Курс лекций по дисциплине «Основы банковского дела»

3. По размерам сумм и срочности платежей. В этом плане различаются: системы, где все платежи проводятся на равных условиях независимо от суммы и срока; системы переводов крупных и мелких сумм; системы срочных платежей.

4. По возможности предоставления кредита. Одни системы предусматривают автоматическое прекращение платежных операций при временном недостатке средств на счетах участников, в других возможно предоставление кредита на относительно короткие сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 12. Валютные операции коммерческих банков.  (2 часа)

План.

1. Валютный рынок : понятие, роль, участники
2. Нормативное регулирование деятельности банков на валютном рынке
3. Классификация валютных операций

 

1.

В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту.Коммерческие банки , получившие соответствующую лицензию ЦБ на совершение валютных операций, называются уполномоченными банками.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

- ведение валютных счетов  клиентуры;

- неторговые операции;

- установление корреспондентских  отношений с российскими уполномоченными  и иностранными банками;

- международные расчеты,  связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг;

- покупка и продажа  иностранной валюты на внутреннем  валютном рынке;

- привлечение и размещение  валютных средств внутри РФ;

- кредитные операции  на международных денежных рынках;

- депозитные и конверсионные  операции на международных денежных  рынках.

Лицензии, полученные банками на проведение операций на валютном рынке,  делятся на:

1) внутренние;

2) расширенные;

3) генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

При подаче заявки на получение генеральной лицензии к банку предъявляются более высокие требования. Он должен доказать успешность своей работы с расширенной лицензией. У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы). Основным документом действующего валютного законодательства является закон "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 9 ноября 1992 г.

 

Устойчивое предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке обеспечивается:

-обязательной продажей предприятиями-резидентами 50%-ной валютной экспортной выручки через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах;

- добровольной продажей  юридическими лицами (резидентами  и нерезидентами) собственных  валютных средств по коммерческому  курсу при посредничестве уполномоченных  банков;

- валютными интервенциями  ЦБР.

Текущими валютными операциями признаются:

- переводы в страну  и из страны иностранной валюты  для осуществления расчетов без  отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ и  услуг, а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на  срок не более 180 дней;

- получение и предоставление  финансовых кредитов на срок  не более 180 дней;

- переводы в страну  и из страны процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам,  инвестициям, кредитам и прочим  операциям, связанным с движением  капитала;

- переводы неторгового  характера, включая переводы сумм  оплаты труда, пенсий, алиментов,  а также другие аналогичные  операции.

 

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

- прямые инвестиции, т.е.  вложения в уставный капитал  организации с целью извлечения  дохода и получения прав на  участие в управлении организацией;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество  (включая землю и ее недра), относимое по законодательству  страны к недвижимому имуществу; 

- предоставление и получение  отсрочки платежа на срок более  180 дней по экспорту и импорту  товаров, работ и услуг;

- предоставление и получение  финансовых кредитов на срок  более 180 дней;

- все иные валютные  операции, не являющиеся текущими.

Контроль над соблюдением  валютного законодательства при  проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля - Центральным Банком России и Правительством РФ.

 

Основными направлениями  валютного контроля являются:

1) определение соответствия  проводимых валютных операций  действующему законодательству  и наличия необходимых для  них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения  резидентами обязательств по  продаже валюты на внутреннем  валютном рынке и перед государством;

3) проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте;

4) проверка полноты и  достоверности учета и отчетности  по валютным операциям и операциям  нерезидентов в российских рублях.

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

Уполномоченный банк открывает  предприятию один счет в любой  конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все  валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются  сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся  параллельно.

Легальными источниками иностранной валюты могут быть:

- средства федеральных,  республиканских и местных бюджетов  в иностранной валюте;

- взносы в уставный  фонд (капитал);

- валютные кредиты от  уполномоченных иностранных банков  и финансовых учреждений, а также  других иностранных юридических  лиц на основании лицензии  ЦБР;

- покупка валюты на  внутреннем валютном рынке за  рубли через уполномоченные банки;

- благотворительные фонды.

