Повышение доходности банка по автокредитование комплексного анализа конкурентной среды

Данное увеличение наблюдается в таких статьях как, материальные оборотные средства, увеличились денежные средства банка, что положительно сказывается на оценки банка Отрицательным моментом при анализе оборотных активов является то, что у банка с каждым годом увеличивается дебиторская задолженность, это увеличение отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банка.

Финансовая устойчивость банка зависит от его способности и умения вовремя выявить и попытаться исправить ухудшающееся финансовое положение деятельности банка, для того чтобы избежать кризисных ситуаций.

Анализируя относительные и абсолютные показатели финансовой устойчивости, за рассматриваемый период, мы видим, что банк имеет неустойчивое финансовое положение, которое влечет за собой нарушение платежеспособности банка, когда восстановление равновесия возможно за счет пополнения источников собственных средств и ускорения оборачиваемости запасов. Банк вынужден привлекать дополнительные источники покрытия, не являющиеся «нормальными».

В том случае, когда финансовое положение неустойчиво, его следует исправить путем оптимизации структуры пассивов.

Чтобы снять финансовое напряжение, банку необходимо выяснить причины резкого увеличения на конец года. Это задачи внутреннего финансового анализа.

Финансовая неустойчивость банка, как показал, анализ связана, с тем, что банк с каждым годом увеличивает заемный капитал. Однако рентабельность банка остается стабильной на протяжении анализируемого периода.

Для того чтобы детально проанализировать сложившуюся ситуацию рассмотрим и проведем оценку банка, в которой важное место занимает отношение заемного капитала к рентабельности собственного капитала.(см. рис. 1.2). С помощью этой оценки мы должны выявить отрицательные моменты в финансовой деятельности банка и, исходя из полученных результатов предложить пути по их устранению.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.2 Схема рентабельности собственного капитала банка

 

Стабилизация экономической устойчивости банка  
Различные стороны финансовой деятельности банка получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности банка. Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютный эффект деятельности в банке.

Важнейшими среди них являются показатели прибыли, которая в условиях рыночной экономики составляет основу экономического развития организации. Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социальных и материальных потребностей трудовых коллективов. За счет прибыли выполняется также часть обязательств организации перед бюджетом, банками и другими организациями.

Таким образом, показатели прибыли становятся важнейшими для оценки производственной и финансовой деятельности банка.

Они характеризуют степень ее деловой активности и финансового благополучия.

По прибыли определяются уровень отдачи авансированных средств и доходность вложений в активы банка. Теоретической базой экономического анализа финансовой устойчивости является принятая для всех организаций, независимо от формы собственности, единая модель хозяйственного механизма, основанная на формировании прибыли может нести фиксированные расходы финансового характера, которые связаны с использованием заемных средств в качестве источника финансирования своей деятельности.

Однако использование заемных средств повышает степень риска неплатежеспособности организации. Все эти моменты должны быть учтены финансовым менеджером при решении задачи выбора источников финансирования. В процессе решения эта задачи необходимо выяснить, какое оптимальное сочетание между собственными и заемными финансовыми ресурсами должно быть. 

Одна из главных задач управления капиталом банка – оптимизация его структуры с учетом заданного уровня его доходности и риска – реализуется разными методами. Одним из основных механизмов реализации этой задачи является финансовый леверидж.

Финансовый леверидж характеризует использование банком заемных средств, которое влияет на изменение коэффициента рентабельности собственного капитала.

Иными словами, финансовый леверидж представляет собой объективный фактор, возникающий с появлением заемных средств в объеме используемого банком капитала, позволяющий ему получить дополнительную прибыль на собственный капитал.

 

Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и эффективная система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и ценности) и контроле за процессом ее реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.Комплексный анализ деятельности банков, как основы принятия решений

 

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Объем выполняемых современным банком услуг, динамичность и труднопрогнозируемость макроэкономических процессов, нестабильность условий – все это позволяет отнести современный банк к классу сложных систем, обладающих рядом специфических свойств.

Необходимость развития и внедрения перспективных технологий анализа и управления банком на базе информационно - аналитических систем, позволяющих комплексно, с системных позиций, обеспечивать принятие решений, определяет актуальность подхода, направленного на разработку основ оперативного и комплексного решения задач анализа состояния деятельности банка, на подготовку данных для принятия оперативных и стратегических решений по управлению активами и пассивами банка, а так же процессами организационно – экономического характера, адекватными реальным условиям.

Рынок банковских услуг в России непрерывно расширяется и пополняется за счет увеличения их количества и объемов.

