Отчет по практике в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

 

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

 

Кредитоспособные клиенты допускают длительных неплатежей банку. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

 

Кредитная политика - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике.

 

Применительно к каждому отдельному банку, кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в отдельном периоде и направленная на реализацию их интересов.

ОО № 57/01 ООО «Хоум кредит энд Финанс Банка» предоставляет следующие виды кредитов своим клиентам:

 

· -Быстрые деньги Кредит -- до 250 000 рублей

 

· Срок -- до 4 лет

 

· Выдача кредита -- до 30 минут

 

- Большие  деньги

 

· Кредит -- до 700 000 рублей

 

· Ставка -- от 19,9%

 

· Срок -- до 5 лет

 

 Оценка кредитоспособности и платёжеспособности клиентов

 

Кредитоспособность - способность Заемщика полностью и в срок исполнить свои обязательства перед Банком.

Для оценки кредитоспособности будущего Заемщика Банк использует всю доступную информацию, способную повлиять на выполнение Заемщиком своих обязательств, и материалы, получаемые как непосредственно от Заемщика, так и из других источников. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются:

 

- система  финансовых коэффициентов;

 

- анализ  денежного потока, делового риска  и менеджмента.

 

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

 

I - коэффициенты  ликвидности:

 

- коэффициент  абсолютной (мгновенной) ликвидности;

 

- коэффициент  ликвидности (промежуточной ликвидности);

 

- коэффициент  текущей ликвидности (покрытия);

 

II - коэффициенты  эффективности, или оборачиваемости;

 

III - коэффициенты  финансового леверидже (финансовый  рычаг);

 

IV - коэффициенты  прибыльности;

 

V - коэффициенты  обслуживания долга.

 

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует ту часть краткосрочных обязательств, которая может быть погашена по первому требованию кредитора.

 

К. абс. лик. = денежные средства, краткосрочные ценные бумаги краткосрочные обязательства

 

Оптимальное значение - 0,2 - 0,3.

 

Коэффициент ликвидности характеризует ту часть краткосрочных обязательств, которая может быть погашена не только за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, но и взысканной дебиторской задолженностью.

 

К. лик. = денежные средства и краткосрочные ценные бумаги, дебиторская задолженность до 12 месяцев краткосрочные обязательства

 

Оптимальное значение - 0,8 — 1,0.

Обобщающим показателем платежеспособности является коэффициент покрытия, который характеризует во сколько раз оборотные активы превышают краткосрочные обязательства.

 

К. тек. лик. = оборотные активы краткосрочные обязательства

 

Оптимальное значение > = 2, до 3,5 платежеспособность хорошая.

 

К. оборач. = выручка от продаж средняя стоимость активов

 

Оборачиваемость в днях = количество дней в периоде коэффициент оборачиваемости

 

Финансовый рычаг = заемный капитал собственный капитал

 

Финансовое состояние в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и долей обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этими критериями выделяют три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита:

 

- безукоризненное  финансовое состояние;

 

- удовлетворительное  финансовое состояние;

 

- неудовлетворительное  финансовое состояние.

 

С точки зрения финансового состояния, можно выделить три группы предприятий, различающихся, по уровню рентабельности и наличию собственных средств:

 

- безукоризненное  состояние - доля собственных средств  и уровень рентабельности выше  среднеотраслевого показателя;

 

- удовлетворительное  состояние - соответствующий показатель  на уровне среднеотраслевого;

 

- неудовлетворительное  состояние - соответствующий показатель  ниже среднеотраслевого.

 

Наименьший риск невозврата кредита имеют предприятия, относящиеся к первому типу. В отношении этого типа предприятий целесообразно считать основной формой обеспечения возврата кредита выручку, от реализации без юридического оформления гарантии.

 

Кредитование предприятий, имеющих неудовлетворительное финансовое состояние и относящихся к первому типу вследствие наличия безукоризненного обеспечения, целесообразно осуществлять под залог имущества. Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог товарно-материальных ценностей с учетом качества обеспечения.

 

Для предприятий третьего типа целесообразно использовать как залог, так и гарантию.

 

Предприятия четвертого типа целесообразно кредитовать либо под гарантии финансово устойчивой организации, либо заключив договор страхования. Эти предприятия обладают повышенными рисками несвоевременного возврата кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу финансового состояния и соответствующего обеспечения.

 

Степень рискованности кредита определяется в коммерческом банке с учетом критериев:

 

- тип или  вид коммерческого банка;

 

- тип заемщика;

 

- финансовое  положение заемщика;

 

- наличие  обеспеченности или гаранта по  ссуде;

 

- распространение  риска во времени, в том числе  срок ссуды.

 

Кредитование юридических лиц

 

Операционный офис № 57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банка» не осуществляет кредитование юридических лиц.

