Отчет по практике на базе Черноморского банка реконструкции и развития

7) Получать графики динамики  и структуры Баланса, финансовых  результатов, отдельных статей  оборотного капитала, сроков оборачиваемости  активов и пассивов.

Анализ финансового состояния  заемщика проводится на основе форм финансовой отчетности, утвержденных Министерством финансов Украины для предприятий.

Для проведения анализа с использованием Электронных таблиц данные финансовой отчетности указываются в соответствующих  письмах файла Fin_stan.xls.

Файл Fin_stan.xls состоит из следующих писем:

1) Инструкция;

2) Титул;

3) Текущая задолженность;

4) Баланс;

5) Структура Баланса;

6) Динамика Баланса;

7) Отчет;

8) Динам Отчета;

9) Отчет Ф 2-М;

10) Динам Отчета Ф.2-М;

11) Коэффициенты;

12) Анализ по показателям (таблица  оценки заемщика по критериям анализа деятельности и управления предприятием);

13) Класс (таблица автоматизированного  определения класса заемщика);

14) Категория;

15) Приложение 4 А_1;

16) Приложение 4 А_2;

17) Приложение 4 А_3;

18) Графики.

Лист "Титул" предназначен для  освещения общей информации о заемщике.

В зависимости от выбранного варианта ответа в поле "Анализ проводится" в дальнейшем меняются элементы таблицы.

Информация о денежные обороты  заемщика в ПАО "ЧБРР" и других банках указывается в листе "Титул" независимо от выбранного варианта в поле "Анализ проводится".

Электронные таблицы настроены  на автоматическое определение даты отчетных кварталов в листах "Баланс" (Табл.П.1) и "Отчет" ("Отчет Ф 2-М") (Табл. П.2). Отчетная дата определяется исполнителем в поле "Дата проведения анализа" письма "Титул".

По результатам расчетов автоматически  заполняются листы с модифицированными  структурой и динамикой основных форм отчетности, графики и категория  кредитной операции, а также рассчитываются коэффициенты финансового состояния.

Лист "Коэффициенты" вмещает  автоматически рассчитаны коэффициенты на основании форм отчетности за соответствующие  периоды (Табл.П.3).

Лист "Анализ по показателям" заполняется  исполнителем на основании объективных  данных о деятельности заемщика и  субъективных факторов оценки его деятельности и управления. Заполнение данного письма происходит путем выбора нужного варианта из выпадающего меню (Табл. П.4).

Лист "Класс" содержит автоматически  заполненную форму определения  класса заемщика на последнюю отчетную дату (табл. П.5). Количественные показатели рассчитываются автоматически, объективно-субъективные - путем предварительного выбора из выпадающего меню в письме "Анализ по показателям" .

Категория кредитной операции проставляется  автоматически, в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков, Утвержденного постановлением Правления НБУ от 06.07.2000р., №279.

Для автоматического определения  каждой категории кредитной операции необходимо в поле "согласно кредитного договора №" выбрать из выпадающего меню нужный номер кредитного договора и состояние обслуживания долга (поле Текущее состояние обслуживание кредита).

Результаты проведенного мониторинга  оформляются в письмах "Приложение 4 А_1", "Приложение 4 А_2" специалистом подразделения (отдела/сектора) кредитного мониторинга в виде "Информации о мониторинге заемщика". Периодичность заполнения соответствует периодичности анализа динамики финансово-экономического состояния и хозяйственной деятельности заемщика, и регулируется Регламентом.

Лист "Приложение 4 А_3" предназначен для анализа информации по мониторингу  обеспечения, заполняется исполнителем вручную в соответствии с Регламентом.

Таким образом, анализ предприятия ООО Круг-Арго, позволил сделать вывод о том, что по результатам оценки финансового состояния заемщик отнесен к категории класса А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В результате прохождения практики закреплены теоретические знания, полученные в вузе, приобретены практические навыки в области кредитно-расчетного и кассового обслуживания клиентов, операций кредитных организаций на рынке ценных бумаг и на валютном рынке,  проведения межбанковских расчетов, финансирования капиталовложений, организации налично-денежного обращения, автоматизации банковских работ,  а также иных сферах деятельности кредитных организаций.

Решены следующие задачи:

1) углубление знаний по основам  организационно-управленческой и  информационно-аналитической деятельности  кредитных организаций;

2) ознакомление с особенностями  проведения банковских операций  в коммерческом банке;

