитала (ROE) увеличился до 16,2% (11,8% в 2009 году), а показатель рентабельности активов (ROA) достиг 1,9% (1,2% в 2009 году). Высокую эффективность деятельности Банка подтверждает по-прежнему низкий показатель соотношения расходов к доходам -34% (33,3% в 2009 году).

Рис 4. Чистая прибыль после уплаты налогов за 2006-2010 года.³⁶

В 2010 году активы ЮниКредит Банка выросли на 19% до 575 006 млн. рублей (рисунок 5), что в значительной степени произошло благодаря росту кредитного портфеля и объемов привлеченных депозитов клиентов. Объем кредитного портфеля до вычета резервов в 2010 году составил 401 532 млн. рублей, что является ростом на 13% относительно прошлогоднего показателя. Этот рост главным образом обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля, который составляет 81% от общего кредитного портфеля Банка и в конце 2010 года достиг объема в 323 918 млн. рублей. Объем кредитов, предоставленных розничным клиентам, составил 66 591 млн. рублей. Объем средств, предоставленных по договорам обратного «репо» с клиентами, в 2010 году вырос и составил 11 022 млн. рублей. В целом кредитный портфель продолжает оставаться хорошо диверсифицированным.

Рис 5. Активы банка за 2006-2010 года.³⁷

С точки зрения деятельности по управлению активами и пассивами 2010 год можно условно  разбить на две фазы, соответствующие  первому и второму полугодиям.

Первое полугодие 2010 года охарактеризовалось умеренным  ростом кредитного портфеля на фоне избыточной ликвидности, сохранившейся с прошлого года. Основной задачей Департамента по управлению активами и пассивами в данный период являлось снижение стоимости поддержания избыточной ликвидности. В частности, для стерилизации избыточной ликвидности в марте 2010 года Банком были приобретены краткосрочные облигации Банка России в объеме 31,4 млрд рублей, срочностью 6 месяцев, что позволило не только снизить объем избыточной ликвидности, но и дало возможность ЮниКредит Банку заработать дополнительный процентный доход в ситуации падающих рублевых ставок на рынке.

Во втором полугодии 2010 года наблюдалось восстановление темпов кредитования, что потребовало  привлечения дополнительных долгосрочных ресурсов. В результате Банком в  сентябре и ноябре 2010 года были выпущены облигации на сумму 5 млрд рублей и 10 млрд рублей соответственно. Также, впервые после кризиса 2008 года, Банк увеличил объемы среднесрочного фондирования от Группы и привлек 15 млрд рублей от Банка Австрия, через который осуществляется фондирование дочерних банков ЮниКредит в странах Центральной и Восточной Европы.