 

Основные условия кредитования юридических лиц

 

Целевая группа:

 

- юридические  лица (коммерческие организации), зарегистрированные  в РФ;

 

- Индивидуальные  предприниматели (ИП) - зарегистрированные  в РФ;

 

- Физические  лица - резиденты РФ, при условии, что:

 

· Физическое лицо является Индивидуальным предпринимателем

 

Или

 

· Поручителем физического лица выступает физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем или юридическое лицо

 

Также, в случае, если физическое лицо имеет стабильные источники доходов в Российской Федерации, но не является резидентом РФ, возможны следующие варианты выдачи кредита:

 

- выдача  кредита связанному лицу (физическому  лицу - резиденту РФ или юридическому  лицу, зарегистрированному в РФ) под поручительство физического  лица - нерезидента,

 

- выдача  кредита физическому лицу - нерезиденту  под два поручительства связанных  лиц (физических лиц - резидентов  РФ и/или юридических лиц (коммерческих  организаций), зарегистрированных в  РФ).

 

Связанных лица должны быть зарегистрированы в той области РФ, где есть РП Банка и у Банка есть возможность проверить клиента на наличие негативной информации.

 

В ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» обратился клиент Иванов Иван Иванович счет №40702810600009900016 с просьбой выдать ему кредит в размере 580 000 рублей . После рассмотрения заявки на кредит между сторонами был заключен кредитный договор.

 

Учет операций по кредитованию юридических лиц:

 

Выдача кредита

 

Дт 452

 

Кт 40702, 30102

 

Установление лимита кредитования

 

Дт 99998

 

Кт 91309

 

Выдача кредита в счет открытой кредитной линии

 

Дт 452

 

Кт 40702, 30102

 

Дт 91302, 91309

 

Кт 99998

 

Начислены и получены проценты в течение одного календарного месяца.

 

Дт 40702, 30102

 

Кт 70601

 

Начислены проценты в конце месяца

 

Дт 47427

 

Кт 70601

 

Получены ранее начисленные проценты в следующем месяце

 

Дт 40702, 30102

 

Кт 47427

 

Погашение кредита в установленный срок

 

Дт 40702, 30102

 

Кт 452

 

Списание обеспечения

 

Дт 99999

 

Кт 91303, 91305, 91307,91308

 

 

2.2 Оформление выдачи кредитов

При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Рекомендуется предоставлять заемщику перечень необходимых документов по соответствующему виду кредита и образец справки о доходах. Анкета заемщика на получение кредита регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер. С паспорта и других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным работником делается отметка «копия верна» за его подписью. На оборотной стороне заявления (или отдельном листе) кредитный работник составляет опись принятых документов. Прием, передача, учет и хранение документов, поступающих от заемщика, осуществляется в соответствии с правилами, действующими в Банке. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от даты представления заемщиком полного пакета документов до принятия решения 12 рабочих дней – по кредитам на неотложные нужды и 18 рабочих дней – по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости. Кредитный работник производит проверку представленных заемщиком, поручителем документов и сведений, указанных в анкете; определяет их платежеспособность и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью базы данных по заемщикам – физическим лицам кредитную сторону заемщика, поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам при необходимости направляет запросы в другие филиалы «ХКФ Банка» предоставившие кредиты, другие предприятия и организации. 

Межбанковские и консорциальные кредиты

Операционный офис № 57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» не участвует в межбанковском и консорциальном кредитовании.

Консорциальный кредит - кредит, предоставляемый одному заемщику группой банков, объединенных для данной цели в консорциум.

Необходимость создания консорциума:

1. недостаточность кредитных  ресурсов для предоставления  крупного кредита.

2. сложность привлечения  ресурсов для долгосрочного кредитования.

3. высокие риски кредитного  мероприятия

4. размещение выдаваемого  кредита превышает норму выдачи  кредита одному заемщику.

Объекты кредитования:

1. товарные операции

2. потребность связана  с внешнеэкономической деятельностью

3. иные крупномасштабные  мероприятия.

После положительного принятия решения о предоставлении кредита заключается кредитный договор, договор залога или договор поручительства (в зависимости от условий договора), составляется график погашения кредита.

В стоимость консорциального кредита входит:

1. процентная ставка за  кредит

2. комиссионные вознаграждения  за создание и управление консорциумом

3. комиссии по обязательствам  за предоставление кредитных  ресурсов

4. агентская комиссия.

После предоставления кредита осуществляется контроль за его целевым использованием, а также выполнением условий кредитного договора. Межбанковский кредит - привлечение и размещение банком между собой временно свободные денежные средства.

Для получения кредита кредитные организации должны установить корреспондентские отношения с оформлением соглашения об овердрафте при бронировании средств на счете на определенный срок.

Для получения кредита банку-заемщику необходимо предоставить учредительные документы, карточку с образцами подписей и оттиска печати, бухгалтерскую отчетность, а также расшифровку по полученным межбанковским кредитам и обеспечению.

Сделка оформляется кредитным договором, в котором указываются объект кредитования, срок договора, цена, обеспечение, обязанности и ответственность сторон и другие.

Валюта кредита после заключения договора переводятся с корреспондентского счета банка-кредитора на корреспондентский счет банка-заемщика.