Заемные и кредитные отношения

 

Коммерческий кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо  не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между  гражданами на сумму, не превышающую  пятидесятикратного установленного законом  минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской  деятельности хотя бы одной из сторон (п.3 ст.809 ГК).

 

В случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором  купли-продажи, на сумму предварительной  оплаты подлежат уплате проценты в  соответствии со статьей 395 Кодекса  со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы (п.4 ст.487 ГК).

 

Договором может быть предусмотрена  обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом  при отказе покупателя от товара. В  этом случае проценты взимаются как  плата за предоставленный коммерческий кредит.

 

В случае, когда договором  купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время  после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный  договором срок, покупатель в соответствии с п.4 ст.488 Кодекса обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 Кодекса  со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено Кодексом или договором купли-продажи.

 

В силу п.4 ст.488 ГК договором  может быть предусмотрена обязанность  покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная  со дня передачи товара продавцом.

 

Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, в соответствии со ст.823 ГК являются платой за коммерческий кредит.

 

Различают следующие способы  предоставления коммерческого кредита: 1) Вексельный способ; 2) Открытый счет; 3) Скидка покупателю при условии  оплаты в определенный срок; 4) Сезонный кредит; 5) Консигнация.

 

При использовании вексельного  способа задолженность за поставленные товары (работы, услуги) оформляется  и подтверждается векселем, выданным покупателем продавцу в соответствии с условиями договора. В этом случае в предмете договора должна быть прямо  предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар (работы, услуги) путем  передачи своего векселя. Если покупатель должен передать свой вексель, у продавца с момента передачи векселя возникает  право требовать от покупателя определенную денежную сумму за переданный покупателю товар (работы, услуги).

 

При расчетах по открытому  счету организация-покупатель может  осуществлять периодические закупки  без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается  в том, что по заказу покупателя товар  немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные  сроки после получения счета.

 

При использовании способа  предоставления скидок покупателю скидку со стоимости товара получают покупатели при условии оплаты товара в определенный срок. Размер скидки организация-кредитор определяет самостоятельно. В международной практике скидка со стоимости товара в аналогичных ситуациях составляет от 1 до 3%.

 

Сезонный кредит применяется  организациями-покупателями с целью  создания необходимых запасов продукции  перед периодом проведения сезонных распродаж и позволяет отсрочить  платежи производителю до конца  распродажи. Преимущество данного способа  заключается в том, что организации-производители  могут выпускать продукцию без  осуществления дополнительных затрат на ее складирование и хранение.

 

Консигнация применяется, как  правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнозировать. Суть консигнации состоит в том, что розничная торговля может  получать товарно-материальные ценности без обязательства по их оплате. Это означает, что платеж производителю  товара осуществляется только при условии  реализации данного товара. В противном  случае товар возвращается организации-производителю.

 

Представляет интерес  список документов, необходимых для  заключения договора товарного кредита  с покупателями товаров: 1. Наименование организации-покупателя (магазина, фирмы). 2. Юридический адрес организации-покупателя. 3. Фактический адрес организации-покупателя, схема проезда. 4. Наименование юридического лица, в состав организационной структуры  которого входит покупатель (магазин, фирма). 5. Фамилия, имя, отчество контактного  лица организации-покупателя, копия  его паспорта. 6. Фамилия, имя, отчество генерального директора организации-покупателя, копия его паспорта и копия  приказа о его назначении. 7. Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера организации-покупателя, копия его паспорта и копия  приказа о его назначении. 8. Кредитная  история организации-покупателя. 9. Копии учредительных и других документов К ним относятся: письмо из налогового органа о присвоении ИНН/КПП; копия Устава организации; копия свидетельства о регистрации; копия учредительного договора (первый и последний лист); справка из банка об открытии расчетного счета; копия информационного письма Госкомстата  России; копия лицензии.. 10. Банковские реквизиты. 11. Документы, подтверждающие права владения, пользования, распоряжения магазином (свидетельство о собственности, договор аренды, субаренды).

 

В целях снижения коммерческого  риска предоставление товарного  кредита торговым организациям по инициативе коммерческих агентов производится, если, например, предполагаемый месячный оборот торговой организации-покупателя по товару, получаемому от организации-продавца, составляет определенную величину, установленную  в Положении о предоставлении товарного кредита.

 

Для этого коммерческий агент  составляет заявку на предоставление товарного кредита по установленной  форме и передает ее менеджеру. При  получении заявки от агента менеджер в течение трех рабочих дней должен договориться с организацией-покупателем  об организации встречи для заключения договора. На встречу от организации-продавца выезжают должностные лица, к компетенции  которых, в соответствии с внутренними  организационно-распорядительными  документами, относится выделение  той или иной суммы товарного  кредита.

 

Необходимыми условиями  предоставления товарного кредита  являются:

 

1) согласие организации-покупателя  на подписание договора по  образцу, разработанному юридическим  отделом и утвержденному генеральным  директором организации-продавца;

 

2) предоставление полного  пакета документов, требуемого при  заключении договора товарного  кредита и утвержденного во  внутреннем организационно-распорядительном  документе;

 

3) наличие заявки на  предоставление товарного кредита  от коммерческого агента;

 

4) наличие письменного  разрешения компетентного лица  на выдачу товарного кредита  по утвержденной форме;

 

5) отсутствие данной организации-покупателя  в утвержденном перечне организаций-покупателей,  которым запрещено предоставление  товарного кредита;

 

6) наличие стационарного  помещения (таковым не считаются  коммерческие палатки и павильоны)  у магазина с торговым залом,  подсобными и складскими помещениями;

 

7) возможность контакта  лично с генеральным директором;

 

8) рабочее состояние магазина, наличие покупателей и остаточного  количества товаров.

