Отчёт по практике в АСБ "Беларусбанк"

Управление по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов производит списание иностранной валюты:

Управление оформления сделок казначейства формирует, распечатывает и передает дня проведения торгов трейдеру сведения о суммах покупки-продажи иностранных валют при изменении курса валюты на БВФБ с учетом курсовых ограничений, указанных в заявках и письмо о взимании биржевого сбора.

После проведения торгов 

На основании результатов торгов на БВФБ управление оформления сделок казначейства направляет по системе «Клиент-банк» сообщения учреждениям Банка о покупке, продаже иностранной валюты на БВФБ с указанием:

сумм иностранных валют, купленных по заявкам учреждения Банка, и соответствующих сумм эквивалента в белорусских рублях;

сумм иностранных валют, проданных по заявкам учреждения Банка, и соответствующих сумм эквивалента в белорусских рублях;

курсов иностранных валют, сложившихся на торгах БВФБ.

Учреждения Банка могут производить расчеты с клиентами по результатам торгов в части купленной иностранной валюты только в пределах поступивших из центрального аппарата на субкорсчет/счет учреждения Банка денежных средств.

В части зачисления белорусских рублей за проданную иностранную валюту учреждения Банка могут производить расчеты с клиентами в день проведения торгов за счет собственных средств на основании результатов торгов или по факту зачисления денежных средств на счет учреждения Банка .

При осуществлении операций покупки-продажи на торгах ОАО «БВФБ» комиссионное вознаграждение составляет:

- покупка иностранной валюты  на торгах открытого акционерного  общества «Белорусская валютно-фондовая  биржа» - 0,5% от суммы эквивалента в белорусских рублях по биржевому курсу.

- продажа иностранной валюты  на торгах открытого акционерного  общества «Белорусская валютно-фондовая  биржа» - 0,3% от суммы эквивалента  в белорусских рублях по биржевому  курсу.

- обязательная продажа иностранной валюты на торгах ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" - 0,2% от суммы эквивалента в белорусских рублях по биржевому курсу.

 

3.4.3 Приём на инкассо банкнот в иностранной валюте, вызывающих сомнение в платёжеспособности

 

Виды иностранной валюты, сроки выплаты по инкассо и иные условия приема иностранной валюты на инкассо определяются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов и доводятся департаментом по работе с ценностями до учреждений Банка и департамента валютного контроля и финансового мониторинга. Банкноты иностранной валюты принимаются без ограничения по их номиналу, если иное не установлено требованиями банка-корреспондента.

Иностранная валюта, в том числе в металлической монете, не соответствующая требованиям банков-корреспондентов, может быть принята на инкассо только по предварительному согласованию с банком-корреспондентом. В этом случае ответственный исполнитель службы кассовых операций учреждения Банка не позднее следующего рабочего дня после обращения клиента о принятии на инкассо данного вида иностранной валюты направляет письмо через систему документооборота «Lotus Notes» в департамент по работе с ценностями.

Ответственный исполнитель департамента по работе с ценностями в день получения письма учреждения Банка направляет в электронном виде через систему документооборота «Lotus Notes» соответствующий запрос в департамент международных и межбанковских расчетов. При этом в случае необходимости установления возможности инкассации поврежденных/вышедших из обращения банкнот и монет к письму могут прикладываться сканированные изображения данных банкнот/монет. Ответ банка-корреспондента доводится после перевода сообщения банка-корреспондента до департамента по работе с ценностями, который незамедлительно информирует заинтересованное учреждение Банка.

При оплате банком-корреспондентом инкассированных валютных ценностей, согласно правилам Банка по приему ценностей на инкассо, выплата клиенту осуществляется в валюте инкассированных валютных ценностей либо конвертируется в доллары США или евро.

Выплата по инкассо физическому лицу может осуществляться в наличной иностранной валюте или с зачислением на его вкладной (депозитный), текущий (расчетный) счет или карт-счет в иностранной валюте.

Сумма иностранной валюты, подлежащая выплате юридическомулицу, зачисляется на его банковский счет в иностранной валюте.

