Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2013 в 09:22, курсовая работа
Научно-технический прогресс, особенно его современный этап – научно-техническая революция, способствует развитию массового производства многих видов продукции при одновременном уменьшении общественно необходимых затрат на их изготовление. Внутренняя логика развития науки приводит к созданию принципиально новых и усовершенствованию существующих видов продукции и технологий, ускорению темпов их обновления, что вносит специфические изменения в систему общественных потребностей.
Введение 3
1. Инновационный процесс: понятие и структура. 5
1.1Понятие и содержание инновационного процесса 5
1.2 .Структура инновационного процесса 12
2. Краткая характеристика ОАО «Белгородский абразивный завод» 17
3. Характеристика инновационной деятельности ОАО «БАЗ» 22
4. Комплексная характеристика нововведения 27
5. Обоснование и выбор проекта 34
6.Обоснование эффективности инновационного проекта 36
7.Анализ чувствительности проекта 45
8. Анализ рисков проекта 58
Поскольку NPV проекта остался положительным при 10 % негативном изменении фактора, можно сделать вывод об устойчивости проекта по отношению к фактору спроса.
Определим предельное значение фактора, при котором NPV проекта равно 0.
Рассчитаем интегральный экономический эффект при негативном изменении фактора 60,459%:
Таблица 7.4
Производственный план
Показатель |
ед. изм. |
2011 |
2012 |
2013 |
2015 |
2016 |
2017 |
Объем производства |
тыс. шт. |
718 |
828 |
938 |
1047 |
1157 |
1267 |
Цена за ед. |
руб. |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
Объем продаж |
тыс. руб. |
23694 |
27349,34 |
31004,7 |
34660 |
38315,4 |
41971 |
Таблица 7.5
Потребность в ресурсах на производственную программу
Наименование затрат |
Ед. изм. |
d до 180 мм |
Годовые затраты, тыс. руб. | ||
Норма расхода |
руб/1 шт |
2011 |
2012 | ||
1. Материалы: |
718 |
829 | |||
Подложки |
шт |
1 |
5 |
3590,00 |
4143,57 |
Связующее (смола Actodisc 162) |
кг |
0,0078 |
4,43 |
3180,74 |
3671,21 |
шлифовальная шкурка |
п/м |
0,05 |
7,02 |
5040,36 |
5817,58 |
Этикетка на круг |
пм |
0,00266 |
0,6 |
430,80 |
497,23 |
Пленка полиэтиленовая ТУ |
шт |
0,0025 |
0,063 |
45,23 |
52,21 |
Короб |
шт |
0,0025 |
0,025 |
17,95 |
20,72 |
Термоусадочная пленка |
кг |
0,0025 |
0,009 |
6,46 |
7,46 |
Итого материалов |
17,138 |
12305,08 |
14202,51 | ||
Электроэнергия |
кВт |
0,85 |
0,26 |
186,68 |
215,47 |
Потребность всего |
12491,76 |
14418,91 | |||
Таблица 7.6
Калькуляция себестоимости
Статьи затрат |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||||||
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. | |
718 |
829 |
939 |
1050 |
1161 |
1272 | |||||||
Сырье и основные материалы |
||||||||||||
Энергия на технологические цели |
17,14 |
12305,08 |
17,14 |
14202,51 |
17,14 |
16099,94 |
