Организация управления банковскими рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 08:59, курсовая работа

Описание работы

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки
выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКА КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ И ЕГО СОДЕРЖАНИЕ
2. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РСК БАНК»
2.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ОАО «РСК БАНК»
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ В ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОГО РИСКА И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать архив (93.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа.doc

— 595.50 Кб (Скачать файл)

Финансовые активы, Просроченные, но не обесцененные		31 декабря 201 года
	Текущие необесцененные активы		До 3 Мес.	3-6 мес.	От 6 Мес. До 1 года	Более 1 года	Обесцененные финансовые активы	Итого
Денежные средства и счета в НБКР	1,584,540		-	-	-	-	-	1,584,540
Средства в банках	916,292		-	-	-	-	-	916,292
Ссуды, предоставленные клиентам	2,066,613		-	-	-	-	232,496	2,299,109
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,945,963		-	-	-	-	-	1,945,963
Прочие финансовые активы	22,976		-	-	-	-	-	22,976
Условные обязательства и Обязательства по выдаче кредитов	30,275		-	-	-	-	-	30,275

Комитет по управлению активами и пассивами («КУАП») осуществляет контроль за риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его воздействие на деятельность Банка. Данный подход позволяет Банку свести к минимуму возможные убытки от изменений инвестиционного климата в Кыргызской Республике. КУАП устанавливает страновые лимиты, которые в основном применяются банками в отношении Содружества Независимых Государств и стран Балтии.

Информация о географической концентрации активов и обязательств представлена в следующих таблицах:

	Кыргызская Республика	Другие Страны СНГ	Другие Страны- не ОЭСР	Страны ОЭСР	декабря 2011 года Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики	2,159,592	-	-	-	2,159,592
Средства в банках	-	115,075	29,846	935,637	1,080,558
Соглашения по обратному РЕПО	108,305	-	-	-	108,305
Ссуды, предоставленные клиентам	3,237,708	-	-	-	3,237,708
Инвестиции, годные для продажи	1,255,788	-	-	-	1,255,788
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,422,235	-	-	-	1,422,235
Прочие финансовые активы	33,824	-	-	-	33,824
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ	8,217,452	115,075	29,846	935,637	9,298,010

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23,258	-	-	-	23,258
Средства банков	600,679	-	567,794	-	1,168,473
Средства клиентов	6,957,373	161	2,765	-	6,960,299
Кредит МФКР	143,819	-	-	-	143,819
Прочие финансовые обязательства	88,786	-	-	-	88,786
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	7,813,915	161	570,559	-	8,384,635
НЕТТО ПОЗИЦИЯ	403,537	114,914	(540,713)	935,637

	Кыргызская Республика	Другие Страны СНГ	Другие Страны- не ОЭСР	Страны ОЭСР	декабря 2010 года Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики	1,584,540	-	-	-	1,584,540
Средства в банках	-	64,303		851,989	916,292
Ссуды, предоставленные клиентам	2,299,109	-	-	-	2,299,109
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,945,963	-	-	-	1,945,963
Прочие финансовые активы	22,976	-	-	-	22,976
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ	5,852,588	64,303	-	851,989	6,768,880

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23,146	-	-	-	23,146
Средства банков	392,229	-	406,974	-	799,203
Соглашения по обратному РЕПО	200,193	-	-	-	200,193
Средства клиентов	5,183,698	-	4,610	1	5,188,309
Кредит МФКР	3,733	-	-	-	3,733
Прочие финансовые обязательства	40,608	-	-	-	40,608
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	5,843,607	-	411,584	1	6,255,192
НЕТТО ПОЗИЦИЯ	8,981	64,303	(411,584	851,988

Риск ликвидности - это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

КУАП контролирует эти виды рисков посредством анализа по срокам погашения, определяя стратегию Банка на следующий финансовый период. Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

С целью управления риском ликвидности Банк осуществляет ежедневную проверку ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящую в процесс управления активами и пассивами.

В приведенной ниже таблице, представлен анализ балансового процентного риска и риска ликвидности.

