Курс лекций по дисциплине «Основы банковского дела»

 

В настоящее время многие коммерческие банки при проведении расчетных операций активно внедряют автоматизированную систему «Банк-клиент», которая позволяет:

● передавать в банк платежные  документы;

● получать выписки со счетов клиентов без посещения банка;

● получать электронные  копии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов;

● обмениваться с банками  электронными текстовыми сообщениями;

● получать срочную информацию;

● позволяет перейти к  системе расчетов в режиме реального  времени.

Закрытие банковских счетов производится:

а) по заявлению клиента-владельца  счета;

б) по инициативе банка на основании судебного решения:

• при отсутствии в течение года операций по счету;
• если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера (указывается в договоре), если эта сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом.

В пятидневный срок после  закрытия счета банк обязан сообщить об этом письменно в налоговый  орган.

 

 

3.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное платежным документом, перевести с его счета определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут  производиться перечисления денежных средств:

• за товары и услуги;
• в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
• в погашение кредитов, займов, депозитов;
• других платежей согласно законодательства.

 

 

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком – эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить эти полномочия другому – исполняющему банку.

Виды аккредитивов:

• покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный);
• отзывный и безотзывный.

Отзывный аккредитив может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  по письменному распоряжению плательщика  без предварительного согласования с получателем средств.

Безотзывный – может быть изменен или отменен только с  согласия получателя средств.

 

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

а) платежных требований (с акцептом или без акцепта)

б) инкассовых поручений (оплата в бесспорном порядке)

 

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 11« Межбанковские корреспондентские отношения» (2 часа)

План.

1. Сущность и роль межбанковских корреспондентских отношений.
2. Межбанковские расчеты как основной вид корреспондентских отношений.
3. Платежная система : понятие и элементы.

 

 

Корреспондентские  отношения  -  традиционная   форма   банковских   связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли  и включающая  в себя  совокупность  всех  возможных форм  сотрудничества   между   банками.

Установление корреспондентских  отношений между  двумя  банками  предполагает заключение корреспондентского соглашения, при котором   они  обмениваются контрольными  документами  (альбомами  образцов  подписей лиц,  уполномоченных  подписывать  банковскую  документацию  и  ключом   для  идентификации  телеграфной  переписки),  выполняют  различные  операции   по поручению  друг  друга  в  пределах  установленных  друг  другу  лимитов  на проведение тех  или иных операций.

Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают  друг другу корреспондентские  счета в различных валютах. 

Корреспондентский счёт — счёт, открываемый кредитной организации (банку) в подразделении центрального банка или в иной кредитной организации.

Типы корреспондентских  счетов:

Ностро (от итал. Nostroconto — Наш счет) - корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте (30110).

Лоро(от итал. Loroconto — Их счет) -  счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту (30109)

В платёжных документах, отправляемых через расчётную сеть Банка России, указываются не только расчётные счета отправителя  и получателя средств, но и корреспондентские  счета кредитных учреждений, в  которых эти расчётные счета  открыты.

В России номера корреспондентских  счетов состоят из 20 разрядов, при  этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) — 301.

Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.

Пример: к/с 30101810600000000957, БИК 044525957

Банковский идентификационный  код представляет собой совокупность знаков, уникальную в рамках платёжной  системы Банка России, и имеет  следующую структуру:

«1 — 2 разряды слева —  код Российской Федерации. Используется код — „04“;

3 — 4 разряды слева  — код территории Российской  Федерации в соответствии с  разрядами 1 и 2 „Общероссийского  классификатора объектов административно-территориального  деления“ ОК 019-95 (ОКАТО) (далее —  ОК 019-95), принятого Постановлением  Госстандарта России от 31 июля 1995 г. N 413. Код „00“ в указанных  разрядах означает, что территория  находится за пределами Российской  Федерации;

 

5 — 6 разряды слева  — условный номер подразделения  расчетной сети Банка России, уникальный в рамках территориального  учреждения Банка России, в составе  которого действует данное подразделение  расчетной сети Банка России, или условный номер структурного  подразделения Банка России —  принимает цифровые значения  от „00“ до „99“;

7 — 9 разряды слева  — условный номер кредитной  организации (филиала) в подразделении  расчетной сети Банка России, в котором открыт ее (его) корреспондентский  счет (субсчет), — принимает цифровые  значения от „050“ до „999“.

 

2.

 Межбанковские расчеты,  являясь одним  из  видов   отношениймежду банками, связаны  в основном с выполнением   поручений  клиентов  банковпо  переводу денежных средств на  счета,  открытые  в  других  банках  ,  а   такжесобственных   операций   банка.

