Организация управления банковскими рисками

котировки, планирование нормы рентабельности банка и норм контроля систем обработки информации.

Система делегирования полномочий предусматривает наделение достаточными правами по приему решений ряда работников и органов банка, действующих в рамках лимитов и принятой банком политики рисков.

  Качество документов определяется необходимыми требованиями к их содержанию, строгими стандартами и структурой.

Отслеживание  рисков включает:

ответственность за отслеживание положения клиента;

хорошую систему  информации для управления;

наблюдение  за превышениями кредита;

 идентификацию  неплатежей;

 контроль  за движением средств; 

 отслеживание  гарантий;

 ежегодный  пересмотр досье клиента. 

Система информации и контроля направлена на создание  специальных инструментов управления, позволяющих измерять: риски (например, кредитные котировки); рентабельность, показатели прибыльности;

  Наконец,  специальная служба банка должна принимать юридические и иные меры для возврата просроченных средств, в.т.ч. путем своевременного обращения в арбитраж.

  Несмотря на перечисленные способы минимизации рисков, у любого банка всегда имеются невозвратные кредиты, количество которых поддается измерению, и потери от

которых могут  быть прогнозируемы. Кредиты достаточно легко распределяются по группам на основе общих признаков, и количество невозвратных кредитов по каждой

группе может  математически моделироваться, приводя  в итоге к количественному

определению размера  предполагаемых потерь. Это открывает путь к выявлению определенных математических закономерностей в размерах потерь по каждой группе

кредитов, а, следовательно, и позволяет включить эти предполагаемые потери в цену кредита для клиентов. Таким образом, банк покрывает свой будущий риск.

Кредитор переносит  свой риск непрогнозируемых потерь в  прогнозируемые и

распределяет его между большим количеством своих клиентов. Те из них, которые

успешно выплатят кредиты, фактически покроют потери от невозвращенных займов. В

этом случае, хотя несомненно, что все равно будут непрогнозируемые потери, размер средств, возвращенных банку, будет значительно ближе к прогнозируемому уровню.

 Западные  банки все больше рассматривают свои кредиты как ссудные портфели и вырабатывают разнообразные финансовые инструменты, позволяющие им минимизировать свои возможные потери путем купли-продажи отдельных “пакетов рисков”. Теория управления рисками уже сейчас гораздо больше, чем просто теория для многих западных банков. Признавая ее ограниченность, они, тем не менее, считают, что

она помогает количественному  измерению рисков и определению степени их вероятности, следовательно, и принятию верных решений.

Ответом банков на негативные изменения явилось введение финансовых инструментов и услуг, специально сконструированных для установления контроля над рисками. Первыми

такими инструментами  были простые контракты о предоставлении в будущем иностранной валюты по согласованному сегодня обменному курсу (валютные фьючерсы) или займа по согласованной процентной ставке (кредитные фьючерсы).

Это помогало клиентам прогнозировать их риск и смягчать негативные последствия

резких колебаний  обменных курсов или ссудного процента. Аналогичными

преимуществами  пользовались и банки.

 

В 80-е годы на финансовых рынках Запада шел бурный процесс создания и применения принципиально новых финансовых инструментов, позволяющих значительно снизить имеющиеся риски. Эти инструменты получили название “ДЕРИВАТИВОВ” (производных, вторичных инструментов) и стали широко, хотя и с разной степенью успеха, использоваться западными банками и финансовыми корпорациями.

 Фактически деривативный финансовый иструмент-это финансовый контракт, стоимость которого зависит от рыночной стоимости одного или нескольких видов лежащих в его основе активов или показателей стоимости этих активов. Банки и другие финансовые

институты, использующие “деривативы”, в основном имеют под этим в виду форвардные (фьючерсные), опционные и обменные (“своповые”) контракты. Их суть не в предоставлении средств в ссуду, а переносе и распределении риска, как во времени, так и между участниками контрактов.

Эти контракты, в свою очередь, в основном связаны с такими областями экономической деятельности, как рынок иностранной валюты, ссудный процент, товарные рынки и рынки ценных бумаг.

В последнее  время появились “деривативы”, связанные с налогами и недвижимостью.

Фактически  путем использования “деривативов” участники финансового рынка хеджируют свои риски. Таким образом, они имеют возможность амортизировать

негативные  последствия резких колебаний на рынке наличности (изменения валютных

курсов, ссудного процента, падение спроса на продукцию и недополучения дохода,

падение курса  ценных бумаг.

