Отчёт по практике в АСБ "Беларусбанк"

 

 

 

 

 

 

Схема расчетов аккредитивами

 
1. Заключение  контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов. 
2. Предоставление импортером в банк заявления на открытие аккредитива.

3.Открытие аккредитива.

4. Проверка  подлинности аккредитива и авизование  его бенефициару. 
5. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет соответствия условиям контракта, и в случае согласия с условиями - отгрузка товара. 
6. Получение бенефициаром документов от перевозчика. 
7. Предоставление бенефициаром документов, требуемых аккредитивом. 
8. Проверка комплекта документов банком бенефициара и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации. 
9. Проверка комплекта документов банком-эмитентом, и в случае выполнения всех условий аккредитива - перевод суммы платежа бенефициару.  
10. Зачисление авизующим банком суммы выручки по аккредитиву. 
11. Получение импортером документов на товар, и вступление во владение товаром.

 

3.3.3 Банковские гарантии и поручительства

 

Банковская гарантия – письменное обязательство гаранта уплатить бенефициару в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

В зависимости от цели и характера обеспечиваемых обязательств различают следующие виды банковских гарантий:

• гарантия платежа;
• гарантия возврата аванса;
• гарантия исполнения;
• тендерная (конкурсная) гарантия;
• гарантия обеспечения кредита (иных активных операций);
• таможенная гарантия.

Банковские гарантии (поручительства) выдаются после заключения договора (Приложение О) между гарантом (поручителем) и инструктирующей стороной (должником).

Банковская гарантия, договор поручительства  выдается (заключается) в письменной форме.

Она должна содержать следующие обязательные условия:

• наименование принципала;
• наименование бенефициара;
• наименование гаранта;
• ссылку на договор (иной документ), в котором предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии;
• максимальную сумму денежных средств, подлежащую уплате гарантом в пользу бенефициара при неисполнении Принципалом своих обязательств;
• срок, на который выдана банковская гарантия, или обстоятельство (событие), при наступлении которого прекращается обязательство баранта по банковской гарантии (срок действия банковской гарантии);
• условия уплаты бенефициару денежной суммы (осуществления платежа), в том числе наименование валюты, в которой платеж может быть осуществлен и наименование стороны, ответственной за оплату расходов;
• иные условия, по которым по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

 

 За выдачу банковской гарантии (поручительства) инструктирующая сторона уплачивает банку вознаграждение.

 

3.3.4 Международные банковские переводы

 

В ЦБУ осуществляются международные денежные переводы по системе WesternUnion, BLIZKO.

Переводы по системе WesternUnion осуществляются в долларах США и российских рублях. Причем в российских рублях можно отправить перевод только в РФ и только в пользу физического лица. Комиссия за осуществление перевода оплачивается отправителем, получателю сумма перевода выплачивается полностью. По стандартной процедуре отправитель должен заполнить краткую форму заявления для отправления денег, внести переводимую сумму  и оплатить услугу по действующему тарифу, который зависит от размера отправляемой суммы денег.

Международные переводы Western Union:

- Это скорость! Деньги можно получить через несколько минут после их отправления.

- Это надежность! Western Union оказывает услуги по электронному переводу денег более 135 лет, используя современные технологии по всему миру.

- Это удобно! Вы можете отправить и получить деньги в более чем 370 000 отделениях в 200 странах мира. В СНГ услуга доступна в более чем 35 000 пунктах обслуживания.

- Это выгодно! Привлекательные тарифы на переводы в дальнее и ближнее зарубежье. Гибкая шкала платы за услугу: чем больше сумма перевода, тем выгоднее тариф.

- Это бесплатно для получателя! Только отправитель платит комиссию за перевод, получатель освобождается от каких-либо платежей.

Денежные переводы BLIZKO - это система срочных денежных переводов физических лиц без открытия счета, созданная на базе Межрегионального коммерческого банка развития связи и информатики. Переводы можно осуществлять в российских рублях, евро, долларах США. Денежный перевод BLIZKO надежно защищен 8-значным уникальным контрольным номером. В данной системе комиссия взимается только с отправителя и не зависит от направления денежного перевода. В настоящее время в системе функционирует более 7000 пунктов обслуживания клиентов в России, Азербайджане, Армении, Республике Беларусь, Грузии, Киргизии, Молдовы (в т.ч. Приднестровья), Таджикистане, Узбекистане, Украине и Латвии.

 

3.4 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ СДЕЛОК С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ, РЕГИСТРАЦИЯ СДЕЛОК ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ ДОГОВОРАМ 

3.4.1 Покупка-продажа, конверсия  иностранной валюты, перевод с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты

 

В соответствии со статьей 12 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютно-обменным операциям относят:

-операции по обмену  банками иностранной валюты на  белорусские рубли по установленным  обменным курсам (продажа иностранной  валюты); 
-операции по обмену банками белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты); 
-операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

-иные операции, определенные Национальным банком Республики Беларусь.  
Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. 
Основным нормативным документом, регламентирующим порядок совершения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями покупки, продажи, конверсии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь является постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005г №112 «Об утверждении инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Основным локальным нормативным документом, регламентирующим порядок совершения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями покупки, продажи и конверсии иностранной валюты является Инструкция о порядке осуществления валютно-обменных в АСБ "Беларусбанк" на внебиржевом валютном рынке (протокол №26.12 от 07.04.2006г.).

Покупка иностранной валюты:

Субъекты валютных операций – резиденты Республики Беларусь вправе приобрести иностранную валюту:

-на биржевом валютном  рынке;

-на внебиржевом валютном  рынке.

Покупка иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке возможна как у исполняющего банка, так и у иного банка (банка- продавца).  
У исполняющего банка покупка иностранной валюты совершается с зачислением приобретенной иностранной валюты на специальный счет резидента либо с осуществлением перевода с покупкой.

