Организация управления банковскими рисками

Для финансовых активов и обязательств с коротким сроком погашения (менее 3 месяцев) предполагается, что балансовая стоимость приблизительно равна справедливой стоимости. Данное допущение также применяется к депозитам до востребования и текущим счетам, не имеющим срока погашения.

Справедливая стоимость финансовых обязательств Банка, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, инструментов, оценивается на основе исходных данных, которые не являются котировками активного рынка для данных инструментов, но которые косвенно наблюдаемы на рынке для данных обязательств. По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. справедливая стоимость данных финансовых обязательств составила 23,258 тыс. сомов и 23,146 тыс. сомов, соответственно.

Справедливая стоимость инвестиций, годных для продажи, рассчитана на основе котировок (неисправленных) на текущих рынках по идентичным активам или обязательствам (уровень 1). По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. справедливая стоимость данных финансовых активов составила 1,255,788 тыс. сомов (Примечание 14)

В связи с отсутствием на данный момент рынков для других финансовых обязательств, удерживаемые Банком, необходимо прибегать к справедливой стоимости, основанной на текущих финансовых условиях и специфических рисках, связанных с инструментом. Руководство Банка считает, что текущая стоимость всех активов и обязательств соответствует их справедливой стоимости.

В соответствии с установленными количественными  показателями с целью обеспечения  достаточности капитала, Банк обязан выполнять требования, касающиеся минимальных  сумм и нормативов соотношения общей  суммы капитала (12%) и капитала первого уровня (6%) к общей сумме активов, взвешенных с учетом риска.

Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением с использованием следующих оценок риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва под обесценение:

Оценка	Описание позиции
0%	Денежные средства и счета в  Национальном банке Кыргызской Республики
0%	Государственные долговые обязательства
20%-100%	Средства банков со сроком до 1 года
100%	Ссуды клиентам
100%	Предоставленные гарантии
50%	Обязательства по неиспользованным ссудам с первоначальным сроком действия более 1 года

 

Сумма капитала и нормативы	Фактическая тыс.сом	В целях обеспечения достаточности  капитала тыс.сом	Норматив достаточности капитала %	Минимальный норматив %
На 31 декабря 2011 года  Всего капитал	1,427,735	1,488,471	29%	12%
Капитал первого порядка	1,427,735	1,225,466	24%	6%
На 31 декабря 2010 года Всего капитал	924,158	961,297	20%	12%
Капитал первого порядка	924,158	833,350	17%	6%

 

 

Управление рисками  играет важную роль в деятельности Банка и является важным элементом деятельности Банка. Основные риски, присущие деятельности Банка, включают

• кредитный риск,
• риск ликвидности,
• рыночные риски.

Для обеспечения действенной и  эффективной политики управления рисками  Банк определил основные принципы управления рисками, основная цель которых состоит в том, чтобы защитить Банк от существующих рисков и позволить ему достигнуть запланированных показателей. Указанные принципы используются Банком при управлении следующими рисками:

Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

Управление рисками и их мониторинг в установленных пределах осуществляется Кредитным комитетом и Дирекцией  Банка. Перед любым непосредственным действием Кредитного Комитета, все рекомендации по кредитным процессам (ограничения, установленные для заемщиков, или дополнения к кредитному договору, и т.п.) рассматриваются и утверждаются менеджером подразделения по управлению рисками. Работа по управлению рисками осуществляется руководителем Кредитного управления.

Банк устанавливает уровень  своего кредитного риска за счет определения  максимальной суммы риска в отношении  одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Дирекцией. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом.

При необходимости, а также в  отношении большинства займов Банк получает залог, а также поручительства организаций и физических лиц. Такие  риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.

Внебалансовые кредитные обязательства  представляют собой неиспользованные кредитные линии, гарантии или аккредитивы. Кредитный риск по финансовым инструментам, учитываемым на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки контракта. По отношению к кредитному риску, связанному с внебалансовыми финансовыми инструментами, Банк потенциально несет убыток, равный общей сумме неиспользованных кредитных линий. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты особым стандартам кредитоспособности. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк следит за сроками погашения кредитов, т.к. долгосрочные обязательства несут больший кредитный риск по сравнению с краткосрочными.

Максимальный размер кредитного риска  Банка может существенно варьироваться  в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным активам, и общим рыночным рискам.

В следующей таблице представлен  максимальный размер кредитного риска  по финансовым активам и условным обязательствам. Для финансовых активов, отражаемых на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета зачетов активов и обязательств и обеспечения. Для финансовых гарантий и других условных обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму, которую Банку пришлось бы заплатить при наступлении необходимости платежа по гарантии или в случае востребования ссуд в рамках открытых кредитных линий.

 

 

 

 

 

 

 

	31 декабря 2011 года
	Максимальный  размер  кредитного  риска	Сумма зачета	Чистый  размер  кредитного  риска после зачета	Обеспечение	Чистый  размер  кредитного  риска после зачета и учета обеспечения
Денежные  средства и счета в  НБКР	2,159,592	-	2,159,592	-	2,159,592
Средства в банках	1,080,558	-	1,080,558	-	1,080,558
Соглашения по обратному РЕПО	108,305	-	108,305	-	108,305
Ссуды, предоставленные клиентам	3,237,708	-	3,237,708	(3,237,708)	-
Инвестиции, годные для продажи	1,255,788	-	1,255,788	-	1,255,788
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,422,235	-	1,422,235	-	1,422,235
Прочие финансовые активы	33,824	-	33,824	-	33,824
Условные обязательства и  Обязательства по выдаче кредитов	141,426	-	141,426	(141,426)	-

 

	31 декабря 2010 года
	Максимальный  размер  кредитного  риска	Сумма зачета	Чистый  размер  кредитного  риска после зачета	Обеспечение	Чистый  размер  кредитного  риска после зачета и учета обеспечения
Денежные  средства и счета в НБКР	1,584,540	-	1,584,540	-	1,584,540
Средства в банках	916,292	-	916,292	-	916,292
Ссуды, предоставленные клиентам	2,299,109	-	2,299,109	(2,299,109)	-
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,945,963	-	1,945,963	-	1,945,963
Прочие финансовые активы	22,976	-	22,976	-	22,976
Условные обязательства и  Обязательства по выдаче кредитов	30,275	-	30,275	(30,275)	-

Финансовые активы классифицируются с учетом текущих кредитных рейтингов, присвоенных международно-признанными рейтинговыми агентствами. Наивысший возможный рейтинг -АА. Инвестиционный уровень финансовых активов соответствует рейтингам от ААА до ВВВ. Финансовые активы с рейтингом ниже ВВВ относятся к спекулятивному уровню.

 

Далее представлена классификация финансовых активов Банка по кредитным рейтингам:

                                                     31 декабря 2011 года

	А	ВВВ	>ВВВ	Кредитный Рейтинг не присвоен	Итого
Денежные средства и счета в  НБКР	-	-	-	2,159,592	2,159,592
Средства в банках	960,589	21,584	71,589	26,796	1,080,558
Соглашения по обратному РЕПО	-	-	-	108,305	108,305
Ссуды, предоставленные клиентам	-		-	3,237,708	3,237,708
Инвестиции, годные для продажи	-		-	1,255,788	1,255,788
Инвестиции, удерживаемые до погашения	-		-	1,422,235	1,422,235
Прочие финансовые активы	-		-	33,824	33,824

 

 

                                                               31 декабря 2010 года

                         

	АА	>ВВВ	Кредитный Рейтинг не присвоен	Итого
Денежные средства и счета в  НБКР	-	-	1,584,540	1,584,540
Средства в банках	851,989	42,583	21,720	916,292
Ссуды, предоставленные клиентам	-	-	2,299,109	2,299,109
Инвестиции, удерживаемые до погашения	-	-	1,945,963	1,945,963
Прочие финансовые активы	-	-	22,976	22,976

 

Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых инструментов и условных обязательств. Кредитный риск Банка сосредоточен в Кыргызской Республике. Степень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по кредитам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В следующей таблице  представлена балансовая стоимость  просроченных активов и активов, не являющихся обесцененными, которые также классифицируются по времени возникновения просроченной задолженности:

Финансовые активы, Просроченные, но не обесцененные		31 декабря 2011 года
	Текущие необес- Цененные активы		До 3    Мес.	3-6 мес.	От 6 Мес. До 1 года	Более 1 года		Обесцененные финансовые активы	Итого
Денежные средства и счета в  НБКР	2,159,592		-	-	-	-		-	2,159,592
Средства в банках	1,080,558		-	-	-	-		-	1,080,558
Соглашения по обратному РЕПО	108,305		-	-	-	-		-	108,305
Ссуды, предоставленные клиентам	2,689,007		-	-	-	-		548,701	3,237,708
Инвестиции, годные для продажи	1,255,788		-	-	-	-		-	1,255,788
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,422,235		-	-	-	-		-	1,422,235
Прочие финансовые активы	33,824		-	-	-	-		-	33,824
Условные обязательства и Обязательства по выдаче кредитов	141,425		-	-	-	-		-	141,425