Место ОАО «Белагропромбанк» в банковской системе Республики Беларусь

 

По данным таблицы 1.3 видно, что величина пассивов ОАО «Белагропромбанк» на 01.07.2012 года составила 49961116,60 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 18356770,10 млн. р. или 58,08%. Увеличение произошло преимущественно за счет увеличения по статьям средства клиентов, средства банков и капитал и резервы соответственно.

Наибольший удельный вес  в структуре ресурсов банка за 2011 г. составили средства клиентов, доля которых 52,77 %, однако уже в 2012 г. удельный вес средств клиентов составил 46,25 %, сократившись на 6,52 п. п. Наименьшие удельные веса в структуре ресурсов банка составляют производные финансовые обязательства и  прочие обязательства.

Наибольший темп изменения  наблюдается по статье ценные бумаги, а именно в 3,4 раза. Что связано с привлечением значительной суммы кредитных ресурсов посредством размещения облигационных займов и других ценных бумаг банка.

Необходимо отметить, что  за анализируемый период значительно  увеличились средства клиентов (на 10043340,50 млн. р. или на 85%) и средства банков (на 3147913,70 или на 72%), что связано с увеличением ставок по депозитам в соответствующем периоде.

На рисунке 1.7 представлены состав и структура пассивных операций ОАО «Белагропромбанк» за период с 01.07.2011г. по 01.07.2012г.

 

 

Рисунок 1.7 – состав и структура пассивных операций банка, %

Так как доходы и расходы  относятся к числу важнейших  характеристик эффективности осуществления  банковской деятельности, то необходимо изучить их состав, структуру и динамику.

Проанализируем в таблице  1.4 состав, структуру и динамику доходов ОАО «Белагропромбанк»   за период с 01.07.2011 по 01.07.2012 гг. на основании отчета о прибыли и убытках (Приложение Б).

 

Таблица 1.4 – Состав,  структура и динамика доходов ОАО «Белагропромбанк» за период с 01.07.2011 г. по 01.07.2012 г.

 

Наименование статьи	2011 г.		2012 г.		Отклонение		Темп изменения, %
	Сумма, млн. руб.	у. в., %	Сумма, млн. руб.	у. в., %	Суммы, млн. руб.	у. в., п. п.
Процентные доходы	1770108,00	84,14	5443924,20	88,82	3673816,20	4,67	в 3,08р.
Комиссионные доходы	196694,30	9,3	363714,60	5,93	167020,30	-3,42	184,9
Чистый доход по операциям  с драгоценными металлами и драгоценными камнями	635,10	0,03	327,20	0,01	-307,90	-0,02	52,03
Чистый доход по операциям  с ценными бумагами	48,80	0,002	40,00	0,001	-8,80	0,00	82,32
Чистый доход по операциям  с иностранной валютой	225121,50	10,7	99404,20	1,62	-125717,30	-9,08	44,12
Чистый доход по операциям  с производными финансовыми инструментами	- 148353,30		- 32062,40		116290,90	6,53
Прочие доходы	59393,70	2,82	253874,60	4,14	194480,90	4,67	в 4,27р.
Итого доходов	2103648,1	100,00	6129222,40	100,00	4025574,30	0,00	в 2,91р.

 

По данным, представленным в таблице 1.4, видно, что общая сумма доходов на 01.07.2012 г. составила 6129222,40 млн. р., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 4025574,30 млн. р., или в 2,91 раза. Наибольший удельный вес в структуре доходов ОАО «Белагропромбанк» приходится на процентные доходы, доля которых в 2012 г. составила 88,82 %, что на 4,67 п. п. выше, чем в 2011г.

Необходимо отметить, что  банк за рассматриваемый период не получал чистых доходов по операциям  с производными финансовыми инструментами (убыток в 2011 г. составил 148353,30 млн. руб., а в 2012 г. – 32062,40   млн. руб., сократившись на 116290,90 млн. руб.). Чистый доход по операциям с иностранной валютой в 2012г. сократился на 125717,30 млн. руб.

Таким образом, анализируя состав, структуру и динамику доходов  ОАО «Белагропромбанк» за период с 01.07.2011 г. по 01.07.2012 г., можно отметить, что в абсолютном выражении в наибольшей степени выросли такие показатели доходов как процентные доходы, комиссионные доходы и прочие доходы. По этим же позициям наблюдается и высокий темп роста. Исследовав  структуру доходов, можно сделать вывод, что в 2012 г. произошло сокращение доли комиссионных доходов и чистых доходов по операциям с иностранной валютой в пользу процентных доходов.

