Курс лекций по дисциплине «Основы банковского дела»

|1. Залог имущества клиента         1. Открытая                            1. Гарантии    

|2. Залог товарно-материальных2. Тихая                  

|ценностей                     3. Общая2.Поручительства 

|3. Залог товара в обороте    4. Глобальная

|4. Залог товара в переработке

|5. Залог ценных бумаг, включая

векселя    

|6. Залог депозитов,      

|находящихсяв том же  банке               

|7. Залог недвижимости       

|8. Залог права арендатора    

|9. Залог права автора на

|вознаграждение               

|10. Залог права заказчика по

|договору подряда             

|11. Залог права комиссионера 

|по договору комиссии         

|12. Смешанный залог          

 

2.

Уступка (цессия) – это документ  заемщика  (цедента),  в  котором  он уступает свое требование (дебиторскую задолженность)  кредитору  (банку)  в  качестве обеспечения возврата кредита.Договор  о  цессии  предусматривает  переход  к  банку  праваполучения  денежных   средств   по   уступленному   требованию.   Стоимостьуступленного требования должна быть  достаточной,  чтобы  погасить  ссуднуюзадолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой толькодля погашения выданного кредита и  платы  за  него.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство непосредственно банку, а не заемщику банка.

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет в деловых кругах.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком  регулярно

уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг  на  определенную сумму. При этом право  банка  на  получение  денежных  средств  в  погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об  общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

      При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку  все  существующие требования  к  конкретным   клиентам   и   вновь   возникающие   в   течениеопределенного  периода  времени.  Этот  вид  уступки  требований   считаетсяпредпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная  сумма  кредитасоставляет 20 – 40% от стоимости уступленных требований.

3.

Залог  имущества  оформляетсядоговором о залоге,  подписанным  двумя  сторонами  и  подтверждающим  правокредитора  при  неисполнении  платежного  обязательства  заемщиком  получитьпреимущественное   удовлетворение   претензий   из   стоимости   заложенногоимущества.

      Залоговый  механизм возникает в момент  рассмотрения  кредитной  заявкикак  условие заключения кредитного  договора.  Реальное обращение   к  исполнению  залогового  механизмавозникает на завершающей  стадии движения кредита –  погашении ссуды – и  лишьв  отдельных случаях, когда клиент  не может погасить ссуду выручкой.Ссуды,  выданные  под  залог  имущества   клиента  или  егоимущественных  прав, называют ломбардными.

 

      В России  правовая основа залогового механизма   определена  Законом  «Озалоге», в соответствии с которым:

а) право собственности  на заложенное имущество принадлежит  заемщику;

 б)   владение   заемщиком    заложенным    имуществом    может    быть

непосредственное и опосредствованное;

  в) залог может сопровождаться  правом пользования предметами  залога  в

соответствиис его назначением.

      Основными  этапами реализации залогового  механизма являются:

  • выбор предметов  и видов залога;

  • осуществление оценки  предметов залога;

  • составление и  исполнение договора о залоге;

  • порядок обращения  взыскания на залог.

 

 Предметы залога должны  принадлежать  заемщику  (залогодателю)  илинаходиться у него в полном  хозяйственном ведении. Предметы залога должны иметь денежную оценку. Предметы залога должны быть ликвидны.

      Общим требованиям  к  количественной  определенности  предметов  залогаявляется превышение  стоимости заложенного имущества  по сравнению с  основнымобязательством, которое имеет залогодатель по  отношению к залогодержателю.

 

      При оценкепредмета залога выработаны   следующие  положения:

      1. Большинство  предметов залога оцениваются  по рыночной стоимости.

      2. Принятое  обеспечение должно регулярно  переоцениваться с тем,  чтобыпокрыть  кредитный риск в любое время.

      3. Оценку  стоимости предметов залога  должны  производить  специалистысоответствующей  квалификации.

      4. Подлинность  и ценность произведений искусства,  антиквариата и  т.д.должны  быть подтверждены.

      5. В  случае  использования  в  качестве  залога  товарно-материальныхценностей  стоимость его должна включать  расходы на проведение  периодическихоценок  залогового обеспечения, особенно  если к  ним  привлечены  независимыеэксперты.

      6. При оценке  залога следует обратить особое  внимание  на  правильноеопределение  ликвидационной стоимости и затрат  на реализацию имущества.

