Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в «Евроситибанке»

        Данный коэффициент показывает, насколько используются короткие ресурсы для проведения срочных операций. Желательно, чтобы величина не

превышала 20%. В текущем периоде наблюдается существенное уменьшение данного показателя на 492,1%, что является положительным моментом. Однако, несмотря на это, значение этого коэффициента отстает от рекомендуемого уровня.

         Дополнительно можно рассчитать коэффициент фондирования срочными пассивами ликвидных активов:

                                                 

                                        (2.33)

         Для рассматриваемого банка коэффициент фондирования составит:

= (51833-90464) / 51833*100 = -74,53%,

= (162438-25589) / 162438*100 = 84,25%.

        Данный коэффициент показывает, в какой мере срочные ресурсы размещаются в короткие активы. Этот коэффициент должен быть больше 0 лишь в случае, если доходность ликвидных активов превышает доходность

срочных инструментов. В нашем случае, наблюдается значительное снижение в текущем периоде доли срочных ресурсов в коротких активах на 158,78%.

         Следующим показателем уровня ликвидности, основанным на понятии

запаса, является коэффициент, характеризующий долю ликвидных активов в

обязательствах  банка или долю хранящихся банковских обязательств в ликвидной форме:

                                               

                                   (2.34)

К^т = 130727 / 806410 = 0,162 руб.,

К^пр = 157107 / 791712 = 0,198 руб.

         Расчеты свидетельствуют, что на один рубль вкладов банка приходится

19,8 и 16,2 копеек, то есть показатель снизился на 3,6 копейки.

 

2.4 Анализ ликвидности ОАО КБ «Евроситибанка» методом источников и использования средств

 

         В анализе предлагается подход по оценке ликвидности основанный на

применении  метода источников и использования  средств. Его суть заключается в оценке объема ликвидных активов при помощи величины исходящих и входящих денежных потоков в моменты, оговоренные банком в договорах и сделках.

        Все активы и пассивы классифицируются по процентной чувствительности.

        Под проценточувствительными активами (ПЧА) понимаются активы, доход по которым зависит от процентной ставки, ее изменения в течение срока  договора, под которую данные активы были размещены. И разделяет их на 6 основных подгрупп:

       1. Овердрафт и кредиты юридическим лицам:

        - просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам;

       - просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим

размещенным средствам;

       - просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами и проценты по ней;

       - просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам и проценты по ним;

       - суммы, не взысканные банком по своим гарантиям;

       - средства и кредиты, предоставленные Минфину России, финансовым

органам субъектов  РФ, государственным внебюджетным фондам РФ и субъектов РФ;

       - средства и кредиты, предоставленные предприятиям и организациям

различных организационно-правовых форм и форм собственности.

       2. Овердрафт и кредиты физическим лицам:

       - просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим

размещенным средствам физическим лицам-предпринимателям, физическим

лицам-нерезидентам, гражданам, а также просроченные проценты по ним;

      - кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям;

       - потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам;

       - кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам.

       3. Долговые обязательства перед банком:

      - вложения в просроченные долговые обязательства;

      - векселя органов федеральной власти;

      - векселя органов власти субъектов РФ;

      - векселя банков;

      - прочие векселя;

      - векселя органов государственной власти иностранных государств;

      - векселя органов местной власти иностранных государств;

      - векселя банков-нерезидентов;

      - прочие векселя нерезидентов;

      - долговые обязательства РФ, субъектов РФ, банков, иностранных государств, банков-нерезидентов;

      - прочие долговые обязательства;

      - не котируемые акции банков, банков-нерезидентов;

      - прочие акции нерезидентов;

      - долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по

договорам займа;

       - котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования;

       - акции для перепродажи и по договорам займа;

       - котируемые акции, приобретенные для инвестирования.

       4. Депозиты другим банкам и межбанковские кредиты:

       - депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях, в

банках-нерезидентах;

       - депозиты и иные размещенные средства в Банке России;

        - депозитные счета в драгоценных металлах в банках-резидентах и банках-нерезидентах;

       - просроченная задолженность по предоставленным межбанковским

кредитам, депозитам  и иным размещенным средствам, предоставленным  банкам-резидентам и банкам-нерезидентам;

       - просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-

резидентам  и банкам-нерезидентам;

       - кредиты, предоставленные банкам-резидентам и банкам-нерезидентам.

