Отчет по практике на базе Черноморского банка реконструкции и развития

Овердрафт – это кредит, предоставляемый  на текущий счет клиента с хорошим  финансовым состоянием до определенного  лимита и на определенный период времени  для финансирования хозяйственной  деятельности. Заемщик использует овердрафт  в том случае, когда его финансовые обязательства превышают размер средств на его счете. Перечисление средств на текущий счет сокращает размер задолженности Заемщика. Размер Овердрафта согласовывается в кредитном договоре, которому предшествует проведение обычного кредитного анализа. В дополнение к сумме процентов на размер используемого овердрафта. Банк может потребовать от Клиента комиссионные за обязательства на сумму использованного овердрафта.

Преимущественным правом на получение  данного вида кредита пользуются клиенты банка, отвечающие следующим требованиям:

• имеющие текущий счет (в национальной либо иностранной валюте) не менее 3-х месяцев до подачи заявки на овердрафтовый кредит;
• имеющие стабильные ежемесячные поступления выручки на счет, на который предоставляется овердрафт.

Срочный кредит – это кредит, который  предоставляется в полном объеме сразу после заключения кредитного договора.

Кредитная линия – это кредит, который предоставлен в виде юридически оформленного обязательства банка  об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита.  Кредитная линия предоставляется посредством открытия для Заемщика отдельного ссудного счета для учета сумм кредита и сумм для последующего его погашения. В дополнение к сумме процентов на размер используемой кредитной линии, банк может потребовать от клиента комиссионные за обязательство на сумму использованной кредитной линии.

Авальный кредит – это кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства  клиента в том случае, если последний  не может сделать это самостоятельно. Это краткосрочный кредит, предоставляемый Банком посредством авалирования векселя, выписанного клиентом. Иными словами это краткосрочное кредитование в форме вексельного поручительства или гарантии, когда банк принимает на себя ответственность за обязательства предприятия.

ПАО «ЧБРР» Банк «ЧБРР» предоставляет различные программы кредитования для физических лиц и частных предпринимателей. В целом можно выделить несколько направлений кредитования: Новый автомобиль в кредит, Кредит под залог депозита, Кредит под залог недвижимости (Приложение М). Кредитный портфель банка имеет хорошо сбалансированную структуру. Динамика показателей кредитования за последние три года представлена в Приложении Н.

Кредитная политика ПАО «ЧБРР» в 2010 году базировалась на приоритете надежности над прибыльностью. Благодаря усовершенствованию кредитного портфеля его объем увеличился почти на 8,64 %.

Основным и наиболее прибыльным направлением в деятельности и полноценном  функционировании каждого банка, является  кредитное обслуживание. В 2010 году кредитная политика ПАО «ЧБРР» базировалась на принципах взвешенности и была сориентирована на достижение высокой эффективности кредитных операций при соблюдении допустимого уровня риска, а также обеспечения стабильной деятельности  банка при условии соблюдения в процессе кредитования установленных нормативов Национальным банком Украины экономических нормативов.

 

7. Операции банка с ценными бумагами

 

Портфель ценных бумаг – это  совокупность приобретенных (полученных) банком ценных бумаг со стороны с правом владения, использования и распоряжения.

В соответствии с Законом Украины о «О ценных бумагах и фондовом рынке» [5] общий балансовый портфель ценных бумаг банка может включать ценные бумаги, эмитированные резидентами и нерезидентами Украины и допущенные к обращению на фондовом рынке Украины:

• акции дочерних и ассоциированных компаний;
• ценные бумаги хозяйственных обществ  частичного участия (кроме акционерных обществ);
• простые и привилегированные акции акционерных обществ закрытого и открытого типа;
• облигации предприятий, дочерних и ассоциированных компаний;
• сберегательные сертификаты;
• облигации внутреннего государственного займа;
• ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ;
• векселя субъектов предпринимательской деятельности;
• собственные простые и привилегированные акции.

Особенности формирования портфеля ценных бумаг банка:

Деривативы ценных бумаг (фьючерсы, форварды, опционы и другие) не включаются в состав балансового портфеля ценных бумаг.

