Возникновение и развитие банковского дела

1. Сущность организации  кредитных операций.

2. Кредитная политика.

3. Принципы банковского  кредитования.

4. Кредитный договор.

5. Управление кредитным  риском.

 

1. Сущность  организации кредитных операций.

Кредит представляет собой экономические отношения  по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Кредитные операции включают:

1) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях, на собственный риск;

2) покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени;

3) предоставление гарантий и поручительств от третьих лиц;

4) факторинг – покупка дебиторской задолженности;

5) осуществление лизинга.

 

Банкам запрещается  предоставлять кредиты для компенсации  убытков, на пополнение уставных фондов.

Банк не может предоставлять кредиты под процент ниже, чем процентная ставка, выплачиваемая им по депозитам.

Для проведения совместного  финансирования банки могут заключать  соглашения о консорциумном кредитовании. В рамках такого соглашения банки-участники устанавливают условия предоставления кредита и назначают банк, ответственный за выполнение соглашения.

Банк обязан иметь  подразделения, функциями которых  является предоставление кредитов и  управление операциями, связанными с  кредитованием.

При осуществлении кредитных  операций банк обязан придерживаться принципов кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков, наличие обеспечения кредита, соблюдать установленные НБУ требования.

 

2. Кредитная  политика.

Кредитную политику следует  рассматривать как стратегию  и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию.

При разработке кредитной  политики должны учитываться интересы клиентов.

Основные цели кредитной  политики:

1) анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;

2) максимизация прибыли в процессе кредитования;

3) оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем, снижение доли кредитных ссуд;

4) поддержание ликвидности банка.

 

Функции кредитной  политики:

1) коммерческая функция – получение банком прибыли;

2) стимулирующая – отражение объективных потребностей государства, банков, клиентов, рациональное использование временно привлеченных денежных средств;

3) контрольная функция – кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно  воплощены ее установки. Роль кредитной  политики заключается в определении  приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

 

3. Принципы банковского кредитования.

Банковские операции базируются на методологической основе, одними из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые в процессе кредитования:

1) Возвратность. По поводу этого принципа существуют дискуссии. Необходимость возврата банку полученной ссуды по истечению определенного времени требует от предприятия рационального использования полученных в ссуду средств.

Если предприятие не возвращает банку полученную ссуду, то она теряет свои специфические  свойства и кредит превращается в другую экономическую категорию - финансы.

 

2) Срочность – кредит выдается обязательно на определенный срок, указанный в кредитном договоре.

Срок кредитования должен быть экономически обоснован и зависит  от оборачиваемости капитала, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Краткосрочное кредитование – до года

Среднесрочное – от года до трех лет.

Долгосрочное – более  трех лет.

 

3) Обеспеченность кредита.

Существуют следующие формы  обеспечения возврата кредита:

- залог (имущество остается в собственности заемщика);

- заклад (имущество остается в  собственности банка);

- гарантия;

- поручительство.

 

4) Целевой характер использования средств предполагает предоставление потенциальным клиентом бизнес-плана кредитуемого мероприятия.

Банк, в свою очередь, проверяет целевое использование  ресурсов.

 

5) Принцип дифференцированного подхода.

 

6) Платность.

 

4. Кредитный договор.

Все вопросы, связанные  с кредитованием рассматриваются  между заемщиком и банком на договорной основе посредством заключения кредитного договора, в котором предусматриваются следующие моменты:

1) цель кредита;

2) сумма;

3) срок пользования, включая конкретные сроки его погашения;

4) условия и порядок выдачи и погашения;

5) формы обеспечения обязательств;

6) процентная ставка и порядок уплаты;

7) обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита;

8) перечень документов и периодичность их предоставления банку.

 

Если предприятие пользуется кредитом постоянно, договор может  заключаться на длительный срок. Когда  потребность в кредите носит  временный характер, срок сокращается.

Для получения кредита  заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, в котором доказывается необходимость в кредите, указывается характер кредитуемого мероприятия.

Для заемщиков, имеющих  постоянные кредитные отношения  с банком, перечень документов для  кредитования может быть сокращен.

После заключения кредитного договора клиенту открывается ссудный счет. Ссудный счет бывает простой и специальный.

Простой ссудный счет – это бухгалтерский документ, с помощью которого происходит разовое предоставление и возврат банку ссуд. Сумма выданной ссуды отражается по дебету ссудного счета, по кредиту – ее погашение.

 

Специальный ссудный  счет – это бухгалтерский документ, посредством которого происходи постоянная выдача и возврат банковских ссуд на один или несколько объектов кредитования.

