Повышение доходности банка по автокредитование комплексного анализа конкурентной среды

- Кредиты, предоставленные юридическим  лицам- нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);

- Кредиты, предоставленные физическим  лицам- нерезидентам: счет 547 (без учета 45715).

Таблица 5 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика

 

Статья кредитного портфеля	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	Тыс.руб	Уд.вес	Тыс.руб	Уд.вес	Тыс.руб	Уд.вес
Кредиты, выданные банкам   Кредиты юридическим лицам, всего   в том числе:   Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности   Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям   Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям   Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям   Кредиты физическим лицам, всего   в том числе   Кредиты, предоставленные физическим лицам   Итого кредитный портфель	17 675 894   415 605 483         37 054 689                 238 730 852       15 409 754       31 890 268     188 015 469         188 015 469     907 327 720	1,9     45,8           8,9                   26,4         1,7         3,5       20,73           20,73       100	0     415 605 483         1 253 982                 322 940 981       10 023 569       29 101 236     188 015 469         188 015 469     965 686 738	-     43,04           0,3                   33,45         1,04         3,02       9,5           19,5       100	17 675 894   439 997 958         0                   403 189 625       0         33 890 268     125 246 255         125 246 255     1 020 000 000	0,7     43,13           -                   39,53         -         3,32       12,3           12,3       100

                В процессе анализа таблицы 5 следует обращать внимание на два показателя: во–первых - доля статьи в совокупном кредитном портфеле, во – вторых - темпы прироста статьи.

    Наибольшая доля той  или иной статьи позволяет  определить, в каком секторе кредитного  рынка оперирует банк: кредитование  государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл.5 в банке наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных юридическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле, в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. В некоторых случаях в банке может наблюдаться рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но при одновременном снижении его удельного веса, в этом случае можно предположить, что при активной кредитной экспансии, банк ориентирует свою деятельность на межбанковском рынке или в секторе кредитования частных лиц.

            В связи с ухудшением экономической  ситуации в России и в мире  доля неработающих кредитов в  кредитном портфеле в течение девяти месяцев 2013 года увеличилась.

 Одновременно темпы прироста  доли неработающих кредитов в  кредитном портфеле Группы в  третьем квартале 2013 сократились  в два раза и составили 24 против 41 млн. рублей во втором квартале 2013 года.

 

Анализ обеспеченности кредитов

 

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

За длительный период времени качество предоставленного обеспечения может сильно измениться. Поэтому, при долгосрочном кредитовании соблюдение принципов кредитования имеет большее значение, чем при краткосрочном кредитовании. При этом одним из ключевых вопросов является анализ обеспечения кредитов для реализации инвестиционных проектов.

При долгосрочном кредитовании необходимо получить четкое представление о вероятном изменении качества обеспечения во времени. Надо проанализировать, что может произойти с данным обеспечением через год или даже нескольких лет. Здесь многое будет зависеть от ряда факторов: вид обеспечения; кем оно предоставлено; форма и конкретное содержание; условия кредитного договора; возможные сопутствующие условия предоставления обеспечения и т.п.

Уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: цена тройской унции колеблется на бирже весьма существенно.

Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками, снижается во времени. Характер такого снижения зависит от конкретных значений факторов, названных выше.

Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость не только для России. И чем больше срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.

Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог, то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим имуществом. Но это скорее исключение из правила.

Таким образом, есть достаточные основания полагать, что при принятии решений о выдаче долгосрочных ссуд в российских условиях вряд ли стоит рассчитывать на сохранение достаточно высокого качества традиционных видов обеспечения банковских кредитов.

Кроме того, необходимо учитывать, что при реализации инвестиционных проектов у заемщика не всегда есть объективная возможность предоставить в материальном виде качественное обеспечение. Средства, которые ему необходимы, могут не покрываться действительной стоимостью залога, даже если в него будет передаваться все приобретаемое оборудование и строящиеся сооружения. Они могут оказаться, в случае неудачного развития бизнеса, мало ликвидными. Если же отказаться от кредитования сложных инвестиционных проектов, то есть риск оказаться вне пределов перспективного рынка. Следовательно, необходимо решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства.

