Место ОАО «Белагропромбанк» в банковской системе Республики Беларусь

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими  операциями. Оттенок традиционности они приобретают в том смысле, что исторически, на протяжении длительного  времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

– посреднические услуги;

– услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.)

– предоставление гарантий и поручительств;

– доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента);

– бухгалтерская помощь предприятиям;

– представление клиентских интересов в судебных органах;

– услуги по предоставлению сейфов;

– туристские услуги и другие [10].

 Банкам запрещено заниматься  производственной и торговой  деятельностью, а также страхованием.

 

1.7. Основная группа документов,  применяемых при оформлении банковских операций

 

Все совершаемые банковские операции подразумевают немалый  документооборот.

Документооборот в банках – комплекс банковских норм и правил, определяющих прохождение документов по подразделениям банков, порядок их обработки и оформления при совершении банковских операций.

Специальная банковская документация разрабатывается и утверждается Национальным Банком Республики Беларусь и обязательна к применению юридическими и физическими лицами, которые  производят через банки расчетные, ссудные и прочие операции.

Основные виды банковских документов:

– кассовые документы: объявления на взнос наличными чеки; расходные кассовые ордера; приходные кассовые ордера;

– расчетные документы: платежные поручения; платежные требования; авизо (сообщение) о зачислении или списании средств со счетов клиентов; аккредитивы; расчетные чеки, пр.;

– мемориальные документы: мемориальные ордера [11].

Для ведения информации о  деятельности банка по внебалансовым показателям используются внебалансовые ордера: приходные и расходные внебалансовые ордера по кассовым операциям, по всем другим операциям платежные и внебалансовые ордера [11].

Все операции банков (расчетные, кассовые, ссудные и др.) отражаются в бухгалтерском учете на основании  денежно-расчетных документов.

Совокупность документов, используемых банком для ведения  бухгалтерского учета и контроля, образует банковскую документацию. Большой объем, и многообразие банковских операций требуют рациональной организации банковской документации. В условиях автоматизации учета документы должны быть приспособлены для обработки на машинах. Это достигается путем стандартизации и унификации форм документов.

Применение стандартных  документов, формы которых для  определенных операций построены по единым образцам, позволяет ускорить перенос информации на машинные носители, облегчает контроль за содержанием операций и правильностью их отражения в бухгалтерском учете. Унификация документов, т.е. максимальное сокращение количества их образцов и использование одной формы для отражения нескольких, близких по содержанию операций, значительно упрощает их изготовление и обработку на машинах.

Документооборот по банковским операциям представляет собой последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за рабочий день. От правильности и четкости организации документооборота зависит своевременность отражения банковских операций по счетам банка в бухгалтерском учете предприятий.

Расчетные документы передаются клиентами банку, как правило, непосредственно ответственным исполнителям.

Расчетные документы, оплачиваемые со ссудных счетов и счетов финансирования, а также документы на оплату товаров, реализуемых мелким оптом, подлежащие предварительному контролю, сдаются в кредитный отдел для получения разрешительной подписи на их оплату, а затем передаются в операционные отделы [11].

Порядок прохождения документов по структурным подразделениям учреждений банка устанавливается главным  бухгалтером в соответствии с  основными Правилами документооборота и контроля. При выполнении кассовых операций приходные кассовые документы отражаются в учете после приема денег кассой. Наличные деньги выплачиваются по расходным кассовым документам после отражения их по счетам бухгалтерского учета. При совершении безналичных расчетов мемориальные документы сначала проводятся по дебету счетов плательщиков, а затем по кредиту счетов получателей. Каждый документ подвергается предварительному контролю для установления законности операции, правильности оформления и возможности оплаты исходя из фактического наличия денежных средств. В подтверждение проведенной проверки ответственный исполнитель подписывает документ и его копию. Первые экземпляры документов используются как основание для совершения бухгалтерских записей и хранятся в банке в качестве оправдательных.

Все кассовые расходные операции подвергаются дополнительному контролю. Документооборот и контроль по кассовым расходным операциям организуют следующим образом. Ответственный исполнитель на основании кассового расходного документа проверяет законность операции и возможность ее совершения с учетом наличия средств на счете. Одновременно проверяется правильность оформления документа, сличаются подписи и оттиски печати клиента, а также номер чека с номером, записанным в карточке образцов подписей, после чего документ передается контролеру. В необходимых случаях сумма выдачи отражается ответственным исполнителем в оперативном учете. При выдаче денег на заработную плату сумма чека регистрируется в специальной карточке, открываемой для контроля за расходованием фондов заработной платы. Контролер также проверяет правильность оформления документов и записывает их сумму в расходный кассовый журнал, после чего документы направляются в кассу для выдачи наличных денег.

Документооборот по приходным  кассовым операциям обеспечивает зачисление сумм на счета только после фактического поступления денег в кассу. Приходный кассовый документ, принятый или составленный ответственным исполнителем, регистрируется им в кассовом журнале и передается в кассу вместе с выписанной квитанцией.

Получив обратно из кассы  ордер из комплекта бланков с  подписью кассира о приеме денег, ответственный исполнитель проверяет подлинность подписи кассира на ордере по ее образцу, после чего документ используется как основание для записей в лицевых счетах.

В каждом отделении банка  составляется график документооборота, в котором предусматривается время, необходимое для обработки документов как в операционное, так и в послеоперационное время. В операционное время производится обработка документов, поступивших от местных клиентов, иногородних и одногородних учреждений банков до его завершения. Графиком документооборота предусматривается также время, необходимое для обработки документов в послеоперационное время, т.е. поступивших после операционного дня, с целью подготовки их к следующему дню.

