Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в «Евроситибанке»

6) Рискованность  активов банка означает вероятность  потенциальных потерь при реализации  активов или риск невозврата  вложенных банком средств. Рискованность  активов зависит от многих  факторов внутреннего и внешнего  порядка, таких, как: стратегия  банка при размещении средств,  структура и качество его кредитного  портфеля, активность инвестирования  в ценные бумаги, качество проводимого  финансового анализа, состояние  реального сектора экономики, государственных финансов и др. В целом, чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это, в свою очередь, отрицательно скажется и на его ликвидности.

7) Доходность  активов банка. Этот фактор  оказывает разнонаправленное воздействие на ликвидность. С одной стороны, чем больше доля работающих активов в балансе банка и чем выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка. С другой стороны, рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности.

8) Структура  и диверсификация активов. В  процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов.

Диверсификация  активов, т.е. размещение их по различным  направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку в этом случае совокупный риск активов снижается. Однако нельзя допускать и излишней диверсификации - это может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам. При диверсификации активов необходимо учитывать воздействие такого фактора, как финансовая устойчивость клиентов банка и банков-партнеров, ибо это в значительной степени влияет на устойчивость финансового положения банка, перспективы его развития, и, тем самым, на его надежность и ликвидность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность  является динамическим показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам как в настоящем, так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность.

Банк считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, каждый банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд.

 Проблема управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности является одной из ключевых для российских банков.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и  пассивами для обеспечения ликвидности  и доходности – актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами.

Банк  выступает как самостоятельный  финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его  расходы, так чтобы стоимость  его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим – с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой – со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

        Именно поэтому,  управление ликвидностью жизненно важно для банка, хотя и является делом непростым. Курсовая работа выполнена на примере «Евроситибанка». На основе проведенного анализа ликвидности и платежеспособности, можно сказать, что в течение последних 2 лет «ЕвроситиБанк» полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Однако, не смотря на это, «Евроситибанк» подвержен риску ликвидности, потенциально влияющим на способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, поскольку в 2010 году наблюдается дефицит ликвидных средств в размере 74934 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом, в котором имелся их излишек – 272957 тыс. руб. Поэтому данному банку нужно уделять особое внимание риску ликвидности.

Для повышения  ликвидности банка можно выделить некоторые направления его деятельности:

- требование погашения ссуд до востребования;

- расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов;

- невозобновление ссуд у которых истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

- осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России;

- продажа части портфеля ценных бумаг первичного резерва.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. (в ред. от 26.06.2009 г.) №110-И «Об обязательных нормативах банков» // Консультант Плюс.

2. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности [Текст]:  учебник / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2008. - 368 с.

3. Колесноков, В. И. Банковское дело [Текст]:  учебник для вузов /под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009 – 459 с.

4. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст]:  учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.

5. Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст]:  учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили - Юнити-Дана, 2007. – 575 с.

6. Глушкова,  Н.Б. Банковское дело [Текст]:  учебник  / Н.Б. Глушкова - М.: Академический Проект, 2009. – 432 с.

7.  Жарковская,  Е.П. Банковское дело [Текст]:  учебник / Е.П. Жарковская - М.: Омега-Л, 2007. - 452 с.

8. Малеева, А.В.  Анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие (курс лекций) / А. В. Малеева. – Ставрополь : ГОУВПО «Северо-Кавказский государственный технический университет», 2008. – 497 с.

9. Зенченко, С.В. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебное пособие (Курс лекций) / С.В. Зенченко, Е.А. Серебрякова – Ставрополь: СевКавГТУ, 2006. – 189 с.

10. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]:  учебник / Г.Н. Белоглазова,  Л.П. Кроливецкаая. – М.: Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2010. - 422 с.

11. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст]:  учебник / Р. Г. Ольхова - М.: КноРус, 2008. – 288 с.

12. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]:  учебник / Г.Г. Коробова - М.: Экономист, 2006. - 766 с.

13. Лаврушин, О.И.  Банковские риски [Текст]:  учебник / О.И. Лаврушин,  Н.И. Валенцева - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

14. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); под редакцией  О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768 с.

15. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью  коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина – М.: Юреса, 2006 – 688 с.

16. Мануйленко, В.В. Совершенствование методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка» [Текст]:  монография / В. В. Мануйленко, А. В. Малеева. – Ставрополь : ГОУВПО «СевКавГТУ», 2006. – 210 с.

17. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.Ю. Свиридов   – М.: МарТ, 2007. - 480 с.

18. Тавасиев,  А.М. Банковское дело. Управление и технологии [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 671 с.

19. Тавасиев, A.M. Банковское дело: базовые операции для клиентов [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин - М.: Финансы и статистика, 2008. – 304 с.

20. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст]: учебник / К.Р. Тагирбеков - М.: ИНФРА-М, 2008. - 720 с.

21. Таран, В.А. Деньги, кредит, банки [текст]: учебник / В.А. Таран, В.А. Щегорцов –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 383 с.

22. Инюшин, С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка [Текст ] / С. Инюшин // Бухгалтерия и банки. - 2008.- №7

23. Акимов, О.М.  Ликвидность под надзором: новые  инициативы Базельского комитета  [Текст ] / О.М. Акимов // Банковское дело. 2010. - №8

24. Балабанов,  И.Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов / И.Т. Балабанов  – СПб.: Питер, 2008. – 256 с.