 

 

4.

При  банковской гарантии или  поручительстве   исполнение обязательства  должником  обеспечивается  обязательством  других  лиц  передкредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником  своихобязательств.

Банковская  гарантия  призвана  обеспечить  надлежащее   исполнениедолжником    (принципалом)    своего    обязательства    перед    кредитором(бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368  ГК  РФ  могутвыступать  банки,  иные  кредитные учреждения  или страховые организации.Банковская  гарантия  является  односторонней сделкой,  в соответствии   скоторой банк  (гарант)  даёт  письменное  обязательство уплатить  кредиторуоговоренную  денежную  сумму.  За  получение гарантии  должникобязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 10. « Расчетно-кассовое обслуживание» (2 часа)

План.

1. Классификация форм и способы межхозяйственных расчетов.
2. Счета и порядок их функционирования.
3. Состав, структура форм и способов безналичных расчетов.

 

 

 

1.

  Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей иоказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут приниматькак наличную, так и безналичнуюформу.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счетполучателя.

Принципы  безналичных расчетов:

      - операции  осуществляются по банковским счетам, которыеоткрываются клиентам для хранения и перевода средств.

     - платежисо счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядкеустановленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

   - свободы выбора субъектами рынка формбезналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

- срочностьплатежа.

- обеспеченность платежа.

     В зависимости  от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа.

Оперативную обеспеченность обуславливает наличие у плательщика или егогаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса(денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосроч­ногохарактера,а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременноепогашение обязательства).

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособностии кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей(предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособностиплательщиков).

В соответствии с действующим  законодательством в современных  условиях допускается использование  следующих форм безналичных расчетов:

- платежные поручения;

- платежные требования-поручения;

- чеки;

- аккредитивы.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

 

2.

Для хранения денежных средств  и осуществления расчетных операций каждому субъекту хозяйствования в  коммерческом банке в зависимости  от статуса предприятия, характера  деятельности и источника финансирования открываются следующие счета:

- Расчетные счета открываются:

- коммерческим предприятиям  и организациям, т.е. юридическим  лицам, основной целью которых  является извлечение прибыли;

- гражданам, осуществляющим  предпринимательскую деятельность  без образования юридического  лица;

- финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность  которых в основном связана  с деньгами (инвестиционные фонды,  трастовые, лизинговые компании, брокерские организации, негосударственные  пенсионные фонды).

Владелец расчетного счета  имеет полную экономическую и  юридическую самостоятельность.

- Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты расчетные счета, в частности:

- некоммерческим организациям, т.е. тем организациям, которые  в качестве основной цели своей  деятельности не преследуют извлечение  прибыли. Некоммерческие организации  могут создаваться для социальных, благотворительных, образовательных,  научных целей, охраны здоровья, развития физической культуры  и т.п.

Самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена по сравнению с расчетным. Перечень операций по текущим счетам регламентируется его учредительными документами, оговаривается  в договоре на ведение счета.

- Контокоррентные счета – открываются по договору с банком первоклассным предприятиям, они объединяют расчетный и ссудный счет.

- Для учета выданных ссуд предприятиям в банке открываются ссудные счета.

- К счетам специального назначения относятся счета, на которые депонированы денежные средства для расчетов чеками, аккредитивами, а также счета открытые для финансирования капитальных вложений.

- Если у предприятия имеются временно свободные денежные средства, то с целью получения на них большего дохода можно в банке открыть срочный депозитный счет.

При открытии расчетного счета в банке открывается счет, которому присваивается по специальной «Книге лицевых счетов» 20-ти значный номер лицевого счета.

Структура номера счета:

 

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1	2		3		4			5	6				7

 

1) 1 знак – номер раздела  по балансу

2) 2, 3 знаки – номер  счета первого порядка

3) 4, 5 знаки – номер  счета второго порядка

4) 6, 7, 8 знаки – код валюты

5) 9 знак – защитный  ключ входа в информационную  базу 

6) с 10 – 13 знак –  данные о банке

7) с 14 – 20 – номер  лицевого счета данного клиента.

Операции по расчетному счету открытому в банке производится как:

- списание денежных сумм, выдача наличных денег (данные операции отражаются в «Дебете» счета – «Списано»);

- зачисление денежных сумм, сдача на счет наличных денег (данная операция отражается в «Кредите» счета – «Зачислено»).