 Широкое  применение “деривативов” связано с тем, что имеется возможность разделения рисков на составные части (валютный риск, кредитный риск, риск ссудного процента,

политический  риск, риск экономического спада и падения спроса и т.д.).

ГЛАВА 2   АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РСК БАНК»

  Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут

сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии, которым не

суждено осуществиться  на практике. При всех существующих различиях и деталях

принятые в  банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

 Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой

терминологии;

- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих

подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего  рыночными рисками,

отчитывается  перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

- для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

- все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран не только не

вытеснила классический контроль, но существенно дополнила  и усилила его.

Характеристика «РСК БАНК» (открытое акционерное общество)

ОАО «РСК Банк» (далее «Банк») было образовано 22 июля 1996 года.Деятельность Банка регулируется Национальным банком Кыргызской Республики (далее «НБКР») и осуществляется в соответствии с генеральными лицензиями № 33 и 33/1 от 03 октября 2008г. Основной деятельностью Банка является принятие вкладов от физических лиц, перевод платежей, выдача ссуд и гарантий, осуществление операций с иностранной валютой и финансовыми производными инструментами и осуществление прочей коммерческой деятельности.

Зарегистрированный офис Банка расположен по адресу Кыргызская Республика, город Бишкек, бульвар Молодой Гвардии 38/А.

Головной офис Банка расположен в городе Бишкек. Филиалы Банка  расположены в Бишкеке и других городах Кыргызской Республики.

100% акционером Банка является Правительство Кыргызской Республики.

Общее количество сотрудников Банка  на 31 декабря 2011 и 2010 гг. составляло 1,208 и 977 человек, соответственно.

Настоящая финансовая отчетность была утверждена Правлением Банка 7 марта 2012 года.

 

«РСК Банк» (ОАО) прошёл продолжительный путь своего развития от областной конторы «СберБанкаСССР. В связи со значительным расширением географии сети филиалов банка на территории КР.

Предоставление доступных, надежных и качественных банковских услуг  клиентам «РСК Банк» (ОАО) на основе современных технологий и высокой корпоративной культуры. Обеспечение индивидуального подхода к финансовым потребностям каждого клиента, деловую, дружелюбную и доверительную атмосферу. Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивой системы корпоративного управления.

Банк является:

l Участником системы обязательного страхования вкладов

l Членом международной платёжной системы Western Union

l Ассоциированным членом Международной платёжной системы VISA International

l Членом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.)

Для обеспечения эффективности  своей деятельности «РСК Банк» развивает бизнес путем оптимального распределения пропорций между следующими основными направлениями деятельности:

l кредитование частных клиентов;

l кредитование предприятий и организаций;

l осуществление операций на комиссионной основе.

Ресурсная база для развития приоритетных направлений деятельности формируется за счет следующих источников:

l вкладов частных клиентов;

l средств юридических лиц;

l других источников.

Активная работа с частными и  корпоративными клиентами, совершенствование  традиционных для Банка продуктов  и развитие новых услуг позволили  добиться по итогам 2011 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность финансовых операций и существенно увеличить объемы бизнеса. За 2011 год активы увеличились более чем 2644745сом, обеспечен приростом кредитного портфеля.

В финансовой отчетности Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года и за год, закончившийся на эту дату, были произведены изменения классификации для приведения ее в соответствие с формой представления отчетности на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся на эту дату, в связи с тем, что форма представления отчетности текущего года дает более четкое представление о финансовом положении Банка:

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД

	Год, закончившийся  31декабря 2011 года	Год, закончившийся 31 декабря  2010 года
Процентные доходы:
Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости:
-процентные доходы  по активам, не подвергавшимся  обесценению	749,372	459,410
- процентные доходы по активам, которые были обесценены	85,689	33,113
Итого процентные доходы	835,061	492,523
Процентные доходы по активам , отражаемым по амортизированной стоимости:
Проценты по ссудам, предоставленным  клиентам	505,621	327,452
Проценты по инвестициям, годным для продажи	43,960	-
Проценты по инвестициям, удерживаемым до погашения	260,902	154,695
Проценты по средствам  в банках	311	186
Проценты по РЕПО соглашениям	2,551	426
Прочие процентные доходы	21,716	9,764
Итого процентные доходы	835,061	492,523
Процентные расходы:
Процентные расходы  по обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости:	(230,828)	(115,920)
Проценты по средствам  клиентов	(63,188)	(16,615)
Проценты по средствам  банков	(2,683)	(7,871)
Проценты по операциям  обратного РЕПО	(1,448)	(814)
Итого процентные расходы	(298,147)	(141,220)
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты	536,914	351,303