 

Ражим ссудного счета определяется в кредитном договоре:

1) Выданная сумма может быть перечислена на текущий счет заемщика или на текущий счет контрагента заемщика.

2) Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления расчетных документов, единовременно или постепенного увеличивая размер ссудной задолженности.

 

5. Управление кредитным  риском.

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просрочки оплаты заемщиком банка своих финансовых обязательств.

Подверженность кредитному риску остается в течение всего периода кредитования. Она определяется временем, на которое выдаются средства и суммой кредита.

Потенциальными убытками при кредитном  риске являются сумма кредита  и процент по нему.

 

Банковские менеджеры  несут ответственность в отношении кредитных рисков в следующих направлениях:

1) распознать риск на ранней стадии кредитной сделки;

2) проанализировать и количественно оценить риск;

3) создать условия, необходимые для управления и контроля за кредитным риском.

 

Основными элементами системы управления кредитным риском являются:

1) организационное обеспечение кредитной деятельности инструктивным и методологическим материалом;

2) установление лимитов;

3) ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными масштабами;

4) оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;

5) определение процентной ставки с учетом возможных потерь по ссудам;

6) распределение полномочий при принятии управленческих решений;

7) кредитный мониторинг;

8) управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковский  процент. Процент начисления.

1. Сущность, роль и  функции банковского процента.

2. Виды процентных  ставок.

3. Методы начисления  процентов.

 

1. Сущность, роль и функции банковского процента.

Банковский процент  возникает  в том случае, когда  одним из объектов кредитных отношений  выступает банк. В основе банковского  процента лежит понятие ссудного процента, который является ценой  ссужаемой стоимости.

Источником его уплаты выступает прибыль заемщика, полученная в результате использования кредита.

Необходимо учитывать, что банк размещает в ссуду  в основном не собственные, а привлеченные средства.

Доход, получаемый банком – это компенсация за посредничество при перераспределении временно свободных денежных ресурсов.

Таким образом, банковский процент выполняет функцию сохранения ссуженной стоимости.

Процентная политика выступает важнейшей составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, является способом управления кредитными отношениями.

 

В качестве отдельных элементов процентной политики выделяют:

- различные способы формирования  процента;

- дифференциацию процентных ставок;

- методы регулирования нормы  процента со стороны Центрального  Банка;

- порядок начисления и взимания процентов;

- источники уплаты процента.

 

2. Виды процентных  ставок.

Процентная ставка – это относительная величина процентных платежей за заемный капитал за определенный период времени (год).

 

При этом различают:

1) фиксированную процентную ставку – устанавливается на весь период пользования ссудой без права ее пересмотра;

2) плавающая процентная ставка – ее размер периодически пересматривается через отдельные промежутки времени, однако, это обязательно оговаривается в кредитном договоре.

 

При расчет нормы процента коммерческие банки учитывают уровень  базовом процентной ставки, устанавливаемой  на определенный период для наиболее кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам и надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки, при этом рассчитывается процентная маржа.

Процентная маржа – это разница  между средней процентной ставкой  по активным и пассивным операциям, определяется как отношение чистого  дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме  процента:             

Факторы, влияющие на уровень банковского процента:

1) средний уровень платы за привлеченные ресурсы – депозитный процент;

2) другие расходы банка;

3) платежеспособность клиента, его характер и степень риска;

4) наличие обеспечения;

5) срок кредитования.

В кредитном договоре предусматривается не только размер процентных ставок, но и порядок  их уплаты. Проценты за ссуду устанавливается  с таким расчетом, чтобы они  покрыли расходы банка по привлечению  средств с добавлением маржи.

Маржа – разница между  доходами и расходами.

 

3. Методы начисления  процентов.

Проценты бывают простыми и сложными.

Общая сумма долга заемщика кредитору  (S) = основная сумма дола (Р) + начисление процентов (I).

i – процентная ставка,

n – период времени.

 

Например, банк выдал  кредит  p = 200 у.е.

      i = 12% годовых

      n = 1 год

S = p + I;     

 

S = 200 + 24 = 224 у.е.

 

Сложные проценты отличаются от простых тем, что основой является наращенная сумма долга, когда в основу берется наращенная сумма процентов:  

p = 200;  i = 12%;  n = 3 месяца.

 

p = 500;  i = 12%;  n = 5 мес.

 

Банковский  процент бывает простой и плавающий.

Простой банковский процент  не изменяется в течение всего  срока кредитования.

Плавающий процент колеблется в зависимости от различных банков.

Бывает учетный процент – ставка, по которой Центральный Банк выдает ссуду коммерческим банк.