	Средне Взвешення эфективнаяПроцентная ставка	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.- 1 год	1 год- 5 лет	Более 5 лет	Срок пога шения не установлен	31 декабря 2011 года Всего
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Инструменты с фиксированной процентной ставкой
Средства в банках	-	966,079	-	-	-	-	-	966,079
Ссуды, предоставленные клиентам	16%	14,195	56,606	872,201	2,266,188	2,266,188	-	3,235,677
Соглашения по обратному РЕПО	10%	108,305	-	-	-	-	-	108,305
Инвестиции, годные для продажи	14%	-	1,834	611,927	642,027	-	-	1,255,788
Инвестиции, удерживаемые до погашения	14%	333,334	99,119	711,064	278,718	-	-	1,422,235
Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке		1,421,913	157,559	2,195,192	3,186,933	26,487	-	6,988,084
Финансовые активы, по которым не начисляются проценты
Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики		2,159,592	-	-	-	-	-	2,159,592
Счета в банках		114,479	-	-	-	-	-	114,479
Ссуды, предоставленные клиентам		-	-	465	1,566	-	-	2,031
Прочие финансовые активы	33,824	-	-	-	-	-	-	33,824
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ	3,729,808	157,559	2,195,657	3,188,499	26,487	-	9,298,010
Финансовые обязательства Инструменты с фиксированной процентной ставкой Финасовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6%	(315)	18,862	3,242	1,469	-	-	23,258
Средства банков	7%	-	-		653,221	20,127	-	673,348
Средства клиентов	5%	3,894,624	326,095	790,359	239,797	-	-	5,250,875
Кредит МФКР	2%	-	-	140,398	-	3,421	-	143,819
Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке		3,894,309	344,957	933,999	894,487	23,548	-	6,091,300
Инструменты с плавающей процентной ставкой		3,894,309	344,957	933,999	894,487	23,548	-	6,091,300
Средства банков	4%	-	-	-	308,087	187,038	-	495,125
Итого финансовые обязательтва по которым начисяются проценты		3,894,309	344,957	933,999	1,202,574	210,586	-	6,586,425
Финансовые обязательства по которым начисляются проценты Средства клиентов		1,709,140	-	-	-	-	284	1,709,424
Прочие финансовые обязательства		88,786	-	-	-	-	-	88,786
Итого финансовые обязательства, по которым не начисляются проценты		1,797,926	-	-	-	-	284	1,798,210
Итого финансовые обязательства		5,692,235	344,957	933,999	1,202,574	210,586	284	8,384,635
Разница между активами и обязательствами		(1,962,427)	(187,398)	1,261,658	1,985,925	(184,099)
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты		(2,472,396)	(187,398)	1,261,193	1,984,359	(184,099)
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты,нарастающим итогом		(2,472,396)	(187,398)	1,261,193	1,984,359	(184,099)
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов,нарастающим иогом		(27%)	(29%)	(15%)	6%	4%

