Место ОАО «Белагропромбанк» в банковской системе Республики Беларусь

Минимальные требования к  капиталу первого уровня повышены. Его доля должна быть увеличена с 4% до 6% в период с 2013 года по 2015 год (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2– Динамика роста требований к капиталу первого уровня

Базель III вводит понятие «буфер консервации», который представляет собой дополнительный резерв, объемом 2,5% капитала первого уровня (рисунок) и предназначен для покрытия убытков, возникающих в периоды финансовой и экономической напряженности.

Таким образом, суммарные  требования к обыкновенному собственному капиталу до 7% (4,5% — обыкновенный собственный  капитал и 2,5% — буфер консервации  капитала).

Цель такого резервирования, в соответствии с пресс-релизом  Базельского комитета, заключается в «гарантиях того, что банки будут поддерживать резерв капитала, который может быть использован для амортизации убытков в периоды финансового и экономического стресса».

Контрцикличный буфер капитала в рамках 0 – 2,5% от обыкновенного собственного капитала или иного капитала, способного полностью покрыть убытки, будет препятствовать чрезмерному росту кредитования в национальных экономиках.

Базельским документом предусмотрен контроль соотношения собственного и заемного капитала с целью определения безрискового значения. В качестве безрискового принимается 3% уровень капитала первого уровня. Данный показатель будет внедряться с 2013 по 2017 годы и, после корректировки, станет обязательным.

В качестве инструмента контроля ликвидности представлен показатель покрытия ликвидности Liquidity Coverage Ratio (LCR). Данный показатель предназначен для обеспечения достаточно высокого уровня ликвидности ресурсов, необходимых для выживания в течение одного месяца при развитии ситуации по стрессовому сценарию (вводится с 1 января 2015 года). С целью контроля достаточности финансирования представлен показатель Net Funding Stability Ratio (NFSR), предназначенный для повышения эластичности на долгосрочную перспективу при помощи создания дополнительных стимулов для банков финансировать свою деятельность из более стабильных источников на постоянной структурной основе (внедрение NFSR планируется с 2018 года).

В адрес предложенных Базельским комитетом в рамках «Liquidity Risk Management Consultative Paper» показателей ликвидности (NSFR и LCR) прозвучало много критики. Здесь основные опасения заключаются в том, что чрезмерно большие запасы капитала будут сконцентрированы в резерве ликвидности. Под влиянием данной критики требования к использованию показателей ликвидности вышли достаточно размытыми, а срок начала их действия смещен на 2015 год, причем включение NSFR и LCR в расчет достаточности капитала станет обязательным только с 2018 года.

Ключевым элементом Базельских соглашений является создание в каждом банке внутренней системы оценки кредитных и операционных рисков, которые позволят банкам рассчитывать необходимый размер собственного уставного капитала. Такой подход имеет, по крайней мере, два достоинства: он заставляет банки лучше управлять рисками и позволяет совершенствовать механизмы рейтинговой оценки заемщиков и других банковских клиентов и партнеров [16].

В каждом банке следует  создать механизм внутреннего контроля, который будет предупреждать системные риски и способствовать стабильности собственного капитала банка.

2.2 Нормативные документы, регулирующие деятельность Национального Банка республики Беларусь

Национальный банк – центральный  банк и государственный орган  Республики Беларусь – действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с  Конституцией Республики Беларусь, настоящим  Кодексом, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Цели и принципы деятельности Национального банка, а также  его права определяются Конституцией Республики Беларусь, настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Конституция Республики Беларусь определяет основные функции Национального банка Республики Беларусь: согласно ст. 136 он регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Статьей 84 Конституции Республики Беларусь установлено, что Президент Республики Беларусь с согласия Совета Республики назначает на должность Председателя и членов Правления Национального банка Республики Беларусь (п. 9); освобождает их от должности по основаниям, предусмотренным законом, с уведомлением Совета Республики (п. 11) [17].

На законодательном уровне деятельность Национального банка  Республики Беларусь регулируется специальным законодательством - БК. Кроме того, ряд законов общего характера также содержит некоторые нормы, посвященные Национальному банку Республики Беларусь. Так, например, ежегодно принимаемый закон о бюджете республики устанавливает общий объем кредитов, предоставляемых Национальным банком Республики Беларусь Правительству Республики Беларусь на финансирование дефицита республиканского бюджета в очередном году. Нормами Закона Республики Беларусь от 10.01.2000 N 361-З "О нормативных правовых актах Республики Беларусь" (далее - Закон N 361-З) определяется статус и виды нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, порядок их принятия и вступления в силу. Статус служащих Национального банка Республики Беларусь устанавливается Законом Республики Беларусь от 14.06.2003 N 204-З "О государственной службе в Республике Беларусь". Закон Республики Беларусь от 05.05.1998 N 156-З "Об объектах, находящихся только в собственности государства" относит к объектам, находящимся в исключительной собственности государства, имущество Национального банка Республики Беларусь, находящееся на его балансе (п. 32 ст. 2), а также учреждения Национального банка Республики Беларусь, обеспечивающие печатание банкнот национальной денежной единицы, чеканку монет, хранение неэмиссированных банкнот и монет, а также хранение печатных форм и штампов (п. 24 ст. 2) [17].