 

Если организация-продавец заинтересована в сотрудничестве с  какой-либо крупной торговой фирмой или сетью магазинов, вопросы, связанные  с товарным кредитом, в частности, его размером и сроками, как правило, решаются исключительно генеральным  директором организации-продавца по представлению  коммерческого или исполнительного  директора, а также службы безопасности организации-продавца.

 

Далее принимается письменное решение, которое визируется всеми  названными выше должностными лицами. В представлении указываются  сведения о торговой фирме, история  работы с ней (объемы и количество поставок, аккуратность расчетов), возможное  обеспечение товарного кредита (залог, поручительство, банковская гарантия, аккредитив), данные о наличии недвижимости, а также предполагаемые параметры  кредитования - лимит по объемам, сроки, годовые процентные ставки (для удобства расчетов -проценты в день).

 

К представлению прилагается  заключение службы безопасности о состоянии  дел кредитуемой торговой фирмы. В общем случае товарный кредит предоставляется  при наличии положительного заключения службы безопасности и положительной  кредитной истории (не менее 10-15 сделок по предоплате). При этом также должны быть учтены и такие факторы, как  значимость клиента, срок его работы на рынке, занимаемая доля рынка.

 

Практика показывает, что  во избежание финансовых рисков первый кредит предоставляется, как правило, на сумму не более 50% объема поставки и на срок не более одной недели. Сумма кредита не должна превышать 20% месячного оборота клиента. В  дальнейшем по мере наработки кредитной  истории параметры кредита смягчаются. А в случае просрочки оплаты кредита  условия товарного кредита становятся более жесткими (уменьшаются срок и лимит, увеличивается процентная ставка).

 

Как правило, при наличии  надежного обеспечения товарный кредит может быть предоставлен без  заключения службы безопасности или  кредитной истории.

 

В стандартных ситуациях  товарный кредит предоставляется магазинам  на срок не более двух недель.

 

После рассмотрения всех представленных документов для получения товарного  кредита организация-поставщик издает приказ об установлении лимитов кредитования покупателя с указанием лимита кредита  в рублях, размеров предоплаты в  процентах, процентной ставки в процентах  годовых.

 

Ответственность за отслеживание сумм и соблюдение сроков предоставления товарного кредита возлагается  на соответствующих менеджеров по продажам, которые обязаны информировать  руководство о несвоевременном  погашении товарного кредита  организациями-покупателями. При задержке оплаты более чем на десять календарных  дней ответственные лица направляют покупателю уведомление о передаче дел в арбитражный суд в  случае отсутствия немедленной оплаты. В дальнейшем с такого покупателя автоматически снимается разрешение на предоставление товарного кредита.

 

Весь рассмотренный выше порядок предоставления товарного  кредита целесообразно утвердить  в форме Положения о предоставлении товарного кредита оптовым и  крупнооптовым покупателям и  Положения о предоставлении товарного  кредита магазинам (розничным точкам).

 

Использование в повседневной практической деятельности предложенных выше документов, связанных с оформлением  товарного кредита, позволит организациям - поставщикам товаров избежать негативных последствий, связанных с предоставлением  товарного кредита.

О сравнении товарного  и коммерческого кредита со сходными обязательствами и между собой  см. приложения 4-8.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Хотелось бы отметить ряд  наиболее важных положений, выявленных в данной работе.

Для стабильности складывающейся правоприменительной практики в  рассматриваемой сфере следует, прежде всего, определить критерии, отграничивающие  договор займа от кредитного договора.

Таковыми выступают элементы и конструкция указанных договоров. Законодатель четко определяет, что  договор займа является реальным и односторонним договором, а  кредитный договор строится на консенсуальной и двусторонне обязывающей модели, имея безусловно возмездный характер.

Но если круг потенциальных  заемщиков и займодавцев законом  специально не ограничен, то ст.819 ГК определенно  указывает, что кредитором по кредитному договору может быть только банк или  иная кредитная организация.

Предметом займа выступают  наличные деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, кредитного договора - денежные средства (в наличной и  безналичной форме).

Очевидно, что современное  разграничение заемных и кредитных  договоров отличается от положений, изложенных в ст.113, 114 Основ гражданского законодательства 1991 года. В связи  с этим возникает необходимость  определить правоспособность коммерческих организаций, не являющихся кредитными, в заемно-кредитной сфере.

До введения в действие части второй Гражданского кодекса  правоспособность определялась в соответствии с позицией, закрепленной Высшим Арбитражным  Судом РФ в Информационном письме от 10 августа 1994 года N С1-7/ОП-555 "Об отдельных  рекомендациях, принятых на совещаниях по судебноарбитражной практике" и  являющейся итогом толкования действовавших  в то время союзных Основ и  Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года "О  банках и банковской деятельности в  РСФСР".

Согласно п.4 письма деятельность лиц, занимающихся в нарушение устава как предпринимательской деятельностью  выдачей кредитов (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и  заключающих кредитные договоры без получения лицензий, должна признаваться не соответствующей законодательству со всеми вытекающими последствиями.