	Средне Взвешенная эфективнаяПроцентнаяставка	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.- 1 год	1 год- 5 лет	Более 5 лет	Срок пога шения не установлен	31 декабря 2010 года Всего
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Инструменты с фиксированной процентной ставкой
Средства в банках	1%	916,292	-	-	-	-	-	966,079
Ссуды, предоставленные клиентам	19%	24,607	16,031	277,727	1,971,161	7,537	-	2,297,063
Инвестиции, удерживаемые до погашения	12%	132,468	49,646	1,225,592	538,257	-	-	1,945,963
Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке		1,073,367	65,677	1,503,319	2,509,418	7,537	-	5,159,318
Финансовые активы, по которым не начисляются проценты
Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики		1,584,540	-	-	-	-	-	1,584,540
Ссуды, предоставленные клиентам		-	-	-	2,046	-	-	2,046
Прочие финансовые активы		22,976	-	-	-	-	-	22,976
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ		2,680,883	65,677	1,503,319	2,511,464	7,537	-	6,768,880
Финансовые обязательства Инструменты с фиксированной процентной ставкой Финасовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6%	6,645	11,281	5,220	-	-	-	23,146
Средства банков	7%	-	-		653,221	20,127	-	673,348
Соглашения по обратному РЕПО	5%	-	200,193	790,359	239,797	-	-	200,193
Средства клиентов	4%	2,587,515	185,694	303,049	153,429	-	-	3,229,687
Кредит МФКР	1%	-	-	-	-	3,733	-	3,733
Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке		2,594,160	397,168	308,288	580,123	12,139	-	3,891,878
Инструменты с плавающей процентной ставкой		2,594,160	397,168	308,288	580,123	12,139	-	3,891,878
Средства банков	3%	-	-	-	127,664	236,420	-	364,084
Итого финансовые обязательтва по которым начисяются проценты		2,594,160	397,168	308,288	707,787	248,559	-	4,255,962
Финансовые обязательства по которым начисляются проценты Средства клиентов		1,958,538	-	-	-	-	84	1,958,622
Прочие финансовые обязательства		40,608	-	-	-	-	-	40,608
Итого финансовые обязательства, по которым не начисляются проценты		1,199,146	-	-	-	-	84	1,999,230
Итого финансовые обязательства		4,594,306	397,168	308,288	707,787	248,559	84	6,255,192
Разница между активами и обязательствами		(1,912,423)	(331,491)	1,195,031	1,803,677	(241,022)
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты		(1,520,793)	(331,491)	1,195,031	1,801,631	(241,022)
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты,нарастающим итогом		(1,520,793)	(1,852,284)	(657,253)	1144,378	903,356
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов,нарастающим иогом		(22%)	(27%)	(10%)	17%	13%

На основе предыдущего опыта, Банк считает маловероятным, что все клиенты потребуют выплат при наступлении срока погашения. Опыт показывает, что большинство таких депозитов продлеваются. Банк осведомлен о важности поддержания стабильности таких депозитов. Для того, чтобы достичь этого, необходимо, чтобы Банк обеспечил уверенность вкладчиков в собственной ликвидности, продолжая позиционировать себя как ведущий финансовый институт как в Кыргызской Республике, так и за её пределами.

Кроме того, на 31 декабря 2011 и 2010 годов, обязательства перед Социальным фондом Кыргызской Республики составляет 1,755,688 тыс. сомов и 1,482,327 тыс. сомов из счетов клиентов, подлежащие погашению в течении 1го месяца. Эти счета были возвращены в Банк после смены Правительства Кыргызской Республики в 2010 году, и Руководство Банка предполагает, что Социальный фонд Кыргызской Республики будет продолжать сотрудничать с Банком.

Приведенные выше суммы по инструментам с плавающей процентной ставкой по непроизводным финансовым активам и обязательствам могут измениться, если фактические плавающие процентные ставки будут отличаться от оценочных значений, определенных на отчетную дату.

В таблицах ниже приведен анализ сроков погашения финансовьк обязательств Банка с установленными сроками погашения, которые определены в соответствии с договорами. Представлены недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам Банка, исходя из минимальных сроков, в которые может быть предъявлено требование о погашении. В таблице приведены денежные потоки как по процентным платежам, так и по сумме основного долга. Если проценты рассчитываются по плавающей ставке, недисконтированная сумма определяется на основе кривой изменения процентных ставок на отчетную дату. Договорные сроки погашения определены на основе самой ранней даты, на которую от Банка может потребоваться платеж.

	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.- 1 год	1 год- 5 лет	Более 5 лет	31 декабря 2011 года Всего
Финансовые обязательства Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	116	19,098	3,360	1,579	-	24,153
Средства банков	5,578	11,157	50,205	1,229,065	162,930	1,458,935
Средства клиентов	5,625,643	337,397	828,990	263,777	284	7,056,091
Кредит МФКР	240	479	142,555	274	3,968	147,516
Прочие финансовые обязательства	88,786	-	-	-	-	88,786
Итого финансовые обязательства	5,720,363	368,131	1,025,110	1,494,695	167,182	8,775,481

Информация о работе Организация управления банковскими рисками