Балансовый портфель ценных бумаг делится на портфель на продажу и портфель инвестиций.

При осуществлении портфельных  инвестиций учет ценных бумаг осуществляется по группам (ценные бумаги одной эмиссии  одного эмитента в одном банковском портфеле).

В случае изменения внутренних и внешних условий хозяйствования банк может перевести ценные бумаги из одного портфеля в другой

Группы ценных бумаг в банковском портфеле учитываются по рыночной цене.

ПАО «ЧБРР» предлагает услуги торговца ценными бумагами. Банк осуществляет деятельность на рынке ценных бумаг Украины согласно Лицензиям на осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по торговле ценными бумагами, выданными ГКЦБФР:

• брокерская деятельность: серия АГ № 399152, (срок действия лицензии 29.10.2009 г. - 29.10.2014 г.);
• дилерская деятельность: серия АГ № 399153, (срок действия лицензии 29.10.2009 г. - 29.10.2014 г.);
• андеррайтинг: серия АГ № 399154, (срок действия лицензии 29.10.2009 г. - 29.10.2014 г.) .

Портфель ценных бумаг банка  преимущественно составляется из долговых ценных бумаг, по состоянию на 01.01.2011 года он составляет  5279 тыс.грн., доходность портфеля ценных бумаг 16, 26 %. Полученный доход от торговых операций с ценными бумагами за 2010 год составляет 35 тыс.грн. 

Банк предоставляет услуги по авалированию, инкассации, домициляции векселей.

Важной составляющей деятельности любого финансового учреждения на рыке ценных бумаг является качественная и стабильная деятельность в качестве хранителя.

Депозитарные услуги хранителя  ценных бумаг – это один из немногих видов банковских услуг, которые предоставляет ПАО «ЧБРР» своим клиентам. Потребителями этих услуг являются предприятия, организации и физические лица, которые владеют ценными бумагами.

ПАО «ЧБРР», осуществляет депозитарную деятельность хранителя ценных бумаг на основании лицензии на право осуществления профессиональной деятельности хранителя ценных бумаг серии АГ N 399043, (срок действия лицензии 22.12.2008 г. - 22.12.2013 г.).

Хранитель ПАО «ЧБРР» предоставляет  юридическим лицам всех форм собственности и физическим лицам полный комплекс депозитарных услуг на основе договоров про открытие и обслуживание счета в ценных бумагах:

• Открытие счетов в ценных бумагах.
• Ответственное хранение ценных бумаг.
• Обездвиживание документарных ценных бумаг клиента и обслуживание их обращения в виде электронной записи на счете владельца.
• Информационное обслуживание: предоставление депонентам выписок, справок и другой информации относительно ценных бумаг на счетах.
• Учет перехода права собственности на ценные бумаги по распоряжению клиента.
• Информирование клиента о всех корпоративных действиях эмитента, ценные бумаги которого учитываются на счете клиента и предоставление любой информации, полученной от эмитента, регистратора и депозитария.
• Участие в собраниях акционеров по поручению клиента.
• Получение дохода по ценным бумагам, которые хранятся у хранителя, с последующим перечислением по поручению клиента на его счета.
• Предоставление информационно-консультационных услуг по вопросам обращения ценных бумаг в Национальной депозитарной системе Украины.

Обслуживание обращения ценных бумаг на счете в ценных бумагах: обездвиживание и материализация, зачисление и списание, перевод и перемещение, поставка ценных бумаг против платежа, ограничение ценных бумаг в обращении, хранение ценных бумаг, выпущенных в документарной и бездокументарной формах.

По состоянию на 01.01.2011 года в ПАО «ЧБРР» открыто 501 счет физических и юридических лиц. Количество депозитарных операций за 2011 год составляло около 2000. Объем депозитарных активов за прошлый год составил более 320 млн.грн.