Однако в настоящее время развития банковской деятельности сильно тормозится:

• несовершенством методической базы для новых услуг;
• неполным соответствием бухгалтерского учета международными принципам и стандартам;
• частым отсутствием в банках рациональной технологии выполнения операций производства и реализации банковских продуктов. Особенно это касается новых видов услуг. На любой продукт, создаваемый организацией, техническим отделом выпускается паспорт с описанием состава изделия, затрат на его изготовление и технологии его производства. Технологическая неопределенность и неустойчивость внутри коммерческих банков приводит к большим рискам и, как следствие, к большим внутрибанковским потерям.

Комплексный подход к изучению деятельности коммерческих банков позволяет оценивать эффективность реализации совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его развития в решении следующих задач:1

• поддержания достаточного уровня конкурентоспособности банка;
• максимизация доходов;
• минимизация расходов;
• повышения рентабельности деятельности банка;
• обеспечения приемлемых темпов наращивания капитала и активов;
• освоения современных технологий в управлении деятельностью банка;
• максимизация рыночной «цены» банка;
• избежание финансовых потерь и банкротства.

Степень реализации в повседневной деятельности банка комплекса важнейших целей во многом определяется его финансовым положением в каждый конкретный момент.

 

Для управления банком необходимо своевременная и полная информация, которая позволяет банку оперативно контролировать свою доходность. Именно в отсутствии серьезной системы анализа результатов деятельности банка может скрываться одна из значимых причин ухудшения его финансового положения.

Анализ как элемент управления банком направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов или с запланированными, или с результатами истекших периодов, или с результатами лучших банков.

Анализ данных баланса составляет основу сводной аналитической работы в банке, он проводится в различных периодах и различными методами (традиционными, статистическими, математическими).

На рис. 1.3 представлены возможные элементы системы комплексного анализа деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.3 Система комплексного анализа деятельности банка.

 

 

Анализ конкурентной позиции и конъектуры рынка производится на базе анализа объемных показателей (активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли) и анализ видов и структуры операций банка, что позволяет определить место (рейтинг) анализируемого банка.

Анализ ресурсной базы (в том числе собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита) используется для разработки депозитной политики банка.

Анализ движения средств на счетах клиентов позволяет определить, с одной стороны, стабильность ресурсной базы, а с другой – возвратность выданных ссуд.

Анализ состояния активов банка (кредитов, инвестиций, имущества) является основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка.

Анализ прибыльности банка осуществляется на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках; в процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей доходности банка, эффективности использования активов, в частности кредитного портфеля.1

Анализ ликвидности и платежеспособности банка позволяет определить сбалансированность его активов и пассивов по времени, а также выявить имеющиеся у банка источники ликвидности и возможный размер издержек банка для поддержания ликвидности.

Главная задача комплексного анализа деятельности банка -  выявление имеющихся резервов с целью дальнейшего использования во внутрихозяйственной деятельности банка и во взаимоотношениях банк – клиент. Другой задачей анализа является контроль за выполнением прогнозируемых заданий с выявлением причин отклонений фактических показателей от заданных как по банкам в целом, так и по его отдельным подразделениям.

Объектом анализа является коммерческая деятельность банка, его подразделений или совокупности банков. При этом субъектами анализа могут выступать как коммерческие банки, так и их контрагенты, Банк России, другие кредитные учреждения, органы власти, а также юридические и физические лица.

В результате проведения анализа выявляются основные факторы, оказывающие существенное влияние на деятельность банка, и определяются характер и степень влияния каждого из них, т.е. их значимость.

Использование результатов анализа при оперативном принятии управляющих решений, а также при разработке планов деятельности на последующие периоды повышает уровень экономической обоснованности планов.

Для анализа деятельности банка в полном объеме финансовой информацией могут пользоваться только руководство банка и Банк России. Все остальные партнерские группы могут пользоваться только публичной и экспертной информацией, в связи с чем анализ деятельности банка подразделяется на финансовый и управленческий, т.е. внешний и внутренний.

Методология внешнего финансового анализа предусматривает обработку обобщенных экономических данных, представленных в бухгалтерском балансе банка и в отчете об общих финансовых показателях. Пользователями результатов финансового анализа являются потенциальные и актуальные клиенты, акционеры и контрагенты банка. В ряде случаев (при выдаче межбанковских кредитов и установлении корреспондентских отношений) банк-кредитор либо другой контрагент может претендовать на расширенный доступ к информации, включая баланс счетов второго порядка.

Комплексный анализ проводят также представители государства в лице органов Банка России, получающие благодаря своему статусу данные о соблюдении нормативов, максимальном объеме кредитования одного или группы связанных заемщиков, об объеме операций на фондовых рынках, о динамике средств на корреспондентском счете и.т.д. 

В отличие от внешнего финансового анализа управленческий анализ проводится на более глубоком уровне, при этом есть доступ ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета. Благодаря управленческому анализу можно обеспечить сбор любых других доступных сведений о деятельности банка.