3) овладение методикой финансово-инвестиционного  анализа организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Конституція України від 28.06.1996 № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1996, N 30, ст. 141 // http://zakon2.rada.gov.ua/
2. Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, N 18, N 19-20,  N 21-22, ст.144 // http://zakon2.rada.gov.ua/
3. Закон Украины “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року № 2740-III // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, N 5-6, ст.30 // http://zakon2.rada.gov.ua/
4. Закон Украины  «Про господарські товариства» від 19.09.1991 № 1576-XII // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1991, N 49, ст.682 // http://zakon2.rada.gov.ua/
5. Закон Украины  «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 № 3480-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2006, N 31, ст.268 // http://zakon2.rada.gov.ua/
6. Закон Украины « О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994 года № 185/94-В
7. Декрет Кабинета Министров “ О ситсеме валютного регулирования и валютного контроля” от 19.02.1993 № 15-93 //  http://zakon2.rada.gov.ua/
8. Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів // від 08.09.2011 № 306 //  http://zakon2.rada.gov.ua/
9. Положення Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів // від 30.04.2010 № 223 // http://zakon2.rada.gov.ua/
10. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні від 15.12.2004 № 637 //  http://zakon2.rada.gov.ua/
11. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Украиїні. Постанова Правління НБУ від 28 серпня 2001 року № 368 //  http://zakon2.rada.gov.ua/
12. Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах утвержденная Постановлением НБУ от 12.11.2003№ 492 // http://zakon2.rada.gov.ua/
13. Инструкция о межбанковском переводе средств в Украине в национальной валюте, утвержденное  Постановлением  Национального банка Украины N 320 от 16.08.2006. //  http://zakon2.rada.gov.ua/
14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997
15. Банковские операции. Часть 1 / Под ред. О.И. Лаврушина – М., 1995
16. Банковские операции. Часть 2 / Под ред. О.И. Лаврушина – М., 1995
17. Банковское дело: стратегическое руководство. – 2-изд. – М.: Консалтбанкир, 2001
18. Вступ до банківської справи / Под ред. М.И.Савчука . – К, 1998
19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.:ЮНИТИ, 1999
20. Коммерческие банки и их операции. – Симферополь, 1995
21. Основы банковского дела / Под ред. А.Н.Мороза. – К., 1994
22. Финансовое право:  Учебник. Изд. 2-е. – Х.: Одиссей, 2004
23. Управление деятельностью коммерческого банка (банковски й менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003
24. Экономика : Учебное пособие / Под ред. Э.А.Кузнецова. – Х.: Одиссей, 2006
25. Воронова Л.К., Кучерявенко Н.П. Финансовое право украины: Учебное пособие.  – Харьков: Одиссей, 2006.
26. Казимагогомедова А.А. Банковское обслуживание населения. – М., 1999
27. Кочетков В. Анализ банковской деятельности: Нав. Посібник. – К.: МАУП, 2000Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник. – М.: ИНФРА –М, 2000
28. Миркин Я.М. Банковские операции. Ч.3 – М., 1996
29. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции. – М., 1999
30. Семенов К.А. Международные валютные и финансовые операции. – М., 1999
31. Челноков В.А. Банки и банковские операции . – М., 1998
32. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. – М., 1999
33. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые ситемы оценки. – М.: Финансы и статистика, 1999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

Организационная структура  банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

Собственный капитал  банка в зависимости от источников и порядка формирования

Таблица Б.1

Собственный капитал банка в  зависимости от источников и порядка  формирования

Элементы собственного капитала банка	Источники формирования	Механизм обновления
Уставной (акционерный) капитал	Эмиссия собственных  акций	Повторный выпуск акций  с целью увеличения уставного  фонда
Резервный капитал	Отчисления от прибыли  для образования резервного фонда  и других  фондов.	Банки обязаны формировать резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков по всем статьям активов и внебалансовым обязательствам. Размер отчислений в резервный фонд должен быть не менее 5 % от прибыли банка к достижению ими 25 % - го размера регулятивного капитала банка. В случае когда деятельность банка может создавать угрозу интересам вкладчиков и других кредиторов банка, НБУ имеет право требовать от банка увеличения размера резервов ежегодных отчислений к ним. Банки обязанные формировать другие фонды и резервы на покрытие убытков от активов соответственно нормативно-правовым актам НБУ. [1, ст.36]
Нераспределенная прибыль	Источник собственного капитала внутреннего происхождения. Образуется в результате распределения  прибыли как нераспределенная часть.	Обновляется новыми остатками нераспределенной прибыли в конце года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В

Структура и динамика  капитала банка ПАО «ЧБРР» в 2010 году

Таблица В.1

Структура и динамика капитала банка  ПАО «ЧБРР» в 2010 году

Наименование показателей	2009		2010		Отклонения
	тыс.грн.	с/с	тыс.грн.	с/с	(+/-)	Т-р	по стр-ре
Уставный капитал	47 107	59,31	47 107	59,16	0	100,00	-0,15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	538	0,68	202	0,25	-336	37,55	-0,42
Резервные и другие фонды банка	31 776	40,01	32 313	40,58	537	101,69	0,57
Чистые активы, принадлежащие акционерам (участникам) банка	79 421	100,00	79 622	100,00	201	100,25	0,00
Доля меньшинства	0	0,00	0	0,00	0		0,00
Всего собственного капитала и доля меньшинства	79 421	100	79 622	100	201	100,25	0,00
Всего капитал	419 190		635 199		216 009	151,53	0,00
Доля собственного капитала в общем  капитале банка		18,95		12,53			-6,41

 

 

Рис. В.1 – Структура собственного капитала ПАО «ЧБРР»

 

Приложение Г

Типичный договор банковского  счета

Додаток 6

до  Положення про порядок відкриття, ведення і закриття поточних рахунків

 у  національній та іноземних валютах  юридичних осіб та фізичних  осіб

 –  суб’єктів підприємницької діяльності  в установах ПАТ «ЧБРР»

 

ТИПОВИЙ

ДОГОВІР БАНКІВСЬКОГО РАХУНКА №__________

(нова редакція)

м. Київ       “____’’ _____________________ 20___ р.

