Возникновение и развитие банковского дела

 

Центральный Банк Украины  – НБУ, принадлежит государству, является юридическим лицом и подотчетен Верховной Раде Украины.

 

3. Коммерческие  банки, их виды и формы.

Второй уровень банковской системы представлен коммерческими банками, которые можно классифицировать по различным признакам:

1) По характеру выполняемых операций: универсальные и специализированные банки.

Универсальные банки  выполняют широкий круг операция, охватывают много секторов денежного рынка и отраслей экономики.

Специализированные банки  выполняют отдельные операции на рынке или функционируют  узком  секторе рынка, обслуживая отдельные  отрасли экономики.

В Украине, по набору выполняемых  операций, большинство банков – универсальные.

 

2) По типу собственности: государственные, акционерные общества закрытого и открытого типа, общества с ограниченной ответственностью.

Наиболее распространенная форм собственности в современном  банковском деле – акционерная.

 

3) По масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.

 

4) По сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные, международные.

 

5) По числу филиалов: безфилиальные и многофилиальные.

 

6) В зависимости от обслуживаемых банком отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

 

Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях:

1) аккумулирование и мобилизация денежного капитала;

2) посредничество в кредите;

3) создание кредитных денег;

4) проведение расчетов и платежей в хозяйства;

5) организация выпуска и размещения ценных бумаг;

6) оказание консультационных услуг.

 

Свои функции коммерческие банки реализуют через выполнение определенного набора операций.

В зависимости от экономического смысла вся деятельность коммерческого банка делится на три группы:

1) Пассивные операции – обеспечивают формирование ресурсов банка:

- привлечение средств  на депозитные счета (текущие,  срочные, сберегательные);

- недепозитное привлечение средств  (получение ссуд на межбанковском кредитном рынке), кредитов Центрального банка, выпуск банковских облигаций, векселей).

 

2) Активные операции – размещение банками собственных или привлеченных средств с целью получения прибыли и обеспечения своей ликвидности:

- операции по предоставлению  кредитов;

- вложения в ценные  бумаги;

- формирование кассовых  остатков и резервов;

- формирование других  активов – основных средств  и т.д.

 

Активные и пассивные  операции тесно взаимосвязаны.

Банки постоянно следят за тем, чтобы часть средств осталась в виде резервов, чтобы продолжительность вложений в активы соответствовала продолжительности привлечения средств в пассивы (золотое правило банкира).

 

Все это требует от банков управления активными и пассивными операциями в их взаимосвязи, как единым комплексом банковской деятельности. 
Финансовые услуги: лизинг, факторинг (покупка дебиторской задолженности), посреднические услуги, трастовые услуги.

 

4. Правовые  основы деятельности банка.

Организация и деятельность банков регулируется при помощи юридических норм, которые составляют банковское право.

К организации и деятельности банков имеют применение нормы, регулирующие имущественный оборот вообще (нормы  гражданского кодекса), и нормы, непосредственной целью которых является урегулирование правовых отношений в процессе банковской деятельности.

Правовое регулирование  банковской деятельности в Украине  осуществляется конституцией Украины, Законом Украины «О банках и банковской деятельности», Законом Украины  «Об НБУ», другими законами Украины, а также нормативными актами НБУ.

Таким образом, банковское право устанавливает правовое положение  самих банков, а также их частноправовые отношения с клиентами.

 

Предпосылками возникновения  банковского права в Украине явилась:

- создание новой кредитной  организации или коммерциализация  уже действующих банков, целью  которых является получение прибыли;

- преобразование одноуровневой  банковской системы в двухуровневую;

- развитие денежного  рынка и рынка финансовых услуг.

 

В 1991 г. был принят первый Закон «О банках и банковской деятельности».

Затем, в мае 1999 г. принят Закон «Об НБУ».

Декабрь 2000 г. – введен в действие Закон «О банках и банковской деятельности».

Кроме того, НБУ издает ряд инструкций, положений, постановлений, которые обязательны для выполнения всеми банками.

 

 

 

 

 

 

Ресурсы коммерческого  банка. Его капитальная база.

 

1. Структура коммерческого  банка.

2. Собственный капитал  коммерческого банка.

3. Привлеченные средства  коммерческого банка.

 

1. Структура  коммерческого банка.

Коммерческие банки  для обеспечения своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, что вызвано переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы.

При этом характер банковских ресурсов постоянно изменяется. Это  объясняется тем, что,

во-первых, значительно сузился государственный фонд банковских ресурсов,

во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, которые самостоятельно определяют место и способ их хранения – это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, обостряется конкурентная борьба за привлеченные ресурсы, развивается фондовый рынок.

