Возникновение и развитие банковского дела

11) выпуск платежных карточек и осуществление операций с ними.

 

 

 

 

 

 

 

Данный перечень операций не является полным. В соответствии с Законом Украины «О банках и  банковской деятельности», банки могут осуществлять следующие операции:

1) операции с валютными ценностями;

2) эмиссия собственных ценных бумаг;

3) операции по покупке и продаже ценных бумаг по поручениям клиента;

4) операции на рынке ценных бумаг от собственного имени;

5) доверительное (трастовое) управление ценными бумагами и денежными средствами по договорам с юридическими и физическими лицами;

6) депозитарная деятельность;

7) осуществление инвестиций в уставные фонды других юридических лиц;

8) перевозка валютных ценностей и инкассация денежных средств.

 

Для осуществления этих операций банк, кроме банковской лицензии, должен получить письменное разрешение на следующих условиях:

1. Уровень регулятивного капитала должен соответствовать требованиям НБУ и быть подтвержденным независимым аудитором. Регулятивный капитал – это определенная по методике НБУ величина собственных средств банка, которые используются для регулирования банковской деятельности с помощью экономических нормативов.

2. Наличие утвержденного Национальным Банком плана осуществления деятельности, которая лицензируется.

3. Наличие достаточных финансовых возможностей для осуществления этой деятельности.

4. Наличие соответствующих специалистов.

 

НБУ, наряду с общими условиями, имеет право устанавливать и специальные требования, среди которых:

1) установление минимального срока функционирования банка для осуществления определенных видов деятельности;

2) установление повышенных требований к размеру уставного фонда;

3) соблюдение порядка формирования резервов банка;

4) соблюдение порядка формирования фонда гарантирования вкладов физических лиц;

5) стабильная безубыточная деятельность банка, соблюдение банком экономических нормативов;

6) наличие позитивных выводов внешнего аудитора.

 

НБУ предоставляет единое письменное разрешение на осуществление всех операций. На основании этого разрешения банк имеет право выполнять одну, несколько или все операции в соответствии с полученным перечнем.

 

Соблюдение банком всех требований проверяется НБУ  на основании полученных документов:

- заявление о предоставлении  банковской лицензии;

- бизнес-план;

- сведения, которые подтверждают  профессиональную пригодность членов  правления, руководителей всех  подразделений;

- сведения об обеспеченности  банка необходимым оборудованием,  компьютерной техникой;

- документ, который подтверждает  наличие помещения.

 

 

НБУ может отзывать лицензию на основании:

- недостоверность информации  в предоставленных документах;

- непроведение банком  ниодной операции на протяжении  года со дня получения лицензии;

- нарушение банковского  законодательства, которое привело  к неплатежеспособности банка.

 

 

 

3. Организационная структура банка.

Организационная структура  коммерческого банка определяется двумя основными моментами:

1) структурой управления банком;

2) структурой его функциональных подразделения и служб.

 

В соответствии с положениями  Законов Украины «О хозяйственных  обществах» и «О банках и банковской деятельности», структура управления кооперативными, паевыми и акционерными банками с негосударственной  формой собственности имеет вид:

 

 

 

 

 

 

Структура управления государственным  банком имеет свою специфику –  государство реализует свои права  собственника через органы управления и контроля.

 

 

 

 

 

 

 

Высшим органом  управления акционерного, паевого и кооперативного банка с негосударственной формой собственности является общее собрание участников.

Собрания решают стратегические задания деятельности банка:

- определение основных  направления деятельности банка,  утверждение планов его деятельности  и отчетов об их исполнении;

- выборы и отзывы  председателей и членов наблюдательного  совета и ревизионной комиссии;

- внесение изменений  и дополнений в устав банка;

- утверждение годовых  результатов деятельности банка  и порядка распределения прибыли;

- принятие решений о дополнительном выпуске акций для акционерных банков или установление размера и порядка внесения участниками денежных вкладов;

- утверждение отчетов  и выводов ревизионной комиссии  и внешнего аудитора;

- принятие решения  о приостановлении деятельности банка;

- другие вопросы, отнесенные  уставом банка к компетенции  общего собрания.

 

Общее собрание созывается ежегодно не позднее чем через  месяц после составления годового баланса банка за отчетный год.

 

Высшим органом государственного банка является наблюдательный совет, деятельность которого определяется соответствующим положением, а также Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

 

Наблюдательный совет  осуществляет контроль за деятельностью  правления, защищая интересы государства, не вмешиваясь в оперативную деятельность банка.

 

В состав наблюдательного  совета входят 7 членов, назначенных  на должность Верховной Радой  Украины, и 7 членов, назначенных на должность президентом.

Срок их полномочий – 5 лет.

 

Высший орган управления любого банка реализует свои задания и функции непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые ему полностью подчинены.

 

Исполнительным  органом управления негосударственных банков является совет директоров. Совет директоров действует на основании утвержденного положения. Руководит им председатель правления.