У банка-продавца покупка иностранной валюты совершается только с зачислением приобретенной иностранной валюты на специальный счет резидента в исполняющем банке. Контроль за целевым использованием купленной иностранной валюты осуществляется исполняющим банком. 
Зачисленная на специальный счет иностранная валюта (в том числе в случае возврата иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета) должна быть использована клиентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счет. Срок хранения иностранной валюты на специальном счете может быть увеличен по разрешению главного управления Национального банка Республики Беларусь по региону.

Продажа (конверсия) валюты:

Продажа (конверсия) на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется субъектом валютных операций – резидентом по необходимос-ти, определяемой им самостоятельно, за исключением обязательной продажи иностранной валюты. Продажа (конверсия) иностранной валюты на биржевом валютном рынке осуществляется субъектом валютных операций – резидентом через банк, в котором открыт счет в иностранной валюте, с которого производится продажа (конверсия) иностранной валюты. При продаже (конверсии) резидент представляет в банк заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты в двух экземплярах.

Продажа (конверсия) иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке может осуществляться резидентом:

- банку, в котором открыт счет  в иностранной валюте, с которого  производится продажа (конверсия) иностранной валюты путем совершения переводов с продажей (конверсией), путем осуществления переводов с продажей (конверсией);

- банку, в котором открыт счет  в белорусских рублях, на который  производится зачисление белорусских  рублей после осуществления банком  операции по зачислению с покупкой  иностранной валюты, поступившей  в пользу резидента, путем зачисления  белорусских рублей от продажи на счета резидента; 
- банку, в котором открыт счет в иностранной валюте, на который производится зачисление иностранной валюты после осуществления банком операции по зачислению иностранной валюты после осуществления банком операции по зачислению с конверсией иностранной валюты, поступившей в пользу резидента, путем зачисления иностранной валюты по конверсии на его счета;

- банку, в котором не открыты  счета в иностранной валюте, с  которых производится продажа (конверсия) иностранной валюты, резидент представляет заявку на продажу в двух экземплярах. 
Перечисление иностранной валюты при ее продаже (конверсии) субъектом валютных операций – резидентом может производиться:

- с текущего (расчетного) счета  резидента;

- со счета по учету кредитов;

- со счетов судов;

- с благотворительного счета  резидента;

- с иных счетов резидента, выступающего продавцом.

Осуществление переводов с покупкой (продажей, конверсией):

Инструкцией №112 определено, что все валютно-обменные операции (покупка, продажа, конверсия) при осуществлении переводов осуществляются только через исполняющий банк и только в качестве валютно-обменной операции на внебиржевом валютном рынке.

 Таким образом, не допускается совершение переводов с покупкой (продажей, конверсией):

- в рамках операций, осуществляемых на биржевом валютном рынке; 
- на внебиржевом рынке у банка, который продает (покупает валюту), но не обслуживает счет субъекта валютных операций.

Кроме того, при покупке иностранной валюты, осуществляемой с переводом с покупкой через исполняющий банк, необходимо учитывать следующие требования:

- целенаправленность покупки;

- представление при покупке  иностранной валюты документов, являющихся основанием для совершения  валютно-обменных операций; 
- перечисление осуществляется со счетов покупателя, указанных в п.28 Инструкции №112, при соблюдении требований по оформлению расчетных документов, предусмотренных Инструкцией о банковском переводе; 
- заявка на покупку не представляется;

- платежное поручение должно  содержать дополнительные реквизиты: целевое направление покупаемой иностранной валюты; отметка исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты, содержащая должность, фамилию и инициалы работника исполняющего банка, заверенная его подписью и штампом исполняющего банка.

 
3.4.2 Покупка иностранной валюты на торгах ОАО «БВФБ»

 

 

 Порядок заключения и оформления казначейством сделок по покупке, продаже иностранной валюты на БВФБ по заявкам, поступившим от учреждения банка:

1. До проведения торгов на БВФБ:

Заявки на продажу иностранной валюты (Приложение П), поступившие в казначейство от учреждений Банка по системе «Клиент-банк» до09-45дня проведения торгов, включаются в предварительную заявку на предстоящие торги. Заявки на продажу иностранной валюты, поступившие после 09-45 дня проведения торгов, принимаются к исполнению на следующий рабочий день.

Заявки на покупку иностранной валюты (Приложение Р), поступившие в казначейство от учреждений Банка по системе «Клиент-банк» до14-00 за 1 рабочий день до даты проведения торгов, включаются в предварительную заявку на предстоящие торги. Заявки на покупку иностранной валюты, поступившие после14-00 за 1 рабочий день до даты проведения торгов, принимаются к исполнению на следующий рабочий день и включаются в предварительную заявку на следующие торги .

Управление оформления сделок казначейства:  

Принимает по системе «Клиент-банк» от учреждений Банка заявки для включения в предстоящие торги. Формирует в электронном виде и на бумажном носителе:

- предварительную сводную заявку на покупку, продажу иностранной валюты;

- сводные мемориальные ордера управлению по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов на списание иностранной валюты с субкорсчетов;

-передает в управление по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов:

 – мемориальный ордер  с дополнительными реквизитами  формы 0401540101 на предварительное  резервирование средств в белорусских  рублях;

 – сводные мемориальные  ордера для отражения операций  по счетам бухгалтерского учета  и информацию по суммам списания с субкорсчетов/счетов учреждений Банкасогласно заявкам, выставленным без курсовых ограничений,

 – согласно удовлетворенным  заявкам, содержащим курсовые ограничения ;

- на БВФБ:

а) Реестр заявок юридических лиц на покупку финансовых инструментов;

б) предварительную заявку;

- в Национальный банк Республики Беларусь – информацию согласно установленным требованиям.