Таблица 6. Доля обеспеченности кредитов

Обеспеченность	Сумма, т.р.	Удельный вес, %
Ценные бумаги	156 254 254	16,09
Гарантии, поручительства	525 234 325	54,09
Имущество	234 897 236	24,19
Драгоценные металлы	54 654 752	5,63
Всего	971 040 567	100

 

Наиболее распространенным видом обеспечения являются гарантии и поручительства, они составляют 54,09%, наименее распространенным видом обеспечения являются драгоценные металлы они составляют 5,63%.

Степень обеспеченности  ссудной задолженности = Всего обеспечение/ Сумма кредитного портфеля * 100

Сумма кредитного портфеля = 1 020 000 000

Степень обеспеченности ссудной задолженность = 971 040 567 / 1 020 000 000 * 100 =  95,2%

95,2% кредитов обеспечены, это положительный  момент, т.к. почти все кредиты  обеспечены.

Анализ достаточности созданных резервов на возможные потери по ссудам.

   Кредитные организации обязаны  формировать резервы на возможные  потери по ссудам в соответствии  с положением Банка России  от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования  Кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности».

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее кредитный риск по ссуде).

   При выдаче кредита всегда  существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно  определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата (так называемый «кредитный риск»). Таким образом, данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва — как доходы банка.

Формирование резерва производится:

1. по каждой ссуде в том  случае, если ссуда имеет индивидуальные  признаки обесценения (как правило, это кредиты, выданные не на условиях действующих в банке программ кредитования, то есть имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

2. по портфелю однородных ссуд (ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Резерв  на возможные потери по ссудам  (РВПС) представляет  собой  специальный  резерв,  необходимость  формирования которого   обусловлена   кредитными  рисками  в  деятельности  банков.

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой   деятельности  и  позволяет  избегать  колебаний  величины прибыли   банков   в   связи   со   списанием   потерь   по    ссудам.

Резерв на возможные потери по  ссудам  формируется  за  счет отчислений, относимых на расходы банков.     Резерв на возможные потери  по  ссудам  используется  только  для покрытия  непогашенной  клиентами  (банками)  ссудной задолженности по основному долгу.

  За счет  указанного  резерва  производится  списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Регулирование фактического резерва на возможные потери по ссудам производится ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца в зависимости от изменения группы риска, величины ссудной задолженности, официального курса валюты, установленного Банком России на последний день отчетного месяца.

Достаточность созданного резерва = сумма созданного резерва / величина просрочки * 100

Сумма созданного резерва – 19 236 125

Величина просрочки – 20 000 000

Достаточность созданного резерва = 19 236 125 / 20 000 000 * 100 =  96,18

Резерв по просроченной задолженности создан практически в полном объеме 96,18% от суммы просроченной задолженности.

Анализ погашения кредитов

   Погашение кредита производится Заемщиком ежемесячными платежами в соответствии с графиком платежей. Уплата процентов за пользованием кредитом производится заемщиком ежемесячно одновременно с погашение кредита в сроки, определенные с графиком платежей. Проценты за пользованием кредитом начисляются на сумму остатка задолженности по кредиту следующего дня после даты зачисления суммы кредита на счет по дату окончательного погашения задолженности по кредиту (включительно). Периодом, за который начисляются проценты за пользование кредитом, является интервал в 1 (один) календарный месяц между датой в предыдущем календарном месяце, соответствующей дате выдачи кредита (не включая эту дату), и датой в текущем календарном месяце, соответствующей дате выдачи кредита(включительно). При отсутствии такой даты в текущем месяце, соответствующей дате выдачи кредита(включительно). При отсутствии такой даты в текущем календарном месяце последним днем периода является последний день месяца.