 

Ресурсы коммерческого  банка представляют собой совокупность собственных, привлеченных и заемных  средств. Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, которые составляют около 88% всех банковских ресурсов.

Для структуры привлеченных и заемных ресурсов коммерческих банков Украины характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на счетах до востребования – около 60%; вклады населения – около 22% и остальные – средства, привлекаемые коммерческими банками на межбанковском кредитном рынке.

Структура ресурсов отдельных  банков отличается большим разнообразием, что объясняется их индивидуальными  особенностями.

 

2. Собственный  капитал коммерческого банка.

Теория банковского  дела различает понятия собственных  средств и собственного капитала. Понятие собственные средства банка - наиболее общее, включает все пассивы, образуемые в процессе деятельности банка: уставный, резервные и другие фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

 

Собственный капитал банка – величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных ресурсов, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

 

Основные элементы собственного капитала, т.е. основополагающие фонды  и резервы, образуемые за счет внутренних источников, на цели поддержания деятельности банка, входят в капитал если они отвечают следующим признакам:

- стабильность

- отсутствие фиксированных  начислений на доходы.

 

Таким образом, под собственным  капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, покрытия возможных убытков, находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка выполняет  следующие функции:

1) защитная; 2) оперативная; 3) регулирующая.

Защитная. Т.к. значительная доля активов банка финансируется вкладчиками, главной функцией собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков от потерь.

Капитал банка уменьшает  риск акционеров.

Защитная функция дает возможность выплаты компенсаций  вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности, путем создания резерва на активы.

Как правило, банк считается  платежеспособным пока остается нетронутым его акционерный капитал.

 

Функция обеспечения оперативной деятельности играет важную роль на первых порах организации коммерческого банка для финансирования строительства или аренды помещения, приобретения оборудования, средств связи и т.д.

 

Выполнение регулирующей функции связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.

С помощью показателя капитала государство в лице Центрального Банка осуществляет оценку и контроль за деятельностью банка.

Экономические нормативы, которые использует НБУ, исходят, в основном, из размера собственного капитала банка.

 

Названные функции банковского  капитала показывают, что собственный капитал – это основа коммерческой деятельности банка, он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую устойчивость. При этом капитал банка состоит из основного (капитал первого уровня) и дополнительного (капитал второго уровня).

 

Основной капитал  состоит из:

1) фактически оплаченного, зарегистрированного фонда банка;

2) дивидендов, направленных на увеличение уставного фонда;

3) эмиссионного дохода (разницы между ценой первичного размещения акций и их номинальной стоимостью);

4) резервных фондов, созданных за счет прибыли банка;

5) прибыли прошлых лет.

 

Дополнительный капитал:

1) резервы под стандартную задолженность других банков;

2) резервы, создаваемые под стандартную задолженность по кредитам, выданным клиентам;

3) общие резервы;

4) результат переоценки основных средств;

5) текущий доход.

 

В составе основного  капитала главная роль принадлежит  уставному фонду. Он формируется посредством акционерного, частного или государственного капитала при организации нового банка.

Размер уставного фонда  определяется учредителями, однако он не должен быть меньше минимального размера  уставного фонда, установленного НБУ.

 

В соответствии с инструкцией  НБУ установлено, что 

- местные кооперативные банки должны иметь размер уставного фонда не менее € 3 млн.,

- банки, действующие на территории региона – не менее € 5 млн.,

- банки с участием иностранного капитала – не менее € 10 млн.

 

Для обеспечения капитализации  банковской системы Украины НБУ разделили все банки в зависимости от размера капитала на различные категории:

1) К первой категории относятся банки с самым низким размером капитала и которые нарушают норматив капитала, платежеспособность, не придерживаются порядка формирования основного и специального резервов для возмещения возможных убытков по кредитным операциям.

2) Ко второй категории относятся банки, не входящие в первую, но имеющие отрицательную разницу между суммой доходов и расходов в текущем квартале.

 

3) Банки, не относящиеся к первой и второй категориям. Такие банки могут производить выплату дивидендов без ограничений.

Порядок оформления уставного  фонда зависит от формы организации  банка. Если банк создается в форме закрытого акционерного общества, то уставны фонд формируется путем распределения всех акций среди учредителей, согласно размера их доли в уставном фонде.

 

3. Привлеченные  средства коммерческого банка.

Коммерческий банк, привлекая  средства на счета, получает дополнительные кредитные ресурсы. Таким образом, те средства, которые хранятся на счетах в банках являются для банка привлеченными используются для осуществления кредитных операций.

Кроме того, коммерческий банк может осуществлять недепозитное привлечение – когда он покупает кредиты на межбанковском рынке или у Центрального Банка.

Кроме того, коммерческий банк заимствует средства путем выпуска  долговых облигаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основы организации  банковского кредитования.