Действующая  система  межбанковских  расчетов  базируется  на  осуществленииплатежей через  корреспондентские  счета  коммерческих  банков,  открытые  вучреждениях Центрального  банка  Российской  Федерации  —  расчетно-кассовыхцентрах (РКЦ), а также корреспондентские  счета банков,  открытые  на  основепрямых корреспондентских соглашений между банками, минуя РКЦ.

Основными преимуществами системы прямых корреспондентских отношений являются:

-    существенное  ускорение расчетов;

-    возможность  применять новые виды банковских  услуг, в частности, связанные  с учетом банками-корреспондентами  векселей.

К особенностям корреспондентских отношений можно отнести :

1.    Основные записи  делаются по счету "Лоро". Эти записи являются решающими  для обеспечения своевременности  платежа и начисления процентов. 

2.    Операции по  счету "Ностро" проводятся по  методу зеркальной бухгалтерии. 

3.    В случае отсутствия  денег на корреспондентском счете  может быть предоставлен кредит  в установленном порядке. 

4.    Зачисление средств  на корреспондентский счет производится  по распоряжению банка-корреспондента  по платежным поручениям клиентов; списание средств - на основании  платежных поручений клиентов, указанных  корреспондентом, по платежным  поручениям без предварительного  акцепта плательщика. Операции  по этим счетам выполняются  бесплатно с возмещением телеграфных  и телетайпных расходов.

5.    По остаткам  средств на корреспондентском  счете проценты в пользу корреспондента  не начисляются. 

6.    Не допускается  использование средств с корреспондентских  счетов на цели прямых и  портфельных инвестиций, в оплату  недвижимости и прав на недвижимость, а также на приобретение иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке Российской Федерации. 

7.    Для установления  коммерческим банком корреспондентских  отношений с зарубежными банками  необходима генеральная лицензия  Центрального банка, позволяющая  полностью или ограниченно осуществлять  операции в иностранной валюте  как на территории страны, так  и за границей.

 

3.

Под платежной системой понимается совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств.

В число основных участников платежной системы входят центральный  банк, коммерческие банки, отдельные  НКО, включая клиринговые центры (палаты).

Модели платежных  систем по уровню сложности:

1) Два участника расчетов открывают корреспондентские счета друг у друга и проводят суммы напрямую, без посредников.

1-й КБ-------------2-й КБ.

2. С увеличением числа банков возникла необходимость в промежуточных звеньях, роль которых выполняют клиринговые палаты, в которых каждому банку открывается всего один корсчет для расчетов со всеми остальными участниками. Схема расчетов складывается следующим образом:

1-й КБ-------------ЦРП

ЦРП-------------2-й КБ.

3. Если палат несколько и они не связаны в единую систему (не имеют общего центра и не проводят платежи между собой напрямую), то схема принимает вид:

1-й КБ--------------1-я РП

1-я РП--------------2-я РП

2-я РП--------------2-й КБ.

4) если все РП страны объединить в единую централизованную сеть:

1-й КБ--------------1-я РП

1-яРП--------------ЦРП

ЦРП---------------2-я РП

2-я РП------------2-й КБ.

 

Последний вариант наиболее сложный; перечисление каждого платежа  здесь отражается тремя бухгалтерскими проводками (в двух региональных и  одной центральной РП). При использовании  бумажных документов такая схема  практически неприемлема из-за длительности почтового пробега документов. Но в электронной среде она дает следующие преимущества: обеспечивает контроль за прохождением каждой суммы; позволяет составлять ежедневный сводный  баланс; обеспечивает проведение взаимозачета с максимально эффективным привлечением средств участников.

    Системы межбанковских платежей можно классифицировать и по другим признакам.

1. По иерархии (степени подчинения). В данном случае различаются системы: централизованные (древовидные), где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает отношения с одним участником более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру; децентрализованные (в виде сетей), где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных.

Полностью централизованной была система межфилиальных оборотов (МФО) Госбанка СССР. Действующие сейчас в России системы МФО и электронных  платежей отличаются централизацией на верхнем уровне (расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России непосредственно  подчиняются Центральному банку) и  большей степенью свободы — на уровне негосударственных кредитных  организаций (коммерческие банки в  обязательном порядке открывают  корсчета в РКЦ, но у них остаются и другие возможности проведения платежей).

2. По условиям приема участников. Существуют системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, которые делятся на основных и второстепенных, постоянных и временных, крупных и мелких и т.п.