Хранитель ПАО «ЧБРР» гарантирует своим депонентам:

• открытие счетов и обслуживание обращения ценных бумаг клиентов в полном соответствии с законодательными и нормативными требованиями;
• полное, четкое и своевременное выполнение условий договора об открытии и обслуживании счетов в ценных бумагах и распоряжений клиентов; 
• своевременное и точное проведение операций;
• ответственное хранение ценных бумаг клиента, которое обеспечивает их защиту от уничтожения и потерь;
• своевременное перечисление доходов по ценным бумагам клиента;
• полное и своевременное информирование клиентов относительно корпоративных действий эмитентов;
• неразглашение информации относительно клиентов, надлежащих им ценных бумаг и операций с ними.

ПАО «ЧБРР» также предоставляет услуги независимого регистратора ценных бумаг. По состоянию на 01.01.2011 года банком, как регистратором, обслуживалось около 35 тыс. личных счетов акционеров, на которых учитывается ценные бумаги 33 эмитентов.

Как регистратор, ПАО «ЧБРР» в 2010 году, крое основных функций, предоставлял следующие услуги:

• формирование всех видов отчетов и справочных материалов, которые характеризуют обращение ценных бумаг и подаются в ГКЦБФР;
• Информационное и организационное обеспечение проведения общего собрания;
• Консультации по вопросам обращения ценных бумаг и учет прав собственности на них;
• Консультации по вопросам изготовления, разработки, размещения заказов и выдача сертификатов ценных бумаг;
• Учет начисленных и  выплаченных дивидендов зарегистрированным лицам;
• Консультации по вопросам организации и выпуска ценных бумаг, а также сопровождение их в процессе регистрации в ГКЦБФР.

Клиентам регистратора ПАО «ЧБРР» предоставлялись консалтинговые услуги по вопросам обслуживания акционерного капитала налогообложение операций с ценными бумагами, выпуска и обращения ценных бумаг.

 

8. Кассовая работа в коммерческом банке

 

Кассовое обслуживание клиентов состоит  в том, что коммерческие банки  осуществляют прием наличных денег  и зачисляют их на соответствующие счета, выдают наличные деньги клиентам по их требованию на соответствующие цели.

Расчетно-кассовое обслуживание в  ПАО «ЧБРР»:

• открытие и обслуживание текущих счетов в национальной валюте организаций всех форм собственности, в том числе предпринимателей;
• открытие и обслуживание текущих валютных счетов;
• система электронных платежей «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент-Банк»;
• информационная поддержка бизнеса.

Открытие и обслуживание текущих  счетов в национальной валюте в  ПАО «ЧБРР», услуги:

• проведение платежей день в день;
• своевременное зачисление денежных средств на счет;
• поиск отправленных, а также неполученных  клиентом сумм;
• прием и выдача наличности;
• чековые, денежные и лимитированные книжки;
• выписки по счету с необходимыми приложениями;
• начисление % на остаток на счете;
• консультационные услуги по вопросам применения банковского законодательства и порядка осуществления расчетов.

Открытие и обслуживание текущих  счетов в валюте в ПАО «ЧБРР», услуги:

• своевременное зачисление средств на счет;
• выписки по счету с необходимыми приложениями;
• поиск отправленных, а также неполученных  клиентом сумм;
• покупка / продажа, конвертация валютных средств в интересах клиента;
• консультационные услуги по вопросам применения банковского законодательства и порядка осуществления внешнеэкономической деятельности.

Банки осуществляют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единых правил (порядок приема, выдачи, упаковки, сохранения и учета наличных денег), которые устанавливаются НБУ. Для  приема и выдачи денег в учреждениях банка функционируют приходные и расходные кассы или единые кассы, которые осуществляют весь комплекс кассовых операций.

Приходные кассы принимают от клиентов наличные средства по стандартным документам: объявление на внесение наличных, приходный кассовый ордер. В документах указывается характер взноса и прочее, что позволяет наличные кассовые обороты учитывать по номенклатуре статей и составлять прогноз кассовых операций банка. На принятую от клиента сумму банк выписывает квитанцию. Наличные деньги принятые до окончания операционного дня должны быть в тот же день оприходованы и зачислены на счет клиента.