Отчёт по практике в АСБ "Беларусбанк"

Гарантийный фонд формируется для возмещения физическим лицам средств, размещенных в банках на счетах и во вкладах (депозитах) в белорусских рублях и иностранной валюте, в случае банкротства банков.

Сумма средств, отчисляемых банками в гарантийный фонд, относится на финансовый результат деятельности банков.

Гарантийный фонд формируется за счет ежемесячных безвозвратных взносов банков, аккумулируемых на бесплатной основе в Национальном банке Республики Беларусь.

Размер взносов банков в гарантийный фонд устанавливается Правлением Национального банка в процентном отношении от суммы остатка привлеченных на счета и во вклады (депозиты) средств физических лиц, учитываемых на балансовых счетах:

• 3014 – «Текущие (расчетные) счета физических лиц»;
• 3114 – «Карт-счета физических лиц»;
• 3134 – «Благотворительные счета физических лиц»;
• 3404 – «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»;
• 3414 – «Срочные вклады (депозиты) физических лиц»;
• 3424 – «Условные вклады (депозиты) физических лиц»;
• 4930 – «Сберегательные сертификаты, выпущенные уполномоченным банком».

Формирование гарантийного фонда по средствам физических лиц в белорусских рублях производится в белорусских рублях, по средствам физических лиц в иностранной валюте – в свободно конвертируемой валюте.

На 1-е число каждого месяца банк составляет расчет размера взноса в гарантийный фонд, который представляется в Департамент банковского надзора Национального банка к 15-му числу месяца, следующего за отчетным. Перечисление взносов осуществляется до 12-го числа месяца, следующего за отчетным.

Взносы, перечисленные сверх размеров, подлежащих перечислению в гарантийный фонд, принимаются в зачет платежей будущих периодов.

Средства гарантийного фонда используются для возврата физическим лицам средств, размещенных в банках, в случае невозможности банка самостоятельно исполнить свои обязательства перед физическими лицами при банкротстве.

Предоставление средств из гарантийного фонда производится только в том случае, если банком приняты все меры, предусмотренные законодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения им своих обязательств перед физическими лицами.

 

 

 

4. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

 

4.1 Анализ привлечённых средств

 

Пассивы ЦБУ на 01.01.2012 составили 373,2 млрд. рублей и увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 186,2 млрд. рублей или в два раза.

Средства клиентов на 01.01.12 составили 147 млрд. рублей и выросли по сравнению с 01.01.2012 на 65,6 млрд. рублей или на 80,7%,а по сравнению с 2011 годом на 79,3 млрд. рублей или на 85,3%. Выполнение прогнозного баланса по средствам клиентов составило 110,7%.

Средства физических лиц по состоянию на 01.01.12 составили 104,2 млрд. рублей и выросли с начала года на 41,2 млрд. рублей или на 65,5%.  По сравнению с 01.01.2011 средства физических лиц увеличились на 42,8млрд рублей или на 70%.

На основании проведенного проведённого факторного анализа можно сделать вывод, что рост остатков средств физических лиц в эквиваленте всех валют связан с ростом остатков средств по рублевым вкладам физических лиц на 21,4% и с переоценкой остатков средств в иностранной валюте в связи с девальвацией на 48,6%.

Выполнение прогнозного баланса по средствам физических лиц в эквиваленте всех валют обеспечено на 103,2%, перевыполнение плана составило 3,25 млрд. рублей. В том числе прогнозный баланс по белорусским рублям выполнен на 98,4% (отставание от плана 637 млн. рублей), задание по привлечению средств в и иностранной валюте выполнено: в долларах США на 104%, в российских рублях на 107,8%, в евро на 100,6%.

За отчётный период филиалом реализовано облигаций: в белорусских рублях на 38,0 млн. рублей, в долларах США  - на 76,5 тыс. долларов, в евро – на 9,0 тыс. евро.

Увеличение доли срочных вкладов с длительными сроками размещения улучшает сбалансированность структуры пассивов по срокам, но и увеличивает стоимость привлеченных ресурсов средств физических лиц.

Доля банка в районе по привлечению средств населения составляет 72%.

Средства юридических лиц по состоянию на 01.01.12 составили 42,8 млрд. рублей, выполнение  прогнозного баланса в эквиваленте всех валют составило 134,7%. В том числе прогнозный баланс в белорусских  рублях выполнен на 159,2%, в российских рублях – 189,4%, в долларах США – 32%, в евро – 96,7%.

В целом за 2011 год размер средств юридических лиц увеличился на 24,4 млрд. рублей или 2,3 раза.

