Курс лекций по дисциплине «Основы банковского дела»

 

1. Термин “ликвидность” (от лат.Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

 

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением  в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку  нужны средства в их ликвидной  форме, т.е. такие активы, которые  могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим  риском потерь или вообще без него.

    Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса  банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут бытьпревращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Кроме того, ликвидность  банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность..

 

 

 

2. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов:

-политическая и экономическая ситуация в стране или регионе;

- состояние денежного рынка;

- возможность рефинансирования в Национальном банке;

-  развитие рынка ценных  бумаг;

- наличие и совершенство залогового и банковского законодательства;

- обеспеченность собственным капиталом банка;

- надежность клиентов и банков-партнеров;

- уровень менеджмента в банке;

- специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и др.

 Также под платежеспособностью понимают надежность, которая зависит от множества различных факторов:

- внешние  факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

- внутренние факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями.

 

 

 

 

 

Лекция 7. Оценка кредитоспособности клиентов коммерческих банков. (2 часа).

План.

1. Кредитоспособность заемщика: понятие, значение и критерии ее оценки.
2. Особенности оценки кредитоспособности мелких предприятий.

 

1.

Поскольку процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в установленный срок, специалисты банка анализируют кредитоспособность каждого клиента – потенциального ссудозаемщика.

Кредитоспособность  клиента коммерческого банка – способность заемщикаполностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основномудолгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-нибудь дату («прошлые грехи»), а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. (Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом неявляется основанием для заключения о некредитоспособности клиента).

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Критериикредитоспособности клиента:

-  Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга ,четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политикебанка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности егофункционирования в данной сфере, соответствия экономических показателейсреднеотраслевым, из его кредитной истории. Репутация менеджеров оценивается наоснове их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств и т.п.

-Способность заимствовать средства означает наличие у клиентаправа на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или веденияпереговоров.

- Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

-Капитал клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1)его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к

минимальному уровню уставного  фонда и коэффициентов финансового левериджа;

2. степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что

свидетельствует о распределении  риска между банком и заемщиком.

- Контроль за законодательными основамидеятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает (как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемоеизменение законодательства (например, налогового), насколько сведения озаемщике и ссуде отвечают стандартам банка, а также стандартам органовбанковского надзора, контролирующих качество ссуд).

     Изложенные  критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки:

·        оценка делового риска;

·        оценка менеджмента;

·       оценка финансовойустойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

·        анализ денежного потока;

·        сбор информации о клиенте;

·        наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

 

2. Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика ванализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних имелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способовоценки, а также в их содержании.

(Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается нафактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке,информации об истории клиента и его менеджерах.В качестве способов оценкикредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализденежного потока, делового риска и менеджмента.).

В рамках анализа балансовых данных заемщика рассмотрим метод финансовых коэффициентов.

В мировой и российской банковской практике используются различные финансовыекоэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.

Любая система финансовых коэффициентов  включает в себя

·        коэффициент  абсолютной ликвидности

·        промежуточный  коэффициент покрытия

·        общий коэффициент  покрытия

·        коэффициент  независимости

Кредитоспособность мелких предприятий - заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому отсутствует аудиторское подтверждение отчета заемщика. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия  выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному  сроку снизятся, а кредитуемые  затраты будут списаны на себестоимость  реализованной продукции. Для частого  посещения предприятия банк кредитует  только близлежащие фирмы.

 

Следует отметить еще одну особенность  мелких предприятий – руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники Поэтому возможно смешение личного  капитала владельца с капиталом  предприятия. Из этого вытекает следующая  особенность организации кредитных  отношений банка с предприятиями  малого бизнеса за рубежом (США): погашение  ссуды гарантируется владельцем, именно его имуществом. Но в связи  с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается  финансовое положение владельца.

Последнее определяется на основе личного  финансового отчета форма личного  финансового отчета содержит сведения об активах и пассивах физического  лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К  активам относятся наличные денежные средства акции и облигации, дебиторская  задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования  жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и  другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного  имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа  дается расшифровка отдельных видов  активов и пассивов физического  лица.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков  складывается из следующих элементов:

1. Оценка делового риска.

2. Наблюдение за работой  клиента.

3. Личные собеседования  банкира с владельцем предприятия.

4.Оценка личного финансового положения владельца.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 8. Система кредитования юридических и физических лиц. (4 часа)

План.

1. Система кредитования: понятие, блоки, элементы.
2. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
3. Кредитный договор банка с клиентами : правовой и экономический аспекты.

 

 

1.

Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.