Проанализируем в таблице  1.5 состав, структуру и динамику расходов ОАО «Белагропромбанк»   за период с 01.07.2011 по 01.07.2012 гг. на основании отчета о прибыли и убытках (Приложение Б).

 

Таблица 1.5 - Состав,  структура и динамика доходов и расходов ОАО «Белагропромбанк» за период с 01.07.2011г. по 01.07.2012г.

 

Наименование статьи	2011 г.		2012 г.		Отклонение		Темп изменения, %
	Сумма, млн. руб.	у. в., %	Сумма, млн. руб.	у. в., %	Суммы, млн. руб.	у. в., п. п.
Процентные расходы	1077754,30	55,43	3995927,30	71,69	2918173,00	16,26	в 3,71р.
Комиссионные расходы	41302,90	2,12	71087,60	1,28	29784,70	-0,85	172,32
Операционные расходы	268251,10	13,80	548348,20	9,84	280097,10	-3,96	в 2,04р.
Прочие расходы	32003,40	1,65	81754,20	1,47	49750,80	-0,18	в 2,55р.
Чистые отчисления в резервы	461715,70	23,75	748241,90	13,42	286526,20	-10,32	162,37
Налог на прибыль	63170,00	3,25	128255,60	2,30	65085,60	-0,95	в 2,03р.
Итого расходов	1944197,40	100,00	5573614,80	100,00	3629417,40	0,00	в 2,87р.
Прибыль (убыток) до налогообложения	222620,70		683863,20		461242,50		в 3,07р.
Прибыль (убыток)	159450,70		555607,60		396156,90		в 3,48р.

 

По результатам, представленным в таблице 1.5, видно, что общая сумма доходов на 01.07.2012 г. составила 6 129 222,40 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 4 025 574,30 млн. руб., или в 2,91 раза. Наибольший удельный вес в структуре доходов ОАО «Белагропромбанк» приходится на процентные доходы, доля которых в 2012 г. составила 88,82 %, что на 4,67 п. п. выше, чем в 2011 г.

Необходимо отметить, что  банк за рассматриваемый период не получал чистых доходов по операциям  с производными финансовыми инструментами (убыток в 2011г составил 148 353,30 млн. руб., а в 2012 г. –  32 062,40 млн. руб., сократившись на 116 290,90 млн. руб.). Чистый доход по операциям с иностранной валютой в 2012 г. сократился на 125 717,30 млн. руб.

Таким образом, анализируя состав, структуру и динамику доходов  ОАО «Белагропромбанк» за период с 01.07.2011г. по 01.07.2012г., можно отметить, что в абсолютном выражении в наибольшей степени выросли такие показатели доходов как процентные доходы, комиссионные доходы и прочие доходы. По этим же позициям наблюдается и высокий темп роста. Исследовав  структуру доходов, можно сделать вывод, что в 2012 г. произошло сокращение доли комиссионных доходов и чистых доходов по операциям с иностранной валютой в пользу процентных доходов.

Наибольший удельный вес  в структуре расходов ОАО «Белагропромбанк» приходится на процентные расходы, доля которых на 01.07.2011г. составила 55,43%, увеличившись к 2012г. в 3,71 раза.

В 2012г. в структуре расходов ОАО «Белагропромбанка»  произошли следующие изменения: наблюдается снижение долей операционных расходов, прочих расходов, комиссионных расходов, налога на прибыль  в счет увеличения удельного веса процентных расходов на 16,26 п. п.

В целом анализируя состав, структуру и динамику доходов  и расходов ОАО «Белагропромбанк», следует отметить, что темп роста общей суммы доходов превышает темп роста расходов банка.

Прибыль ОАО «Белагропромбанк» на 01.07.2012 г. составила 555 607,60    млн. руб., что в 3,48 раза больше, чем за соответствующий период в 2011 году – 159450,70 млн. руб.

На рисунке 1.8 представлена  динамика расходов, доходов и прибыли банка за анализируемый период.

Рисунок 1.8 – Динамика доходов, расходов и прибыли банка за анализируемый период, млн. руб.