17,14 |
17997,37 |
17,14 |
19894,80 |
17,14 |
21792,24 |
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
0,26 |
186,68 |
0,26 |
215,47 |
0,26 |
244,25 |
0,26 |
273,04 |
0,26 |
301,82 |
0,26 |
330,61 |
Отчисления на социальные нужды |
0,75 |
540,00 |
0,65 |
540,00 |
0,57 |
540,00 |
0,51 |
540,00 |
0,47 |
540,00 |
0,42 |
540,00 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе: |
0,23 |
162,00 |
0,20 |
162,00 |
0,17 |
162,00 |
0,15 |
162,00 |
0,14 |
162,00 |
0,13 |
162,00 |
амортизационные отчисления |
0,70 |
500,00 |
2,28 |
1893,60 |
2,02 |
1893,60 |
1,80 |
1893,60 |
1,63 |
1893,60 |
1,49 |
1893,60 |
Цеховые управленческие расходы |
1,30 |
1080,00 |
1,15 |
1080,00 |
1,03 |
1080,00 |
0,93 |
1080,00 |
0,85 |
1080,00 | ||
Коммерческие расходы |
1,46 |
1047,30 |
1,26 |
1047,30 |
1,11 |
1047,30 |
1,00 |
1047,30 |
0,90 |
1047,30 |
0,82 |
1047,30 |
Полная себестоимость |
0,21 |
150,00 |
0,36 |
300,00 |
0,32 |
300,00 |
0,24 |
250,00 |
0,22 |
250,00 |
0,01 |
200,00 |
Таблица 7.7
План денежных потоков
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Инвестиционная деятельность |
10510,32 |
|||||
1.1. Капитальные вложений всего в т.ч. |
||||||
прирост основного капитала |
10170 |
|||||
прирост оборотного капитала |
340,32 |
|||||
2. Операционная деятельность |
267,02 |
1648,92 |
3030,81 |
4412,71 |
5794,61 | |
2.1. Прирост объема производства, тыс. шт. |
111 |
221 |
332 |
443 |
554 | |
2.2. Цена, руб. |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 | |
2.3. Прирост выручки от продажи, тыс. руб. |
3653,588 |
7307,1768 |
10960,77 |
14614,35 |
18267,942 | |
2.4. Прирост полной себестоимости продукции |
3320 |
5246 |
7172 |
9098 |
11025 | |
в том числе: амортизация |
1080,00 |
1080,00 |
1080,00 |
1080,00 |
1080,00 | |
2.5. Прирост прибыли от продаж |
334 |
2061 |
3789 |
5516 |
7243 | |
2.6. Прирост налога на прибыль |
66,75 |
412,23 |
757,70 |
1103,18 |
1448,65231 | |
2.7 Чистая прибыль |
267,02 |
1648,92 |
3030,81 |
4412,71 |
5794,609 | |
2.8. Чистый операционный доход |
1347,02 |
2728,92 |
4110,81 |
5492,71 |
6874,609 | |
2.9. Чист. опер.доход нараст итогом |
-10510,32 |
-9163,30 |
-6434,39 |
-2323,57 |
3169,14 |
10043,75 |
3. Сальдо реальных денег |
1347,02 |
2728,92 |
4110,81 |
5492,71 |
6874,61 | |
4. Сальдо нарастающим итогом |
1347,02 |
4075,93 |
8186,75 |
13679,46 |
20554,07 | |
5. Коэффициент дисконтирования (21%) |
1 |
0,83 |
0,68 |
0,56 |
0,47 |
0,39 |
5. ЧДП |
-10510,32 |
1 113,24 |
1 863,89 |
2 320,45 |
2 562,39 |
2 650,46 |
6. ЧДП нарастающим итогом |
-10510,32 |
-9 397,08 |
-7 533,20 |
-5 212,75 |
-2 650,36 |
0,1001 |
Рассчитаем уровень
Исходное значение показателя – 10 %
Предельное негативное значение показателя – 60,459 %
В таблице 7.8 представлены затраты на приобретение оборудования с учетом 10% негативного изменения стоимости оборудования.