Согласно ст. 14 Закона N 361-З  нормативные правовые акты Президента Республики Беларусь, если им не предусмотрено  иное, принимаются в форме декретов и указов. Среди нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь, относящихся к деятельности Национального банка Республики Беларусь, наиболее важным является Указ Президента Республики Беларусь от 13.06.2001 N 320 "Об утверждении Устава Национального банка Республики Беларусь", конкретизирующий вопросы статуса, функций и операций Национального банка Республики Беларусь, определяющий принципы организации его деятельности, статус и структуру органов управления, процедуру отчетности Национального банка Республики Беларусь [17].

Указ Президента Республики Беларусь от 14.09.2006 N 575 "О порядке  распоряжения государственным имуществом", распространяющий свое действие и на Национальный банк Республики Беларусь, устанавливает порядок согласования им сделок по распоряжению имуществом, находящимся в собственности Республики Беларусь. Ряд норм, регулирующих порядок осуществления деятельности Национальным банком Республики Беларусь, содержится также в Указе Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 N 510 "О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь", Указе Президента Республики Беларусь от 15.05.2008 N 271 "О некоторых вопросах регулирования деятельности банков"; Указе Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 N 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций" и т.д. Ежегодно указами Президента Республики Беларусь утверждаются основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также годовой отчет и распределение прибыли Национального банка Республики Беларусь [17].

Для Национального банка  устанавливается ежегодный отчетный период с 1 января по 31 декабря включительно [18].

Национальный банк ежегодно до 15 апреля года, следующего за отчетным, представляет Президенту Республики Беларусь годовой отчет о своей работе, утвержденный Правлением Национального банка, включающий:

– отчет о деятельности Национального банка, в том числе перечень проведенных им мероприятий по реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь и анализ выполнения указанных Основных направлений;

– анализ состояния денежно-кредитных отношений, отношений в области валютного регулирования и валютного контроля, платежного баланса и банковской системы во взаимосвязи с социально-экономическим развитием Республики Беларусь;

– годовую финансовую отчетность [18].

К годовому отчету Национального  банка прилагается аудиторское  заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности [18].

Аудит деятельности Национального  банка проводится ежегодно аудиторской организацией, определяемой Президентом Республики Беларусь.

2.3. Нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков

Нормативные правовые акты регулируют деятельность коммерческих банков по следующим направлениям деятельности:

– создание банков (Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175(с учетом изменений от 24.11.2011)); Банковский кодекс Республики Беларусь (Глава 2, Глава 8, Глава 9, Главы 11 статьи 89–91, Глава 12 статьи 93, 94, 95);  Гражданский кодекс Республики Беларусь (Глава 4 §1, §2 статьи 96–104); Закон Республики Беларусь «О хозяйственных обществах»; Инструкция по бухгалтерскому учету операций по формированию и увеличению уставных фондов банков Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 30 июня 2008 г. № 205; Инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка или небанковской кредитно–финансовой организации, его (ее) филиала (отделения) и их заместителей, утвержденная  Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2008 г. № 122, (с учетом изменений от 28.06.2010) и др. [20].

– банковский надзор (Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175 (с учетом изменений от 24.11.2011); Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.01.2012); Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно–финансовых организациях, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 139 (с учетом изменений от 31.08.2010); Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.12.2011) и др.

– регулирование  банковских операций (Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (с учетом изменений от 04.07.2011); Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219 «Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»; Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2008 г. № 173 (с учетом изменений от 23.12.2009) «Об утверждении Инструкции о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом»; Письмо Национального банка Республики Беларусь от 8 апреля 2011 г. № 55-17/78 «О порядке совершения банковских операций» и др.

– валютное регулирование  и валютный контроль (Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»; Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»; Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72 (с учетом изменений от 24.05.2010) «Об утверждении Правил проведения валютных операций» и др.

– монетарные операции (Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 225; Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 октября 2011 г. № 473 (с учетом изменений от 13.04.2012) «Об установлении нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке Республики Беларусь (резервных требований)»; Инструкция о порядке привлечения Национальным банком Республики Беларусь денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в депозиты, утвержденная Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 12 января 2007 г. № 10; Инструкция о порядке предоставления Национальным банком Республики Беларусь банкам кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, утвержденная Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 сентября 2006 г. № 239 и др. [20].

– операции с  ценными бумагами (Закон Республики Беларусь от 12 марта 1992 г. № 1512-ХII «О ценных бумагах и фондовых биржах»; Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь 29.12.2006 № 1753/22 «Порядок выпуска, обращения и погашения облигаций, выпускаемых банками»; Инструкция о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118 и др.