Остатки средств на счетах юридических лиц по состоянию 01.01.12 на 63,5% сформированы в белорусских рублях и на 36,5% в иностранных валютах и по сравнению с 2011 годом  удельный вес рублевых средств снизился на 27,9 п.п. Также в сравнении с 2010 годом выросли остатки средств юридических лиц в эквиваленте всех валют на 24,8 млрд. рублей  или в 2,4 раза. В том числе в белорусских рублях выросли в 1,6 раза, в российских рублях – в 3,7 раза, в долларах США – в 11,4 раза, в евро – в 3,5 раза.

Произошло изменение структуры средств юридических лиц в сравнении с аналогичным периодом прошлого года в части увеличения доли срочных депозитов юридических лиц и снижение доли средств до востребования на 18,8 п.п. соответственно. В структуре средств юридических лиц на долю средств до востребования приходится 52,4%, на долю срочных депозитов – 47,6%. Это говорит как о сбалансированности ресурсов, так и об увеличении их стоимости.

По состоянию на 01.01.2012 в филиале обсуживается 810 клиентов, из них 322 индивидуальных предпринимателей. За 2011 год привлечено на обслуживание 72 клиента.

 

4.2 Анализ кредитного портфеля банка

 

Кредитный портфель филиала на 01.01.2012 составил 269,5 млрд. рублей. Прирост кредитного портфеля по сравнению с 01 январем 2011 года составил 101,4 млрд. рублей или на 60,3%.  Прогнозный баланс выполнен на 96,5%, недовыполнение – 9.7  млрд. рублей.

Кредитный портфель юридических лиц по состоянию на 01.01.2012 составил 57,4 млрд. рублей и вырос сначала года на 31,6  млрд. рублей или в 2,2 раза. В том числе в белорусских рублях увеличился в 2,9 раза, в долларах США снизился в 14 раз, в евро снизился в два раза.

Прогнозный баланс по кредитам юридическим лицам выполнен на 84,9%, недовыполнение плана составило 10,2 млрд. рублей. Задание по белорусским рублям выполнено на 84,5%, по долларам США – на 100%, по евро – на 100,4%

Проблемная задолженность по кредитам юридическим лицам на 01.01.2012 отсутствует.

Кредитный портфель физических лиц на 01.01.12 составил 212,1 млрд. рублей. По сравнению с 01.01.2011 года кредитный портфель физических лиц вырос на 78,4 млрд. рублей или на 58,7%. В сравнении с 2010 годом кредитный портфель физических лиц в эквиваленте всех валют вырос на 84,2 млрд. рублей или на 65,8%. В том числе в белорусских рублях в 1,7 раза, в долларах США снизился в 2,1 раза.

Выполнение прогнозного баланса по кредитам физическим лицам в эквиваленте всех валют составило 100,2%, перевыполнение плана – 0,5 млрд. рублей. Задание по белорусским рублям выполнено на 100,4%, по долларам США – на94%.

С учетом овердрафтного кредитования проблемная задолженность по кредитам населению составила 16,8 млн. рублей, и по сравнению с 2010 годом снизилась на 11,3 млн. рублей или на 40,2%, доля в кредитном портфеле физических лиц составила 0,007%.

 

4.3 Анализ активных и пассивных  операций банка.

 

Пассивы филиала на 01.01.2012г составили 412,5 млрд. рублей и  увеличились по сравнению с 01.01.2011г на 207,6 млрд. рублей или в 2 раза.

Средства клиентов на 01.01.2012 составили 171,2 млрд. рублей и выросли по сравнению с 01,01,2011 на 89,8 млрд. рублей или на 110,3%. Выполнение прогнозного баланса по средствам клиентов составило – 113,2%.

Средства физических лиц по состоянию на 01.01.2012г. составили 117,1 млрд. рублей и выросли по сравнению с 01.01.2011 г.  на 54,1 млрд. рублей или на 85,9%. На основании проведенного факторного анализа можно сделать вывод, что рост остатков средств физических лиц в эквиваленте всех валют связан с ростом остатков средств по рублевым вкладам физических лиц на 21,4% и с переоценкой остатков средств в иностранной валюте в связи с девальвацией на 48,6%.

Выполнение Прогнозного баланса по средствам физических лиц в эквиваленте всех валют обеспечено на 110%, перевыполнение плана составило 10,6 млрд. рублей.

Средства юридических лиц по состоянию на 01.01.2012г. составили 54,16 млрд.рублей, выполнение прогнозного баланса в эквиваленте всех валют составило  120,8%.

В целом за 2011 год размер средств юридических лиц увеличился на 35,8 млрд. рублей  или в 2,9 раза.

Кредитный портфель филиала  на 01.01.2012г. составил 296,4 млрд. рублей.  Прирост кредитного портфеля по сравнению с 01 январем 2011годасоставил 128,3 млрд. рублей или на 76,3%. Прогнозный баланс выполнен на 102,6%, перевыполнение -  7,4 млрд. рублей.

Кредитный портфель юридических лиц по состоянию на 01.01.2011г. составил 79,57 млрд. рублей и вырос по сравнению с 01.01.2011г. на 45,1 млрд. рублей или в 2,3 раза. 