Публічне акціонерне товариство «ЧБРР», далі – Банк, в особі _________________________ _______________________________________, який діє на підставі _____________________________________, з однієї сторони,  та _____________________________________________________________________________, далі – Клієнт, в особі __________________________________________________________________________, який діє на підставі ______________________________, з другої сторони, разом – Сторони, окремо кожна  Сторона, на основі вільного волевиявлення уклали цей договір (далі – Договір) про таке:

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1. Банк відкриває Клієнту рахунки та здійснює розрахунково-касове обслуговування Клієнта.

1.2. Розрахунково-касове обслуговування Клієнта здійснюється у відповідності з вимогами законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку України та умовами цього Договору.

 

2. УМОВИ ВІДКРИТТЯ  РАХУНКІВ. ВИДИ ПОСЛУГ, ЩО НАДАЮТЬСЯ  БАНКОМ

2.1. Рахунки КЛІЄНТУ відкриваються на підставі його письмової заяви та за умови надання документів, передбачених нормативно-правовими актами Національного банку України і вимогами БАНКУ, після здійснення БАНКОМ їх перевірки на відповідність законодавству України.

2.2. Види послуг, що надаються БАНКОМ за цим Договором, вказані у Додатку 1 (Тарифи на послуги, що надаються клієнтам ПАТ “ЧБРР”), який є невід’ємною частиною цього Договору.

 

3. ПРАВА ТА  ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СТОРІН

3.1. Банк має право:

3.1.1. Використовувати  тимчасово вільні кошти Клієнта, які зберігаються на його рахунках, гарантуючи їх наявність і проведення операцій відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

3.1.2. Не приймати до  виконання і повернути Клієнту з посиланням на порушення конкретних законів і нормативно-правових актів Національного банку України документи на переказ у разі оформлення їх Клієнтом з порушенням вимог законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України.

У разі виникнення підозри  щодо справжності розрахунково-касових документів КЛІЄНТА відмовити в здійсненні операції з повідомленням про це посадових осіб КЛІЄНТА, що мають право першого та другого підпису.

3.1.3. Затримати суму  переказу, що надійшов за електронним  розрахунковим документом на строк, визначений нормативно-правовими актами Національного банку України, якщо під час проведення контролю за реквізитами цього документу, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, виявлено розбіжності в реквізитах КЛІЄНТА - отримувача коштів та реквізитах в електронному розрахунковому документі, для встановлення належного отримувача цих коштів.

  3.1.4. Здійснювати договірне  списання коштів з поточних  рахунків КЛІЄНТА на підставі  п.26.4. ст.26 Закону України “Про  платіжні системи та переказ коштів в Україні” в рахунок оплати вартості наданих банківських послуг, поданих заявок на купівлю-продаж іноземної валюти, стягнення пені у випадках передбаченими пунктами 4.2., 4.5. цього Договору, та на користь третіх осіб (списання помилково зарахованих коштів).

Здійснювати арешт та примусове списання коштів з рахунків Клієнта у випадках,  передбачених законодавством України.

3.1.5. Отримувати від Клієнта оплату за надані банківські послуги.

3.1.6. Отримувати від  КЛІЄНТА документи, необхідні для відкриття і обслуговування рахунків, що передбачені нормативно-правовими актами Національного банку України.

3.1.7. Витребувати від  КЛІЄНТА інші документи і відомості,  потрібні для з'ясування його  особи, суті діяльності, фінансового  стану. 

3.1.8. Відключити КЛІЄНТА  від системи програмно-технічного  комплексу (далі – ПТК) “Банк  по телефону” та систем електронних  платежів: “Клієнт-Банк”, “Мебіус-3х”, “iBank 2 UA”, “РС-Банкінг”, якщо він в період з 1 по 10 число поточного місяця не сплатив БАНКУ абонентську плату за ці послуги за поточний місяць.

Відновлення обслуговування КЛІЄНТА з використанням системи  ПТК “Банк по телефону” та систем електронних платежів: “Клієнт-Банк”, “Мебіус-3х”, “iBank 2 UA”, “РС-Банкінг” проводиться на підставі заяви КЛІЄНТА після внесення абонентської плати за надання цих послуг та плати за відновлення обслуговування з використанням вказаних систем згідно тарифів БАНКУ.

3.1.9. Розірвати Договір  і закрити рахунки Клієнта у випадках та порядку, передбаченому розділом 7 Договору та законодавством України.

3.2. Клієнт має право:

3.2.1. Самостійно розпоряджатися  коштами на своїх рахунках  з дотриманням вимог законодавства  України за винятком примусового  списання коштів та їх арешту  у випадках, передбачених законодавством  України.