По согласованию с клиентами  учреждения банков устанавливают график для обслуживания, составленный с  учетом времени поступления в  банк документов от других учреждений, чтобы обеспечить равномерность их обработки.

Для ускорения документооборота и обеспечения равномерной операционной нагрузки устанавливается ступенчатый график рабочего времени банковских работников разных подразделений. Работники экспедиции, групп инкассо начинают работу раньше ответственных исполнителей, чтобы к началу рабочего дня подготовить документы, поступившие от предприятий связи. Прием документов производится непосредственно в операционное время рабочего дня. Остальное время дня используется для проверки составленных за день учетных материалов, заключения операций за текущий день и подготовки к операциям следующего дня. Документы по ссудным операциям передаются кредитными работниками ответственным исполнителям в начале рабочего дня.

Ускорению внутреннего документооборота способствует четко организованная связь между отдельными структурными подразделениями учреждения банка, а также между операционными бригадами и отдельными работниками. В этих целях используются различные средства оргтехники, применяются механизированные способы передачи документов с использованием пневматических и электромеханических транспортеров разных конструкций.

 

1.8. Технические средства  и интернет-технологии, используемые в банковской деятельности

 

На современном этапе развития банковского сектора большое внимание уделяется новым технологиям, которые отличают банк оперативностью работы, привлекают новых клиентов, удешевляют операции, производимые банком.

Интернет-технологи прочно заняли своё место в нашей жизни. Банки стали широко использовать многие интернет-технологии, объединили их и назвали интернет-клиент, интернет-банкинг и другие. 

Для обработки и обмена информацией в отделении ОАО  «Белагропромбанк» в г. Речице используются персональные компьютеры и телекоммуникационное оборудование. При оформлении документации по банковским операциям используются персональные компьютеры, которые соединены между собой в локальную вычислительную сеть (ЛВС).

Под ЛВС понимают группы компьютеров, соединенных каналами связи с центральным компьютером (сервером). На сервере централизованно хранятся базы данных, используемые в программах, запускаемых на персональных компьютерах. Посредством ЛВС в систему объединяются персональные компьютеры, расположенные во многих удаленных рабочих местах, которые используют совместное оборудование, программные средства и информацию. Локальная вычислительная сеть состоит из кабельной системы и коммуникационного оборудования (коммуникаторы, концентраторы, маршрутизаторы). В качестве выделенного сервера выбран компьютер COMPAG Proliant ML 350 с процессором pentium 5000+, дисковым массивом из 5 HDD по 5 Гб, RAM 2000 Mb. В целях быстрого обеспечения функционирования всех программных в случае выхода из строя главного сервера установлен запасной сервер Dainova с процессором Pentium 3000, на который в конце рабочего дня выполняется полное архивирование всех баз данных.

Отделения ОАО «Белагропромбанк» производят обмен данными между собой через узел ЦКС Центрального аппарата посредством электронной почты PROCARRY через канал НЦС с помощью модемов Zyxel 33.6, U-90.все сообщения в целях безопасности подписываются и криптуются электронным ключом, который представляет из себя файл, содержащий строго определенный набор символов.

В качестве рабочих мест применяются ПК, связанные в сеть и называемые рабочими или сетевыми станциями. Рабочее место представляет собой ПК типа АТ 386, АТ486, Pentium, Pentium II, оснащенный сетевой картой для подключения к ЛВС. В случае необходимости к компьютеру подключается принтер (матричный типа Epson, лазерный или струйный типа Hewlett Packard, Xerox, Phaser), модем или сканер. Тип компьютера и подключаемого к нему оборудования зависит от решаемых на данном месте задач.

Для работы с вкладами населения  и приема платежей используются терминалы BISS-2000, который полностью соответствуют требованиям налоговой инспекции по приему наличных платежей, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

В ОАО «Белагропромбанк» применяются следующие Интернет-технологии для проведения банковских  операций:

1) интернет-банкинг – услуга по совершению безналичных платежей со счетов по оплате услуг, перечисления денежных средств на текущие (расчетные) и иные счета, оказание иных услуг с помощью интернет-технологий;

2) система дистанционного банковского обслуживания – совокупность технологий предоставления банковских услуг и осуществления банковских операций с использованием программных, технических средств и телекоммуникационных систем, обеспечивающих взаимодействие Банка и Клиентов, в том числе передачу Клиентом в Банк расчетных и иных документов в электронном виде. В состав Системы ДБО входят подсистема "Клиент-Банк" и подсистема "Интернет-Клиент".

3) подсистема "Клиент-Банк" – совокупность взаимосвязанных программных и технических средств, обеспечивающих взаимодействие подразделения Банка с Клиентом по каналам связи, при проведении безналичных расчетов и других операций посредством передачи соответствующих электронных документов и сопутствующей информации.

4) подсистема "Интернет-Клиент" – совокупность взаимосвязанных программных и технических средств, обеспечивающих взаимодействие подразделения Банка с Клиентом по каналам связи, при проведении безналичных расчетов и других операций посредством передачи информации для формирования соответствующих электронных документов и сопутствующей информации на стороне Банка посредством Интернет технологий.

5) Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, далее – система SWIFT) – находящееся в собственности банков кооперативное сообщество (глобальная автоматическая защищенная телекоммуникационная система), которое предоставляет услуги по передаче информации между финансовыми организациями и использующее единообразные стандарты форм финансовых сообщений по всему миру.

6) централизованная интегрированная банковская система "SC-BANK NT" – совокупность программно-технических средств разработки ООО "Софтклуб", предназначенных для автоматизации банковской деятельности и отвечающих установленным требованиям, используемая в подразделениях Банка.

7) РЦСОЭД – республиканская централизованная система обмена межбанковской корреспонденцией в форме электронных документов;