Прогнозный баланс по кредитам юридическим лицам выполнен на 106,7%, перевыполнение плана составило 5 млрд. рублей. Проблемная задолженность по кредитам юридическим лицам на 01.01.2012г. отсутствует.

Кредитный портфель физических лиц на 01.01.2012г. составил 216,9 млрд. рублей. По сравнению с 01.01.2011 года кредитный портфель физических лиц вырос на 83,24  млрд. рублей  или на 62,3%.

Выполнение прогнозного баланса  по кредитам физическим лицам в эквиваленте всех валют составило 101,1%, перевыполнение плана – 2,4 млрд. рублей.

С учетом овердрафтного кредитования проблемная задолженность по кредитам населению составила 13,0 млн.рублей, и по сравнению с  анализируемым периодом прошлого года снизилась на 14,7 млн.рублей или на 46,9%, доля в кредитном портфеле физических лиц составила 0,006%.

 

4.4 Анализ доходов, расходов, прибыли и рентабельности банка.

 

Доходы филиала (без операций с резервами) составили 46592,3 млн. рублей. По сравнению с 2010 года рост доходов  (без учета резервов) составил 26273,9 млн. рублей или на 129,3% раза, в том числе:

-рост процентных доходов –  в 2,5 раза (21,7 млрд. рублей)

-рост комиссионных доходов – в 1,5 раза (0,9 млрд. рублей)

-рост прочих банковских доход – в 1,8 раза (3,1 млрд. рублей)

-рост прочих операционных доходов  – в 1,4 раза (18,1 млн. рублей).

Наиболее значимым источником доходов для филиала являются кредитные операции. Доля процентных доходов от активных операций в общей сумме доходов занимает 77,7% и по сравнению с 2010 годом выросла на 6,4 п.п.

Процентные доходы от кредитования населения увеличились на 11,836 млрд. рублей или на 98,7%. Рост доходов обусловлен:

-ростом кредитного портфеля  физических лиц на 84,2 млрд. рублей или на  65,8%

-ростом процентной ставки по  кредитам населению

Процентные доходы от кредитования юридических лиц за 2011 год составили 12,32 млрд. рублей. Произошло увеличение по сравнению с 2010 годом на 9,843 млрд. рублей или в 5 раз. Это обусловлено:

-ростом кредитного портфеля на 31,6 млрд. рублей или в 2,2 раза

-ростом ставки размещения ресурсов  юридическим лицам на 6,58 п.п.

Положительным моментом является как рост кредитного портфеля юридических лиц за анализируемый период в активах филиала на 1,6 п.п., так и рост доли процентных доходов от кредитования юридических лиц  в доходах филиала на 14,3 п.п.

В анализируемом  периоде было обеспечено выполнение планового задания по комиссионным доходам на 113,3%. Филиалом получено 2894 млн. рублей комиссионных доходов. Темп роста по отношению к 2010 году составил 147,1%. Филиал №606 занимает пятое место по приросту комиссионных доходов среди филиалов и ЦБУ Минской области.

 

 

Рисунок 1 -  Структура комиссионных доходов в 2010 году в ЦБУ №606

 

 

 

Рисунок 2 -  Структура комиссионных доходов в 2011 году в ЦБУ №606

 

Из представленных выше рисунков 1 и 2 структуры комиссионных доходов за 2010 и 2011 годы можно сказать, что существенного изменения структуры комиссионных доходов не произошло.

Однако в 2011 году снизились доля комиссионных доходов от кредитных операций в связи с падением объёма выдаваемых кредитов на потребительские нужды, а также с тем, что основную долю кредитного портфеля физических лиц занимает льготное кредитование. Снижение доли комиссионных доходов по ведению счетов клиентов вызвано увеличением объёма индивидуальных тарифов клиентам отличным от сборника вознаграждений за банковские операции с целью недопущения перехода их на расчетно-кассовое обслуживание  в другой банк. Рост удельного веса по операциям с иностранной валютой связан  с возобновлением работы БВФБ для свободной купли-продажи валюты юридическим лицам.

Для выбора наиболее оптимальных форм финансирования при осуществления внешнеторговых сделок клиентам активно предлагается такая форма расчетов как аккредитив. Так в 2011 году было заключено 2 договора аккредитива на сумму 730000 евро (ООО «Интертрансавто»). Комиссионные доходы от операций с аккредитивами  составили 78,2 млн. рублей. Также в 2011 году было выдано 7 платежных гарантий на сумму 20 тыс. евро и 615 тыс. долларов  США (ОАО «Дзержинская швейная фабрика «Элиз», ООО «Современный каркасный дом», ЧП «Крутогорье-Транс», ЧУП «Трансавтогарантия», филиал Автомобильный парк №15). Комиссионные доходы за выдачу гарантий составили 31,8 млн. рублей.