Таблица 7.8
Затраты на приобретение оборудования
Прейскурантная стоимость |
9900 |
Затраты на транспортировку (8%) |
792 |
Затраты на монтаж (5%) |
495 |
Итого затраты на оборудования |
0,12 |
Таблица 7.9
Изменение РЭСО
Стоимость оборудования |
11187 |
Изменение амарт. Отчис |
1188 |
Отчисдения на текущий ремонт (3%) |
559,35 |
Отчисления на эксплуатацию оборудования(3%) |
335,61 |
Изменение РСЭО |
2082,96 |
Таблица 7.10
Калькуляция себестоимости
Статьи затрат |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||||||
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. |
На 1 шт, руб. |
Всего, тыс. руб. | |
718 |
829 |
940 |
1050 |
1161 |
1272 | |||||||
Сырье и основные материалы |
||||||||||||
Энергия на технологические цели |
17,14 |
12305,08 |
17,14 |
17103,72 |
17,14 |
21902,36 |
17,14 |
26701,00 |
17,14 |
31499,64 |
17,14 |
36298,28 |
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
0,26 |
186,68 |
0,26 |
259,48 |
0,26 |
332,28 |
0,26 |
405,08 |
0,26 |
477,88 |
0,26 |
550,68 |
Отчисления на социальные нужды |
0,75 |
540,00 |
0,54 |
540,00 |
0,42 |
540,00 |
0,35 |
540,00 |
0,29 |
540,00 |
0,25 |
540,00 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе: |
0,23 |
162,00 |
0,16 |
162,00 |
0,13 |
162,00 |
0,10 |
162,00 |
0,09 |
162,00 |
0,08 |
162,00 |
амортизационные отчисления |
0,70 |
500,00 |
2,09 |
2082,96 |
1,63 |
2082,96 |
1,34 |
2082,96 |
1,13 |
2082,96 |
0,98 |
2082,96 |
Цеховые управленческие расходы |
1,19 |
1188,00 |
0,93 |
1188,00 |
0,76 |
1188,00 |
0,65 |
1188,00 |
0,56 |
1188,00 | ||
Коммерческие расходы |
1,46 |
1047,30 |
1,05 |
1047,30 |
0,82 |
1047,30 |
0,67 |
1047,30 |
0,57 |
1047,30 |
0,49 |
1047,30 |
Полная себестоимость |
0,21 |
150,00 |
0,30 |
300,00 |
0,23 |
300,00 |
0,16 |
250,00 |
0,14 |
250,00 |
0,01 |
200,00 |
Таблица 7.11
План финансовых потоков
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Инвестиционная деятельность |
12047,68 |
|||||
1.1. Капитальные вложений всего в т.ч. |
||||||
прирост основного капитала |
11187 |
|||||
прирост оборотного капитала |
860,68 |
|||||
2. Операционная деятельность |
2228,48 |
5723,33 |
9218,18 |
12713,02 |
16207,87 | |
2.1. Прирост объема производства, тыс. шт. |
280 |
560 |
840 |
1120 |
1400 | |
2.2. Цена, руб. |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 | |
2.3. Прирост выручки от продажи, тыс. руб. |
9240 |
18480 |
27720 |
36960 |
46200 | |
2.4. Прирост полной себестоимости продукции |
6454 |
11326 |
16197 |
21069 |
25940 | |
в том числе: амортизация |
1188,00 |
1188,00 |
1188,00 |
1188,00 |
1188,00 | |
2.5. Прирост прибыли от продаж |
2786 |
7154 |
11523 |
15891 |
20260 | |
2.6. Прирост налога на прибыль |
557,12 |
1430,83 |
2304,54 |
3178,26 |
4051,968 | |
2.7 Чистая прибыль |
2228,48 |
5723,33 |
9218,18 |
12713,02 |
16207,872 | |
2.8. Чистый операционный доход |
3416,48 |
6911,33 |
10406,18 |
13901,02 |
17395,872 | |
2.9. Чист. опер. доход нараст. итогом |
-12047,68 |
-8631,20 |
-1719,87 |
8686,31 |
22587,33 |
39983,20 |
3. Сальдо реальных денег |
3416,48 |
6911,33 |
10406,18 |
13901,02 |
17395,87 | |
4. Сальдо нарастающим итогом |
3416,48 |
10327,81 |
20733,98 |
34635,01 |
52030,88 | |
5. Коэффициент дисконтирования (21%) |
1 |
0,83 |
0,68 |
0,56 |
0,47 |
0,39 |
5. ЧДП |
-12047,68 |
2 823,54 |
4 720,53 |
5 874,02 |
6 484,93 |
6 706,86 |
6. ЧДП нарастающим итогом |
-12047,68 |
-9 224,14 |
-4503,61 |
1 370,40 |
7 855,33 |
14 562,19 |
Информация о работе Инновационный процесс: понятие и структура