Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в «Евроситибанке»

         • оценка договорных разрывов по срокам между активами и обязательствами;

        • концентрация источников фондирования;

        • наличие необремененных активов;

        • рыночно ориентированные средства мониторинга.

      По прежней предполагаемой  методике расчетов указанных коэффициентов первый норматив - коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается следующим образом:

                                  _(1.4)  

        Цель норматива – определить необходимый размер высоконадежных и ликвидных активов, которыми банк должен располагать, чтобы выдержать неожиданный отток средств в краткосрочном периоде. Согласно стандарту, запаса ликвидных активов должно хватить на месяц, в течение которого может произойти неожиданный отток средств.

       Для расчета коэффициента банки под контролем надзорных органов будут обязаны проводить стресс-тесты, сценарии которых могут учитывать как внутренние проблемы банка, так и макроэкономические системные шоки. В стрессовых сценариях целесообразно, в частности, предусмотреть значительное понижение кредитных рейтингов банка, потерю вкладов (депозитов) частных лиц и компаний, значительное возрастание требований по производным инструментам в части внебалансовых операций и т.д.

        В соответствии  с представленными рекомендациями в состав доступных ликвидных активов будут входить: наличность; резервы в центральном банке; ценные бумаги как требования, гарантированные государствами, центральными банками, нефедеральными публичными компаниями (non-central government public sector entities), Международным валютным фондом и иными международными организациями. Предполагается включать эти активы в расчет коэффициента в размере 100%.

         Активы, подверженные значительной рыночной волатильности или кредитному риску (корпоративные ценные бумаги или ценные бумаги, выпущенные банками), будут включаться в расчет со значительными дисконтами. При этом они должны отвечать ряду требований.

        Наиболее сложен механизм расчета чистых оттоков наличности, который банки будут обязаны применять с учетом стресс-сценариев. Под чистыми оттоками понимаются кумулятивные ожидаемые оттоки за минусом кумулятивных ожидаемых притоков в специфических стресс-сценариях в конкретный период времени.

        Таким образом, этот нормативный коэффициент может способствовать более глубокому анализу ликвидности на прогнозируемый - краткосрочный - период и стимулировать банки поддерживать более высокий уровень ликвидных активов. Он должен базироваться не только на данных балансовых отчетов, но и на прогнозе денежных потоков в ближайшем будущем.

        Cхожий механизм прогнозирования ликвидности применяют банки Великобритании.

        Второй расчетный показатель - коэффициент нетто-стабильности фондирования (Net stable fuпding ratio). Рассчитывается как отношение стабильных источников финансирования к требуемому объему ликвидности в долгосрочном периоде.

                          

                          (1.5)

        Цель этого коэффициента - обеспечить средне- и долгосрочные условия стабильного фондирования активных операций банка.

       Доступный объем стабильных фондов определяется как сумма ряда обязательств банка, скорректированных на соответствующий дисконтный коэффициент: 1) капитала; 2) привилегированных акций сроком более 1 года; 3) обязательств сроком более 1 года; 4) части депозитов до востребования, которые останутся в банке даже в условиях кризиса.

      Требуемый органами надзора объем стабильных фондов определяется как сумма стоимостей имеющихся у банка активов, умноженных на соответствующие каждому виду активов коэффициенты (факторы) (таблица 1.1).

      Как видно из  таблицы, чем выше ликвидность актива, тем меньший корректирующий фактор ему присваивается. Коэффициент чистой стабильности фондирования, должен побуждать банки опираться на депозиты вкладчиков и обязательства свыше одного года в качестве ресурсной базы и в то же время мотивировать инвестирование средств в корпоративные ценные бумаги с высоким рейтингом и в государственные обязательства. Кредиты, выданные частным лицам, получают неблагоприятную оценку с точки зрения соблюдения данного стандарта (от 85 до 100%), побуждая тем самым банки к участию в секъюритизации активов.

Таблица 1.1 – Факторы дисконтирования, применяемые для расчета коэффициента нетто-стабильности фондирования

Доступные стабильные фонды (источники)		Требуемые стабильные фонды (использование источников)
Позиция	Фактор доступности, %	Позиция		Фактор доступности, %
Капитальные инструменты 1-го и 2-го уровня Обязательства сроком > 1 года	100	Наличность  Активно торгуемые инструменты  Кредиты финансовым компаниям  сроком < 1 года		0
Стабильные депозиты частных вкладчиков и малого бизнеса сроком < 1 года	85	Долговые бумаги, выпущенные государствами  или международными институтами (МВФ и др,)		5
Менее стабильные депозиты частных вкладчиков и малого бизнеса сроком < 1 года	70	Корпоративные ценные бумаги сроком> 1 года с рейтингом АА и выше		20
Финансирование, полученное от нефинансовых корпораций, сроком < 1 года	50	Корпоративные ценные бумаги сроком > 1 года с рейтингом ниже А-Золото Корпоративные кредиты сроком < 1 года		50
Прочие обязательства	0	Кредиты, предоставленные  частным лицам сроком < 1 года		85
		Прочие активы		100
		Внебалансовые операции
		Невостребованные суммы кредитных линий	10
		Другие условные обязательства	По решению надзорных органов

      Без сомнений, Банк России, как участник Базельского комитета, также должен будет начать работу по усилению надзора за ликвидностью и внедрению принципиально новых регулятивных стандартов. Более того, необходимость перехода на новые принципы надзора за ликвидностью уже давно назрела.