2 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

 

2.1 Глобальные стандарты по регулированию достаточности капитала и ликвидности банка

 

 

В июне 2004 года руководителями центральных банков и органов  надзора стран группы 10 был подписан документ "Международное сближение  в области оценки капитала и стандарты  капитала: пересмотренная система", более известный как Новое соглашение по капиталу, или Базель II. Данный документ подготовлен и утвержден Базельским комитетом по банковскому надзору и является результатом длительных всесторонних консультаций с надзорными органами и банкирами всего мира (подготовка документа была начата в 1998 году) [14].

Базель II предназначен для  оказания содействия надзорным органам  в установлении адекватных требований к оценке капитала банка и для  совершенствования внутренних систем банка по управлению рисками, что в итоге будет способствовать выполнению основной цели – обеспечению безопасности и стабильности финансовой системы в целом [14].

Для обеспечения безопасности и стабильности финансовой системы  Базель II предлагает не только новые и более адекватно отражающие природу и сущность рисков, с которыми сталкиваются банки в процессе осуществления деятельности, стандарты определения минимальных требований к достаточности капитала для банковских организаций, но и устанавливает для надзорных органов принципы осуществления регулирования и надзора за правильностью оценки банками величины собственного капитала, адекватной размерам принимаемых банками рисков, а также определяет перечень информации, подлежащей публичному раскрытию в целях точного определения участниками рынка адекватности капитализации банка.

Структурно Базель II разделен на три части – три компонента.

Первый компонент – самая значительная часть документа – посвящен непосредственно методам расчета кредитного риска и предлагает два подхода к расчету кредитного риска. Стандартизированный подход основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга. Этот подход предполагает более гибкую систему учета обеспечения при расчете кредитного риска. Так называемая «техника смягчения» кредитного риска предполагает не только оценку качества обеспечения, что предусмотрено и требованиями Базеля I, но и возможность корректировки кредитных требований в зависимости от финансового состояния лица, предоставившего соответствующее обеспечение. Второй подход, являющийся наиболее значимым изменением по сравнению с Базелем I, состоит в принципиальном допуске внутренних рейтингов к определению кредитоспособности заемщиков (подход Internal Rated Based Approach — IRB Approach). С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (M). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала.

Второй компонент Базеля II определяет основные принципы и рекомендации по организации системы управления рисками в кредитных организациях и требования к надзорному процессу. В нем рассмотрены вопросы прозрачности и отчетности перед надзором банков, включая предложения, касающиеся трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, а также секьюритизации.

Третий компонент Базеля II – так называемая рыночная дисциплина. Третий компонент дополняет предыдущие два, формулируя комплекс требований к раскрытию информации, которые позволят участникам рынка оценить данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала организации-заемщика [15].

Данные элементы Базеля II, являясь комплексом, взаимно усиливают  друг друга и только в совокупности способны обеспечить более высокий  уровень безопасности и стабильности финансовой системы. Поэтому для  достижения данной цели необходимо обеспечить внедрение всех трех элементов Базеля II. Внедрение и использование  отдельных элементов (например, минимальных  требований к капиталу и требований к раскрытию информации без осуществления соответствующего надзорного процесса) Нового соглашения по капиталу не приведет к адекватному уровню надежности. Только внедрение и использование всех элементов в совокупности можно будет оценить как внедрение Базеля II [14].

Базель III – новый глобальный стандарт, регулирующий достаточность банковского капитала и ликвидность, одобренный членами Базельского Коммитета по банковскому надзору. Третье Базельское Соглашение было разработано в ответ на сложившиеся сложности в финансовом регулировании, вызванные мировым финансовым кризисом.

Основные аспекты нового Соглашения, вступившего в силу 12 сентября 2010 года, направлены на усиление минимальных требований к капиталу.

Вступивший в силу документ не отменяет положения Базель II, а лишь дополняет и усиливает их.

Требования Базель III сосредоточены вокруг собственного капитала, поскольку он представляет собой высшую степень ликвидности [16].

Одним из ключевых отличий  нового Базельского документа является переход от рекомендаций к требованиям, за невыполнение которых предусмотрена ответственность. Банки, которые не смогут привести свою деятельность в соответствие с указанными требованиями, будут вынуждены снижать размеры бонусных выплат и сократить выплаты дивидендов по акциям [16].

Минимальные требования к  величине акционерного капитала повышены. Если ранее эти требования составляли 2% от суммы взвешенных по риску активов (RWA) до вычета налогов, то теперешнее значение составляет 4,5% после вычета налогов [16].

Минимальная доля собственного капитала должна быть увеличена с 2% до 4,5% в период с 2013 года по 2015 год (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 – Динамика роста требований к величине акционерного капитала банков