 

 

Лекция 13. « Операции коммерческих банков с ценными бумагами» (2 часа).

План.

1. Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка  с ценными бумагами.
2. Требования ЦБ РФ , предъявляемые к коммерческим банкам , выпускающим собственные долговые обязательства.

 

 

 

1. Важное место в деятельности коммерческих банков занимают операции и сделки с ценными бумагами. Это могут быть ценные бумаги, выпускаемые как самим банком, так и другими юридическими лицами, выразившими желание купить, продать или хранить их в банке.

Коммерческий банк, созданный  в форме акционерного общества, формирует  уставный фонд путем выпуска и  размещения акций.

1) Акция представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает права акционера участвовать в управлении обществом, в его прибылях и распределении остатков имущества при его ликвидации.

 В зависимости от  особенностей порядка начисления  выплаты дивидендов устав банка  предусматривает выпуск привилегированных акций. Их держатель пользуется важной льготой – преимущественным правом на получение дивидендов.

 В зависимости от  того, указывается ли на ценной  бумаге наименование ее владельца или нет, банк выпускает именные акции и акции на предъявителя.

 Процедура выпуска  банками ценных бумаг включает:

1) принятие решения о  выпуске; 

2) подготовку проспекта,  содержащего всю необходимую  информацию о выпуске; 

3) регистрацию проспекта в учреждениях центральных банков;

4) публикацию проспекта; 

5) публикацию в печати  сообщения о предстоящем распространении  ценных бумаг; 

6) организацию распределения  ценных бумаг; 

7) регистрацию итогов  выпуска; 

8) публикацию итогов выпуска.

        2)    Облигация - ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее элемента возместить владельцу ее номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента. Акционерные общества, в том числе банки, вправе выпускать облигации на сумму не более 25% размера уставного фонда и только после полной оплаты всех выпущенных акций.

 

         3)      Участие банка в капитале акционерного общества дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества.

 Банку исключительно  выгодно выступить главным учредителем  акционерного страхового общества, которое обеспечит страхование  предприятий и граждан данного  кредитного учреждения, что улучшило бы возврат выдаваемых им кредитов.

В процессе инвестиций в ценные бумаги банку следует соблюдать  правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк может добиться при  распределении вложений между множеством разных ценных бумаг.

4. Активные операции коммерческого банка включает также учет (дисконт) векселей. На комиссионных началах банк принимает участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом, например каким-либо акционерным обществом. Участие банка осуществляется на основе эмиссионного договора, где фиксируется права и обязанности сторон.
5. Банк выступает партнером не только во взаимоотношениях с эмитентом ценных бумаг, но и с их покупателем или продавцом (бывшим инвестором). В этом случае стороны заключают соглашение. В нем банк может взять на себя обязанность выполнять следующие услуги:

- проводить по просьбе заказчика оценку ценных бумаг, предлагаемых последним к продаже;

- покупать на имя заказчика и за его счет ценные бумаги;

- размещать ценные бумаги заказчика;

- информировать заказчика о курсах, сделках на рынке ценных бумаг;

информировать заказчика  о текущем, прогнозируемом состоянии  рынка ценных бумаг (в целом по стране, отдельных республиках, городах, по видам ценных бумаг);

- осуществлять совместные действия с заказчиком на рынке ценных бумаг;

- консультировать заказчика по любым вопросам, связанным с операциями на рынке ценных бумаг.

 

6. Важное место в деятельности банков с ценными бумагами занимает их хранение. Для осуществления этой операции ряд банков предоставляет предприятиям-клиентам сейфы на основе заключенного договора аренды, что предохраняет их от краха или пожара.по управлению ими.

 

 

 

 

7. В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

1) Учет векселей. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенною процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

2) Принятие векселей на  инкассо для получения платежей  и для оплаты векселей в  срок.В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за минусом установленного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающиеся по векселю платежи и передать получение суммы владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкции клиента.