Курс лекций по дисциплине «Основы банковского дела»

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на следующих взаимосвязанных  элементах:

-    субъекты кредита (кредитор и заемщик);

- объекты кредитования (материальные  ценности, затраты, покрытие обязательств);

- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды).

 Субъекты кредитования  определяются в зависимости от  формы кредита. В кредитных  отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.

 При соответствующих  формах кредита субъектами кредитного  процесса выступают:

1. государственный кредит  -   государство и население; государство и банки,      предприятия; банк и государство;

2. коммерческий кредит      -  поставщик сырья, товаров и покупатель товаров.   Посредником может выступить банк;

3. потребительский кредит   -   банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником;

4.  международный кредит     -   в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект);

5. банковский кредит   -    банк и предприятие; банк и частный предприниматель.

Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без  посредников. Банк - как кредитор, а  предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".

 

 При кредитовании в  условиях рыночных отношений  целесообразно сгруппировать субъекты кредитования:

- государственные предприятия  и организации;

- кооперативы;

- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;

- международные объединения  и организации;

- граждане, занимающиеся  предпринимательской деятельностью;

- отдельные физические  лица (работники для потребительских  нужд);

- другие банки.

 В системе кредитования  выделяются еще один из элементов  - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.

Объекты кредитования - то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).

Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные.

2.

Методы кредитования выступают  важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В целом в отечественной  практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования:

- кредитование по обороту,

- по остатку,

- оборотно - сальдовый метод,

- кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах),

- кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика,

- кредитование на основе кредитной линии.

Кредитование  по обороту охватывает движение объекта кредитования. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование  по остатку - ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.).

Оборотно - сальдовый  метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.

Кредитование  по обороту с переходом к кредитованию укрупненногообъекта- форма кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины.

Метод кредитования в индивидуальном порядке - срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика.

Метод открытой кредитной линии- ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию.

 В современной банковской  практике различают возобновляемую  и не возобновляемую кредитную  линию.

 Существующие в банковской  практике методы кредитования  обуславливают форму ссудного  счета, которые открываются заемщикам.  Выдача и погашение кредита  полностью характеризуют состояние  ссудных счетов. На ссудных счетах  отражается долг банку, выдача  новой ссуды, погашение задолженности.  Выдача ссуды проходит по дебету  счета, а погашение - по кредиту  ссудного счета.

Ссудные счета бывают простые  и специальные.

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.

Существует контокоррентный  счет (единый активно - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита.

 

3.

 

 Кредитный  договор – соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

Стороны кредитного договора – заемщик (физическое лицо) и кредитор (кредитная организация).

 Кредитный договор  является двухсторонне обязывающим  обязательством. Основная обязанность  кредитора – предоставить денежные  средства заемщику. При этом обязанность  банка предоставить кредит считается  исполненной, когда кредит предоставлен  в точном соответствии с условиями,  указанными в договоре. Основная  обязанность заемщика - принять кредит; далее - вернуть кредит и уплатить  проценты за пользование кредитом.

Форма договора установлена  в ст.820 ГК РФ. Кредитный договор  должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы  влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается  ничтожным.

    Банки (кредитные организации) используют формы договоров, которые, как правило, не поддаются обсуждению, согласованию и изменению, и гражданин может только присоединиться к уже существующей форме (формам). Форма договора выступает фактически существенным условием соглашения, непринятие которого означает его не заключение.

 

 Если обратиться к  практике, то наряду, непосредственно,  с договором (в 2-х или 3-х  экземплярах – два для банка), заключается также срочное обязательство,  поручительские договора, соглашение  об открытии ссудного счета.

  Одно из условий предоставления кредита – открытие ссудного счета (в банке кредиторе). При этом за обслуживание ссудного счета заемщик уплачивает тариф. На практике – это единовременный платеж, «уплачиваемый не позднее даты выдачи кредита».

В том случае, если в кредитный  договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально удостоверен и  зарегистрирован в порядке, установленном  Законом о регистрации прав на недвижимость.

В соответствии с нормативными требованиями Банка России проценты по кредитным операциям кредитных  организации начисляются либо по формулам простых процентов, либо по формулам сложных процентов, при  этом используется либо фиксированная, либо плавающая процентная ставка. Способ начисления процентов, применимый к конкретному кредиту, определяется соответствующим договором.

При невыполнении заемщиком  своих обязанностей (невозврат кредита  в срок и на условиях, предусмотренных  договором) у банка возникает право потребовать от заемщика выполнения действий, предусмотренных положениями договора об обеспечении ими возврата кредита, и уплаты процентов (например, уплаты неустойки, повышенных процентов и т.п.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 9. «Формы обеспечения возвратности кредита».( 2 часа)

План.

1. Понятие и классификация форм обеспечения возвратности кредита.
2. Уступка требований (цессия) и передача права собственности.
3. Характеристика залогового механизма.
4. Гарантии и поручительства.

 

1.

Кредитная    сделка    предполагает    возникновение     обязательствассудополучателя   вернуть   соответствующий   долг. Но наличие  обязательства  еще   не   означает   гарантии   исвоевременного возврата. Возникновение инфляционных  процессов  в  экономикеможет  вызывать  обесценение  суммы  предоставленной  ссуды,   а   ухудшениефинансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита.  Поэтомумеждународный  опыт  деятельности  банков  выработал  механизм   организациивозврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за  счетвыручки;

 б)  юридическое   закрепление  ее  порядка   погашения  в  кредитномдоговоре; 

в)  использование  разнообразных  форм  обеспечения   полноты   исвоевременности обратного движения ссуженной стоимости.

      Форма обеспечения  возвратности  кредита  -  это конкретный  источникпогашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на  егоиспользование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостьюданного источника.

  В банковской  практике  источники   погашения   ссудподразделяются напервичные  и  вторичные. 

Первичным  источником  являетсявыручка от реализации  продукции,  оказания  услуг или доход,  поступающийфизическому лицу.

К   числувторичных источников относятся: залог имущества и прав, уступка требований  и  прав,  гарантии  ипоручительства,  страхование. 

 

 

 

|Формы обеспечения возвратности кредита|

|Залог                       Уступка требований (цессия)Гарантии и      |                            |ипередача права собственности, поручительства