При приеме и обработке иностранной валюты, полученной от клиентов Банка, проверка ее подлинности и платежности осуществляется работниками кассы в соответствии с требованиями и перечня признаков платежности банкнот в иностранной валюте.

При выявлении неплатежных банкнот при пересчете иностранной валюты из инкассаторских сумок работник кассы, производящий пересчет, в присутствии контролера составляет акт на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой. В акте отражаются достоинство, серия и номер каждой неплатежной банкноты, сумма иностранной валюты. Акт подписывается работником кассы и контролером. Неплатежные банкноты оформляются и в конце рабочего дня сдаются работником кассы заведующему операционной кассой вместе с пломбой от сумки, в которой была обнаружена неплатежная банкнота. Пломба хранится у заведующего операционной кассой в течение 10 рабочих дней и по требованию уполномоченных лиц может быть представлена им на обозрение, а по истечении указанного срока хранения уничтожается.  

На основании акта на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка составляет приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для оприходования неплатежных банкнот на внебалансовый счет 99839 «Разные ценности и документы».  

При обнаружении неплатежных банкнот в сумке юридического лица руководитель службы кассовых операций учреждения Банка обязан до окончания банковского дня поставить об этом в известность руководителя и главного бухгалтера указанного юридического лица. Руководителю и главному бухгалтеру юридического лица необходимо разъяснить, что выявленные неплатежные банкноты могут быть приняты Банком на инкассо, а также довести до них правила Банка при совершении данной банковской операции.  При отказе юридического лица вносить иностранную валюту на инкассо (за исключением банкнот, подлинность которых вызывает сомнение или которые имеют явные признаки подделки) в адрес учреждения Банка должно быть представлено заявление произвольной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером указанного юридического лица, с требованием вернуть неплатежные банкноты

При обнаружении неплатежных банкнот в сумках учреждений Банка и их подразделений филиал № 519 или учреждение Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, действует в следующем порядке.  

При обнаружении неплатежных банкнот составляется акт на препроводительной ведомости. Указанные банкноты отправляются на инкассо. В этом случае в учреждение Банка направляется копия акта, на основании которого последнее оформляет заявление на инкассо ф. 0701220008. Заявление составляется в двух экземплярах службой кассовых операций учреждения Банка, подписывается руководителем учреждения Банка и заверяется печатью учреждения Банка. Два экземпляра заявления передаются ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации. 

Ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на основании заявления учреждения Банка оформляет расходный внебалансовый ордер ф. 0402540104 для списания иностранной валюты со счета 99839 «Разные ценности и документы» и приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для отнесения суммы на счет 99822 «Документы и ценности, принятые на инкассо». При этом ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на описи (оборотная сторона препроводительной ведомости) для отправки иностранной валюты в филиал № 519 делает соответствующую отметку и прилагает второй экземпляр заявления учреждения Банка. Филиал № 519 вторые экземпляры заявлений учреждений Банка передает в отдел по учету счетов «Ностро» департамента международных и межбанковских расчетов.  

Учреждение Банка, в сумке которого обнаружена неплатежная банкнота, несет расходы в сумме вознаграждения, удержанного банком-корреспондентом по инкассо данной банкноты.

 

3.4.4 Операции с дорожными чеками «American Express»

 

Дорожный чек – это документ, являющийся денежным обязательством эмитента, выпустившего чек, выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке в момент его оплаты.

 
Операции с дорожными чеками:

Подразделения ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляют:

- продажудорожных чеков American Express за наличную иностранную валюту и белорусские рубли, а также за счет средств на счетах по вкладам физических лиц;

- покупку дорожных чеков American Express за наличную иностранную валюту и белорусские рубли, а также с зачислением средств от данной операции на счета по вкладам физических лиц.

Основные преимущества дорожных чеков:

1.надежность и безопасность хранения и использования средств- 
возмещение средств в случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков;

2.удобство в расчетах по всему миру- неограниченный срок действия. Дорожные чеки можно хранить как угодно долго и передавать их по наследству. Отсутствуют ограничения в сумме вывоза дорожных чеков за пределы стран Таможенного союза (Россия, Казахстан и Беларусь), но при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию.

В случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков компания-эмитент восстановит владельцу утраченные чеки без взимания комиссии при условии соблюдения «Соглашения о покупке», которое оформляется при приобретении дорожных чеков.

Тарифы 
Тарифы ОАО «АСБ Беларусбанк» по операциям с дорожными чеками:

- Покупка дорожных чеков «American Express», реализованных другими банками резидентами и нерезидентами, 1,0 % от суммы минимум 5 долларов США.  
- Покупка дорожных чеков «American Express», реализованных учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», 0,5 % от суммы минимум 2 доллара США.  
- Прием и оплата дорожных чеков «American Express» на условиях инкассо 2% от суммы, минимум 20 долларов США максимум 600 долларов США.  
-Продажа дорожных чеков «American Express», 0,4 % от суммы минимум 5 долларов США.

 

 

3.5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

 

3.5.1 Брокерские услуги

 

К брокерским услугам относится покупка или продажа ценных бумаг по поручениям клиентов. Для предоставления таких услуг участнику рынка необходима лицензия на осуществление брокерской деятельности. Также брокер может проконсультировать своего клиента касательно той или иной ценной бумаги и дать совет о приобретении какой-либо ценной бумаги. Для этого брокеры анализируют рынок (ценных бумаг, товарный рынок, валютный рынок) для выявления и прогнозирования тренда цен на тот или иной актив.

ОАО «АСБ Беларусбанк» оказывает следующие услуги клиентам на рынке ценных бумаг:

- посреднические услуги по покупке-продаже государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального Банка РБ на бирже;

- посреднические услуги по покупке-продаже негосударственных ценных бумаг;

- организация выпуска корпоративных ценных бумаг.

ОАО «АСБ Беларусбанк», являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг, оказывает брокерские услуги по покупке-продаже негосударственных ценных бумаг как в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», так и на внебиржевом рынке за счет и по поручению клиентов. Брокерское обслуживание клиентов осуществляется банком с использованием механизма публичной оферты и ее акцепта (принятия клиентом предложения банка заключить договор). Договоры на брокерское обслуживание по покупке облигаций можно заключить во всех филиалах и ЦБУ ОАО «АСБ Беларусбанк» (кроме отделений). При себе физическому лицу необходимо иметь паспорт. Перечень пунктов обслуживания ОАО «АСБ Беларусбанк» с адресами прилагается.

       Продажа облигаций осуществляется на бирже с использованием услуг профессионального участника рынка ценных бумаг (брокера), которым является ОАО «АСБ Беларусбанк». При продаже облигаций сделка осуществляется на второй рабочий день после заключения договора с банком по текущей стоимости облигации на день совершения сделки.

 ОАО «АСБ Беларусбанк» не взимает вознаграждение с физических лиц за покупку биржевых облигаций ООО «Евроторг» и зачисление денежных средств при погашении облигаций на счет владельца.

Каждый покупатель биржевых облигаций ООО «Евроторг»получает дисконтную карту магазинов «Евроопт».

Приобретенные облигации хранятся на счете «депо» покупателя, открытом в депозитарии ОАО «АСБ Беларусбанк». Счет «депо» открывается одновременно с заключением договора на покупку облигаций.

 Доход по облигациям при их погашении определяется суммой номинала и процентов по облигациям, который зачисляется на счет владельца. При его отсутствии счет может быть открыт в ОАО «АСБ Беларусбанк» при покупке облигаций. Право собственности на приобретенные облигации подтверждается выпиской по счету «депо», выдаваемой депозитарием.

 

3.5.2 Депозитарное обслуживание эмитента и депонента

 

Учетную инфраструктуру рынка ценных бумаг Республики Беларусь составляет депозитарная система, включающая центральный депозитарий и депозитарии, установившие корреспондентские отношения с центральным депозитарием.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. N 277 функции центрального депозитария по всем видам ценных бумаг с 1 января 2008 г. выполняет республиканское унитарное предприятие "Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг" (далее - РУП "РЦДЦБ").