       Небольшие российские банки традиционно вынуждены поддерживать больший запас ликвидности, а значит, больше соответствуют жестким базельским стандартам ликвидности, чем их крупные конкуренты. Этот аргумент подтверждает и Банк России: «Рост доли наиболее ликвидных активов в совокупных активах в среднем за 2009 г. по сравнению с предшествующим годом отмечается у всех анализируемых групп банков. При этом наибольшим значением данного показателя характеризуются средние и малые банки московского региона ... ».

       В любом случае российское банковское сообщество после выхода из кризиса должно настраиваться на более высокие требования регулятора к ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОЦЕНКА  ЛИКВИДНОСТИ  И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ  ОАО КБ «ЕВРОСИТИБАНКА»

 

2.1 Краткая  характеристика ОАО КБ «ЕвроситиБанка»

 

         ОАО КБ «ЕвроситиБанк» — крупнейший акционерный коммерческий Банк КМВ. Он создан путем преобразования Общества с ограниченной ответственностью “Пятигорский межрегиональный энергетический Северо-Кавказский инвестиционный банк и зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации в 1992 году. Осуществление банковской деятельности происходит на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1869. ОАО КБ «ЕвроситиБанк» включен в систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации под № 492, также является членом Ассоциации региональных банков «Россия» и Ассоциации ABISS.

         Дмитрук А. С. Является единственным владельцем 100,00% обыкновенных акций акционерного общества.

          Коммерческий банк «ЕвроситиБанк» обладает лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской (N 026-08373-100000), дилерской (N 026-08376-010000) и деятельности по управлению ценными бумагами (N 026-08380-001000).

        Частным клиентам ОАО КБ «ЕвроситиБанк» оказывает широкий спектр финансовых услуг: аренда сейфовых ячеек, валютно-обменные операции, вклады, денежные переводы без открытия счета, операции на рынке ценных бумаг, пластиковые карты, потребительское кредитование, открытие и ведение счета, расчеты по аккредитивам, валютно-обменные операции.

        Корпоративным  клиентам банк предлагает кредитование малого и среднего бизнеса, корпоративные карты, зарплатные проекты, расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами, эквайринг, инкассацию ценных грузов, дистанционное обслуживание, валютный контроль, брокерское обслуживание.

          Региональная сеть банка «ЕвроситиБанк» состоит из головного офиса в Пятигорске и филиалов в Ессентуках, Кисловодске, Мин-Водах, Георгиевске, Ставрополе.

Теперь  определим на основе публикуемой  отчетности ОАО КБ «ЕвроситиБанк» систему коэффициентов, необходимую для оценки работы коммерческого банка, его надежности и устойчивости за 2 периода: 2009 и 2010 годы:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов:

                             Кмл = (Дс + Сцб)/Скл                                           (2.1)

где   Дс - денежные средства;

        Сцб - средства Центрального банка;     
                 Скл - сумма средств клиентов.

Текущий период: Кмл = (130727 + 0) / 1696558 = 0,07,

предыдущий  период: Кмл = (157107 + 18000 ) / 1247250 = 0,14. 

Таким образом, доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию клиента за счет ликвидных активов, в 2010 году составила 7%, однако данный показатель сократился по сравнению с предыдущим годом в 2 раза. Уменьшение данного показателя говорит о снижении способности банка погасить обязательства ликвидными активами, что в первую очередь связано с ростом суммы средств клиентов.

 2. Уровень доходных активов (Кда) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы:

                             Кда = Да/А                                                           (2.2)

где Да - доходные активы: Да = Ско + Вц/б + Кпр

      Ско - средства в кредитных организациях;

      Вц/б- вложения и ценные бумаги, паи и акции;

      Кпр - кредиты предприятиям, организациям, населению;

      А - совокупный размер активов банка.

Текущий период: Кда = (305865 + 547721 + 768263) / 2068764 = 0,78,

предыдущий  период: Кда = (113600 + 94497 + 1052913) /1635943= 0,77.

Следовательно, удельный вес доходных активов в  активах банка составляет 77% и 78% за 2010 и 2009 годы соответственно, что практически соответствует нормальному уровню данного показателя (65-75%). Это достаточно высокий уровень, который увеличивает риск неплатежей по текущим операциям и обязательствам, однако он обеспечивает безубыточную работу банка.

3. Коэффициент  размещения платных средств (Кпс)  показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0 это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье "платные привлеченные ресурсы" учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсов для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке:

                                             Кпс = Пп.с./Да                                             (2.3)

где Пп.с. - платные привлеченные средства = Средства Центрального банка + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

Текущий период: Кпс = (0 + 0 + 1696558 + 821575 + 74100) / 1621849 = 1,60,

предыдущий  период: Кпс =(18000 + 65000 + 1247250 + 730275 + 21200) / 1261010 = 1,65.

Данный  коэффициент показывает, что доля платных привлеченных средств, направляемая в доходные операции, очень высока и превышает рекомендуемый уровень данного коэффициента (1,0). Это свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов, использовании ресурсов не по назначению.

4. Коэффициент  общей стабильности (Кос) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то работу банка можно охарактеризовать как неэффективную:

                                      Кос = Рб/Дб,                                                (2.4)

где Рб –  расходы банка;