 

Исполнительным  органом государственного банка является правление. 
Кандидатура председателя и членов правления обязательно согласовывается с Национальным Банком.

 

Контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, состав которой утверждается на общем собрании.

Задания ревизионной  комиссии:

- контроль за соблюдением  банком законодательных нормативных  актов, регулирующих банковскую  деятельность;

- рассмотрение отчетов внутреннего и внешнего аудиторов, подготовка соответствующих предложений и вынесение их на рассмотрение общего собрания;

- комиссия осуществляет  проверку финансово-хозяйственной  деятельности банков негосударственных  форм собственности как по  собственной инициативе, так и по поручениям общего собрания.

 

С целью оперативного контроля за текущей деятельностью  все банки создают службу внутреннего аудита, который подотчетен правлению банка.

Его полномочия и порядок  работы определяются соответствующим  положением о внутреннем аудите. Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита обязательно согласовывается с Национальным Банком.

Работники этой службы дают письменное обязательство о неразглашении  банковской тайны и всякой другой информации о деятельности банка.

 

Служба внутреннего  аудита осуществляет:

1) наблюдение за текущей деятельностью банка;

2) контроль за соблюдением действующего законодательства;

3) проводит анализ информации, касающейся полномочий должностных лиц;

4) другие функции, связанные с наблюдением и контролем за деятельностью банка.

 

Коммерческие банки  с негосударственной формой собственности  создают наблюдательный орган –  наблюдательный совет.

Совет выполняет следующие  функции:

1) назначение и увольнение с должности председателей и членов правления;

2) контроль за деятельностью исполнительного органа;

3) определение внешнего аудитора;

4) установление порядка проведения ревизий и контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка;

5) принятие решения по покрытию убытков;

6) утверждение условий оплаты труда и материального стимулирования.

 

Организационная структура  коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждое из которых  выполняет соответствующие операции и имеет свои права и обязанности.

Основным критерием  организационной структуры банка является экономическое содержание и объем операций, выполняемых банком.

Департаменты управления формируются в соответствии со структурой отдельных банковских операций.

Независимо от вида коммерческого  банка, его масштабности, специализации, каждый банк формирует отделы, которые выполняют базовые банковские операции:

1) выполнение депозитных операций;

2) выдача ссуд;

3) осуществление расчетно-кассовых операций.

 

Для выполнения этих операция все коммерческие банки создают  в обязательном порядке подразделения по вопросам анализа и управления рисками и постоянно действующие комитеты: кредитный, комитет по вопросам управления активами и пассивами, тарифный комитет.

 

Управление депозитных операций:

- выполняет операции  по мобилизации денежных средств от юридических, физических лиц и коммерческих банков на депозитные счета;

- составляют договоры;

- ведут учет и анализ  депозитных операций;

- предоставляют необходимую  информацию для планирования  ресурсов банка;

- осуществляют кредитование  юридических и физических лиц.

 

Банк может предоставлять  кредиты предприятиям, другим банкам, населению.

Специфика каждого вида кредита, их назначение и механизм кредитования обуславливают создание отдельных подразделений в пределах кредитного управления:

1) отделение общей организации кредитных организаций:

- определяет общую  политику банка;

- разрабатывает методику  кредитования;

- оценивает кредитоспособность  потенциального заемщика;

- изучает кредитные  риски и определяет способы  их минимизации.

 

2) отделение краткосрочного и долгосрочного кредитования населения:

- изучает кредитоспособность  клиентов;

- заключает кредитные  договора;

- контролирует целевое  использование и своевременность  погашения краткосрочных, долгосрочных  и потребительских кредитов.

 

3) управление расчетно-кассового обслуживания:

- осуществляет открытие  и ведение счетов клиентов  до востребования;

- безналичные расчеты;

- выдачу и прием  наличных через кассу банка.

 

4) подразделение  по вопросам анализа и управления  риском:

- устанавливает лимиты по отдельным операциям;

- определяет структуру  баланса в соответствии с решением  высшего органа управления банка  по вопросам политики, рискованности  и прибыльности деятельности  банка.

 

5) в банке  создается кредитный комитет:

- оценка качества активов  банка и готовит предложения по формированию резерва на покрытие возможных убытков от их осуществления.

 

6) комитет по  вопросам управления активами  и пассивами:

- ежемесячно оценивает  себестоимость пассивов и прибыльность  активов;

- принимает решения,  касающиеся политики процентной маржи;

- анализирует степень  соответствия активов и пассивов  по срокам.

 

7) тарифный  комитет создается с целью проведения политики банка в области себестоимости услуг, регулярного ежемесячного анализа, соотношения себестоимости услуг и рыночных действующих тарифов.

Наряду с подразделениями, выполняющими базовые банковские операции и обеспечивающими управление рисками, в банках создается ряд других подразделений:

1) валютное  управление – создается в коммерческих банках, имеющих лицензию на осуществление валютных операций.