Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в «Евроситибанке»

       6. Межбанковские кредиты – кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций; кредиты, полученные от банков-нерезидентов; кредиты, пролонгированные Банком России; просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным

привлеченным  средствам; просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам; кредиты, полученные кредитной организацией от Банка России.

       7. Прочие пассивы (расчеты) – расчеты с филиалами, расположенными в РФ и за границей; расчеты между подразделениями одной кредитной организацией по полученным ресурсам; средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами; расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг; средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операции на ОРЦБ средства клиентов по незавершенным расчетным операциям; незавершенные расчеты банка; средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России; клиринговые расчеты; счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями; расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ; расчеты с Минфином России по ценным бумагам; расчеты с валютными и фондовыми биржами; расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты; расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям; обязательства по аккредитивам по иностранным операциям; операции по продаже и оплате спецлотерей; платежи по приобретению и реализации памятных монет; суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения; расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам, обязательства банка по прочим операциям.

       Сроки, по которым рассматриваются ПЧА и ПЧП, устанавливаются на

основании Плана  счетов бухгалтерского учета в КБ:

       - до востребования, просроченные;

       - до 30 дней;

       - от 31 до 90 дней;

       - от 91 до 180 дней;

       - от 181 дня до 1 года;

       - от 1 года до 3 лет;

       - свыше 3 лет.

       Коэффициенты ликвидности, рассчитанные по данной методике, значительно выше от методики составленной Банком России (Инструкция №110-

И). Так, коэффициент  мгновенной ликвидности в предыдущем периоде показывает мгновенную платежеспособность КБ и характеризует, какую долю высоколиквидных активов сроком размещения «до востребования, просроченные» банк должен иметь для покрытия всех ПЧП с аналогичным сроком привлечения.

       Расчет выполняется по следующей формуле:

                                          

                                    (2.35)

где ПЧА –  проценточувствительные активы;

      НКА – наличные, кассовые активы;

      ПЧП – проценточувствительные пассивы.

       Методика расчета коэффициента перспективной ликвидности аналогична

методике  расчета коэффициента мгновенной ликвидности:

                                

                  (2.36)

где ПЧА до 30 дней – проценточувствительные активы до 30 дней;

             ПЧП до 30 дней – проценточувствительные пассивы до 30 дней.

       Методика расчета представлена в таблице 2.6:

Таблица 2.6 – Расчет коэффициентов ликвидности по методу источников и использования средств

Состав проценточувствительных активов и пассивов		Сумма на дату, тыс. руб.
		До востребвания, просроченные	До 30 дней	31 - 90 дней	91 - 180 дней	181 - 1 год	1 - 3 лет	Свыше 3 лет	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Проценточувствительные активы	Пред.	690547	162438	27100	4000	360378	448382	74222	1767067
	Тек.	1319166	51833	3400	61073	349113	292002	31983	2108570
Овердрафт и кредиты юридическим лицам	Пред.	30316	56490	17600	3500	286582	227792	16610	638890
	Тек.	52855	941	0	51000	247852	118581	7689	478918
Овердрафт и кредиты физ. лицам	Пред.	3024	17807	9500	500	62789	220590	57568	371778
	Тек.	12642	892	3400	10073	70175	146921	24252	268355
Долговые обязательства (перед банком)	Пред.	1	0	0	0	11007	0	44	11052
	Тек.	14730	0	0	0	31086	26500	42	72358
Депозиты другим банкам и межбанковские кредиты	Пред.	734	88141	0	0	0	0	0	88875
	Тек.	1059	50000	0	0	0	0	0	51059
Корреспондентские счета в других банках	Пред.	153288	0	0	0	0	0	0	153288
	Тек.	364131	0	0	0	0	0	0	364131
Прочие средства в расчетах	Пред.	503184	0	0	0	0	0	0	503184
	Тек.	873749	0	0	0	0	0	0	873749
Проценточувствительные пассивы	Пред.	978754	14000	8031	91415	176607	571617	8933	1849357
	Тек.	1849421	0	7003	90098	216979	453243	22723	2639467

Продолжение таблицы 2.6

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Счета	Пред.	450972	0	0	0	0	0	0	450972
	Тек.	884848	0	0	0	0	0	0	884848
Вклады	Пред.	25920	0	8031	52915	55407	517450	8933	668656
	Тек.	91026	0	7003	66898	175479	387329	22723	750458
Депозиты	Пред.	57	0	0	500	69000	54167	0	123724
	Тек.	1	0	0	600	16500	39414	0	56515
Долговые обязательства	Пред.	300	0	0	20000	1200	0	0	21500
	Тек.	1781	0	0	22600	25000	26500	0	75881
Прочие привлеченные средства	Пред.	0	0	0	0	0	0	0	0
	Тек.	0	0	0	0	0	0	0	0
Межбанковские кредиты	Пред.	0	14000	0	18000	51000	0	0	83000
	Тек.	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие пассивы (расчеты)	Пред.	501505	0	0	0	0	0	0	501505
	Тек.	871765	0	0	0	0	0	0	871765
Наличные, кассовые активы	Пред.	X	X	X	X	X	X	X	91987
	Тек.	X	X	X	X	X	X	X	73942
Коэффициенты ликвидности (стр. 1/ стр. 2)	Пред.	70,55	1160,27	337,44	4,38	204,06	78,44	830,87	95,55
	Тек.	71,33		48,55	67,79	160,90	64,43	140,75	79,89
Коэффициент мгновенной ликвидности	Пред.	79,95	X	X	X	X	X	X	X
	Тек.	75,33	X	X	X	X	X	X	X
Коэффициент перспективной ликвидности	Пред.	96,55		X	X	X	X	X	X
	Тек.	78,13		X	X	X	X	X	X
Проценточувствительный ГЭП (стр.1 – стр. 2)	Пред.	-288207	148438	19069	-87415	183771	-123235	65289	-82290
	Тек.	-530255	51833	-3603	-29025	132134	-161241	9260	-530897

      

      Согласно таблице, можно судить о том, что банк работает в основном со

срочными  активами и до востребования, а именно с овердрафтом, кредитами

юридическим и физическим лицам и долговыми  обязательствами (перед банком). Депозиты другим банкам и межбанковские кредиты предоставляются на незначительный срок – до 30 дней. Корреспондентские счета в других банках только до востребования. Что касается пассивов, то банк стремиться привлечь средства на как можно больший срок, поэтому вклады и депозиты в основном размещены на срок от 91 дня и до свыше 3 лет, причем наибольший удельный вес занимают привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет (453243 тыс. руб.). Межбанковские кредиты в предыдущем периоде в основном привлекаются на срок до 30 дней, от 91 до 180 дней и от 181 дня и до 1 года, а в текущем периоде они полностью погашены, что является положительным моментом. Коэффициент мгновенной ликвидности в предыдущем году составлял 79,95%, а в текущем составил 75,33%. Коэффициент перспективной ликвидности тоже уменьшился в текущем периоде на 18,42 процентных пункта и составил 78,13% по сравнению с предыдущим, где он составлял 96,55%.

        В периоды до 30 дней, от 91 до 180 дней и от 1 года до 3 лет у банка имеется большой запас ликвидных средств, что говорит о плохом их использовании. В общем, можно сказать, что банк ликвиден и платежеспособен.

2.5 Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в «Евроситибанке»

 

Ежедневно перед руководством «ЕвроситиБанка» встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой - не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.

Вместе  с тем при формировании стратегии  управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций. Поэтому необходимо на практике применять целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка.

На основании  анализа ликвидности и платежеспособности «Евроситибанка», следует вывод о том, что ему нужно уделять особое внимание риску ликвидности, то есть способности своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, так как имеется дефицит ликвидных средств.

Риск  ликвидности - риск, потенциально влияющий на способность Банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства, возникающий при несбалансированности по срокам активов и пассивов Банка.

При поддержании  ликвидности, я считаю, «Евроситибанку» необходимо учитывать следующие факторы:

1) Качество управления деятельностью банка. Профессионализм и уровень квалификации руководителей и работников банка оказывает определяющее воздействие на состояние ликвидности коммерческого банка. Руководство банка должно обосновывать предпочтительный уровень ликвидности и обеспечивать принятие решений, касающихся управления ликвидностью. Значительное воздействие на качество функционирования банка оказывает также и квалификация персонала банка. Данный фактор является ключевым в обеспечении ликвидности банка.

2) Достаточность  собственного капитала банка.  Значительная величина капитальной  базы банка положительно сказывается  на уровне его ликвидности, поскольку собственный капитал выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, могущих повлечь изъятие средств, и, как следствие, вызвать кризис ликвидности или платежеспособности.

3) Качество  и устойчивость ресурсной базы  банка. Как известно, ресурсная база является определяющим фактором для объема и степени развития активных операций банка, а, следовательно, ее стабильность оказывает влияние на финансовую устойчивость и ликвидность банка. Персоналу банка необходимо осуществлять постоянный контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддерживать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка.

4) Степень  зависимости от внешних источников  заимствования. Чем сильнее выражена  у банка такая зависимость,  тем серьезнее могут оказаться  проблемы в случае возникновения  даже временной неплатежеспособности. Сила воздействия данного фактора  напрямую зависит от запаса  финансовой прочности банка, а  также от проводимой банком  политики.

5) Сбалансированность  активов и пассивов по суммам  и срокам. Данный фактор имеет основополагающее значение в процессе поддержания ликвидности банка в частности и его финансовой устойчивости в целом. Такая сбалансированность практически исключает возможность возникновения кризиса ликвидности и платежеспособности в банке, так как обязательства банка будут обеспечены имеющимися ресурсами, а согласованность активов и пассивов по срокам обеспечит своевременное выполнение обязательств без убыточной реализации активов. Чем выше эта согласованность, тем сбалансированнее проводимая банком политика, выше его ликвидность, устойчивее финансовое состояние.