      5. Корреспондентские счета в других банках:

      - корреспондентские счета в Банке России;

      - корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций;

      - корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России;

      - корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, в

банках-нерезидентах;

    - корреспондентские счета в драгоценных металлах;

     - корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.

     6. Прочие средства в расчетах:

     - расчеты с филиалами, расположенными в РФ и за границей;

     - межфилиальные расчеты;

     - расчеты в клиринговых палатах;

     - счета клиринговых палат для завершения ими расчетов по клирингу;

     - незавершенные расчеты банка;

     - расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ;

     - счета и средства (в том числе и для гарантийного обеспечения участников РЦ ОРЦБ, а также расчеты кредитных организаций доверителей (комитентов)) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, участие в дочерних и зависимых акционерных обществах;

    - расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам;

    - расчеты с валютными и фондовыми биржами;

    - расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты;

     - расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям;

     - требования по аккредитивам по иностранным операциям;

     - операции по продаже и оплате специальных лотерей;

     - требования по платежам за приобретение и реализуемые памятные монеты;

     - суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения;

     - расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам;

     - требования банка по прочим операциям.

       Проценточувствительные пассивы (ПЧП) — пассивы, расход по которым

зависит от процентной ставки, ее изменения в  течение срока договора под которую данные пассивы были привлечены.

       Разделяют их на 7 основных подгрупп:

       1. Счета – депозитные счета банков в драгоценных металлах; депозитные

счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах; корреспондентские  счета кредитных организаций-корреспондентов; корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях, в СКВ, в иностранных валютах с ограниченной

конвертацией; корреспондентские счета банков в драгоценных металлах; корреспондентские счета банков нерезидентов в драгоценных металлах; счета предприятий, находящихся в федеральной собственности; счета предприятий, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности; счета негосударственных предприятий; прочие счета; счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах; счета клиентов-нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах; средства федерального бюджета; средства федерального бюджета, выделенные государственным и негосударственным предприятиям, организациям, учреждениям; источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе; средства Минфина России для финансирования капитальных вложений; средства федерального бюджета прошлого года (в том числе выделенные государственным и негосударственным предприятиям, организациям, учреждениям); счета для проведения расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей федерального бюджета; средства бюджетов субъектов РФ (в том числе выделенные государственным и негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям) и средства местных бюджетов (в том числе выделенные государственным и негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям); суммы по поручениям избирательных комиссий; средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций; средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам; кредиты, полученные от иностранных государств; средства российского фонда федерального имущества; таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности; аккредитивы к оплате по расчетам с резидентами и нерезидентами; расчетные чеки; текущие счета уполномоченных банков и невыплаченные переводы; инкассированная денежная выручка; расчеты с клиентами по зачетам; невыплаченные переводы из-за границы резидентам и нерезидентам; транзитные счета; счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций; средства государственных внебюджетных фондов; разные расчеты с Минфином России; корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте РФ.

       2. Вклады – депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-

резидентов  и физических лиц-нерезидентов; неисполненные  обязательства по

депозитам и  прочим привлеченным средствам физических лиц-резидентов и

физических  лиц-нерезидентов; неисполненные обязательства  по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-резидентов и физических лиц-нерезидентов.

       3. Депозиты – депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций; депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов; депозиты Минфина России; депозиты финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти; депозиты государственных внебюджетных фондов РФ; депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти; депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности; депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности; депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности; депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности; депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной собственности; депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности; депозиты негосударственных финансовых организаций; депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций; депозиты негосударственных некоммерческих организаций; депозиты юридических лиц-нерезидентов; депозиты и иные привлеченные средства от Банка России; неисполненные обязательства по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов; неисполненная задолженность по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов.

       4. Долговые обязательства – выпущенные векселя и банковские акцепты;

обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению; обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам; выпущенные облигации; выпущенные депозитные сертификаты; выпущенные сберегательные сертификаты.

       5. Прочие привлеченные средства – привлеченные средства Минфина

России; привлеченные средства финансовых органов субъектов  РФ и местных органов власти; привлеченные средства государственных внебюджетных фондов РФ; привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти; привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности; привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности; привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности; привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности; привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности; привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности; привлеченные средства негосударственных финансовых организаций; привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций; привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций; привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов.